企業(yè)全面預算管理體系的編制(文件)
【正文】 。 目標 : 銷售部額增長 10%。 ? 調(diào)整程序 申請 審議 批準 反饋控制 ? 定期書面報告制度 ? 例會制度 六、預算考評 預算調(diào)整（追加 /變更）申請單 NO： 申請部門： 申請項目： 申請性質(zhì)：變更 變更金額： 從 編碼變更至 編碼 追加 追加金額： 原預算編碼： 原預算凈額： 新增 新增金額： 新增編碼： 申請理由： 申請人： 部門負責人： 分管負責人意見 YES NO 分管負責人： 財務負責人意見 YES NO 財務負責人： 公司總裁意見 YES NO 是否影響責任人考核： YES NO 公司總裁 演講完畢，謝謝觀看！ 。 成本降低 10% ? 2)根據(jù)目標初測 1999年度預測 主營業(yè)務收入 33285 A產(chǎn)品 24990(降價 15%計 ) B產(chǎn)品 6945 OEM 750 代加工 600 主營業(yè)務成本 22932 按 98年成本率 % 21082 99年新增關稅成本 1200 99年新增 FZ成本 650 主營業(yè)務利潤 10353 管理費用 5640 銷售費用 398 財務費用 672 營業(yè)利潤 4987 補貼收入 1000 投資收益 500 稅前利潤 6487 所得稅 649 凈利潤 5838 3) 完成目標的措施 目標利潤缺口 8162萬元 A）按原成本結(jié)構(gòu)降低 10% 降低后原成本結(jié)構(gòu) 考慮新增成本 新成本結(jié)構(gòu) GP 1518 8 % 1518 % HJ 2656 14 FZ 3795 20 + 650(新增 ) 4445 直接人工 760 4 760 制造費用 10056 53 +1200(新增 ) 11256 18785 + 1850 = 20635 B）管理費用削減 444萬元 部 門 項 目 削 減
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