【正文】 攤銷月數(shù) 其中，各月支付報刊費參照上年歷史數(shù)據(jù) = ?當(dāng)月支付保險 ?保險費 /12 其中，各月支付汽車保險費參照上年歷史數(shù)據(jù) 凈增額 假設(shè)除了在建工程中核算的工程預(yù)付帳款外，公司無預(yù)付帳款。 2023 BearingPoint, Inc. 流動資產(chǎn)預(yù)算（二） 流動資產(chǎn) 凈增額 = ?當(dāng)月支付租金 ?租金 /攤銷月數(shù) 款凈增額 根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。 =神州行月預(yù)付費 /銷售平均面值 其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。 銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。手機銷售量參見面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機的量。 非移動業(yè)務(wù)無應(yīng)收帳款。 2023 BearingPoint, Inc. 流動資產(chǎn)預(yù)算（一） 流動資產(chǎn) 凈增額 凈增額 = 本月移動收入 本月預(yù)收帳款收入確認數(shù) ? (以前月份移動收入各月收回比率 )3個月以上應(yīng)收帳款收回額 壞帳 其中，應(yīng)收帳款的減少由壞帳和應(yīng)收帳款收回兩部分組成， 3個月以上應(yīng)收帳款收回額和壞帳的金額，考慮占以前年度應(yīng)收帳款余額的百分比進行估算 。 2023 BearingPoint, Inc. 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 ? 財務(wù)報表預(yù)測 169。 2023 BearingPoint, Inc. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 1. 收入預(yù)算 2. 成本費用預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（八） 行政管理費預(yù)算 1. 辦公費 2. 差旅費 =郵寄費： ? 定額 /月 =辦公用品： ? 定額 /月 /人人數(shù) =通信費：固定電話＋手機＝ ?歷史月發(fā)生數(shù)據(jù)＋ ? 歷史月發(fā)生數(shù)（公納） ＋ ? 定額 /月 /人人數(shù) (公免） =報刊費： ?年 實際需求報刊價格 /12＋ ? 零星定額 /月 3. 業(yè)務(wù)招待費 = ?各部門歷史月實際發(fā)生 4. 會議費 = ?各部門實際需求上報（需提供按業(yè)務(wù)的明細） 財務(wù)費用預(yù)算 = ?存款金額存款利率 （月） 1. 利息收入 3. 匯兌損益 2. 利息支出 = ?集團貸款貸款利率（月）＋ ