【正文】 其中：頻譜費(fèi) “頻譜費(fèi)預(yù)算” 壞帳準(zhǔn)備： “應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算” 行政管理費(fèi)用： “行政管理費(fèi)預(yù)算” 其他： “其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算” 169。 2023 BearingPoint, Inc. 現(xiàn)金流量表預(yù)算（二） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 SIM卡及手機(jī) 及票據(jù) = 各類(lèi)固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 = 經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi) = (存貨 )卡類(lèi)采購(gòu)金額 +(存貨 )手機(jī)采購(gòu)金額 = 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶(hù)經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) = 銷(xiāo)售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費(fèi) = 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款 169。 2023 BearingPoint, Inc. 。 2023 BearingPoint, Inc. 現(xiàn)金流量表預(yù)算（四） 投資活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 =工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額 +非工程固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)清理凈收益 +短期投資增加 +長(zhǎng)期投資增加 ?工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額中包含了工程類(lèi)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際支付金額。 2023 BearingPoint, Inc. 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 169。 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流動(dòng)負(fù)債預(yù)算（四） 9. 其他應(yīng)交款 10. 預(yù)提費(fèi)用 =其他暫收及應(yīng)付款：租入固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金：參考?xì)v史數(shù)據(jù) 存入保證金：押金：本月新增－退回的押金 =基站電費(fèi)：“水電費(fèi)－基站電費(fèi)”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提 =利息費(fèi)用：按季預(yù)提：“長(zhǎng)、短期貸款”利息 =各類(lèi)固定資產(chǎn)維修（房屋、設(shè)備維修費(fèi)用）：“各類(lèi)固定資產(chǎn)維修”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提。 =預(yù)收出租商品租金： 參考?xì)v史數(shù)據(jù) 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流動(dòng)負(fù)債預(yù)算（一） 1. 短期貸款 2. 應(yīng)付票據(jù) 3. 應(yīng)付帳款 = 本月新增－本月減少 其中：本月新增：按付款方式開(kāi)出承兌商業(yè)匯票（集中在每年的 58月，且為 3個(gè)月匯票） 集中在投資極大分 4次付款的工程，預(yù)付 10%、到貨 70%（此多 承兌匯票） 初驗(yàn) 10%、終驗(yàn) 10% 本月減少：依據(jù)票據(jù)到期情況 = 本月新增 －本月減少 =應(yīng)付漫游結(jié)算款 應(yīng)付網(wǎng)間結(jié)算款 應(yīng)付異地充值款 應(yīng)付電路租費(fèi) － 扣除本月支付的款項(xiàng)－應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付代辦手續(xù)費(fèi) 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)按類(lèi)別計(jì)算應(yīng)付帳款平均支付期，此處當(dāng)月扣除的 應(yīng)付銷(xiāo)售酬金 應(yīng)付帳款即為平均付帳期之前，那個(gè)月的該類(lèi)應(yīng)付帳款增加額 工程項(xiàng)目應(yīng)付款 “工程投資預(yù)算” 其中本月增加預(yù)測(cè)來(lái)源： “漫游結(jié)算支出” “網(wǎng)間結(jié)算支出” “神州行異地充值手續(xù)費(fèi)” “電路租費(fèi)” “其他代辦費(fèi) ” “銷(xiāo)售酬金” “工程投資預(yù)算” ＝ =本月新增的短期借款－本月歸還短期借款 其中：短期借款增減發(fā)生：參考上 年年末余額及 下 年公司借款計(jì)劃進(jìn)行。 2023 BearingPoint, Inc. 固定資產(chǎn)預(yù)算 = ?上月固定資產(chǎn)＋ ?本月新增固定資產(chǎn)－ ?本月減少固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊 = ?上月固定資產(chǎn)折舊＋ ?上月新增固定資產(chǎn)折舊－ ?上月減少固定資產(chǎn)折舊 其中：固定資產(chǎn)折舊＝（固定資產(chǎn)原值－凈殘值）折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類(lèi)劃分） 新增固定資產(chǎn)＝在建工程轉(zhuǎn)固＋直接購(gòu)入＋其他 減少固定資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)折舊提完＋出售＋報(bào)廢（與“固定資產(chǎn)清理”有關(guān)） 與固定資產(chǎn)預(yù)算錯(cuò) 開(kāi) 1 個(gè) 月 固定資產(chǎn) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算（二） 流動(dòng)資產(chǎn) 凈增額 = ?當(dāng)月支付租金 ?租金 /攤銷(xiāo)月數(shù) 款凈增額 根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。 銷(xiāo)售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。 非移動(dòng)業(yè)務(wù)無(wú)應(yīng)收帳款。 2023 BearingPoint, Inc. 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) ? 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（八） 行政管理費(fèi)預(yù)算 1. 辦公費(fèi) 2. 差旅費(fèi) =郵寄費(fèi)： ? 定額 /月 =辦公用品： ? 定額 /月 /人人數(shù) =通信費(fèi)：固定電話(huà)＋手機(jī)＝ ?歷史月發(fā)生數(shù)據(jù)＋ ? 歷史月發(fā)生數(shù)（公納） ＋ ? 定額 /月 /人人數(shù) (公免） =報(bào)刊費(fèi)： ?年 實(shí)際需求報(bào)刊價(jià)格 /12＋ ? 零星定額 /月 3. 業(yè)務(wù)招待費(fèi) = ?各部門(mén)歷史月實(shí)際發(fā)生 4. 會(huì)議費(fèi) = ?各部門(mén)實(shí)際需求上報(bào)（需提供按業(yè)務(wù)的明細(xì)） 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 = ?存款金額存款利率 （月） 1. 利息收入 3. 匯兌損益 2. 利息支出 = ?集團(tuán)貸款貸款利率（月）＋ ?銀行貸款貸款利率（月） =參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 169。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（六） 各類(lèi)固定資產(chǎn)維修 1. 房屋維修 2. 設(shè)備維修 =營(yíng)業(yè)廳（自營(yíng) /合作）： ?合同確定金額（ 營(yíng)業(yè)廳裝修計(jì)劃）【銷(xiāo)售、行政】 =基站： ?合同確定月 代維費(fèi)用 =辦公用房：歷史實(shí)際發(fā)生，同時(shí)參考當(dāng)年工作計(jì)劃，是否確實(shí)有辦公用房維修的工作計(jì)劃 =基站設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 =交換設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 =傳輸設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 其中：硬件維修（備板備件）＝不同廠商按年明細(xì)打包合同＋ 剩余不打包的備板備件（月歷史使用 備板備件出保修期的數(shù)量返修比例價(jià)格） 設(shè)備代維＝ ?合同確定月 代維費(fèi)用 技術(shù)服務(wù)、軟件升級(jí)服務(wù)＝參考?xì)v史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)比例） =計(jì)算機(jī)維修費(fèi)： 非生產(chǎn)性＝設(shè)備總價(jià)比例（月） 生產(chǎn)性＝參考?xì)v史月實(shí)際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng) +生產(chǎn)用計(jì)算機(jī) ）【 網(wǎng)絡(luò)部】 ＋月代維（計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、分裝打印機(jī)）【計(jì)費(fèi)中心】 =動(dòng)力維護(hù)費(fèi)：空調(diào)維修費(fèi)＋電源維修費(fèi)＋電池維修費(fèi) 其中：空調(diào)維修費(fèi)＝ ?合同確定月 代維費(fèi)用【市場(chǎng)部、行政部、網(wǎng)絡(luò)部】 電源維修費(fèi)＝歷史月實(shí)際發(fā)生【市場(chǎng)部、網(wǎng)絡(luò)部】 電池維修費(fèi)＝歷史月實(shí)際發(fā)生【網(wǎng)絡(luò)部】 =備板備件購(gòu)置費(fèi)： ?（ 設(shè)備總金額月備板備件購(gòu)置比例）或按歷史實(shí)際發(fā)生 =電梯維修費(fèi) : ?合同確定月 代維費(fèi)用【行政部】 =監(jiān)控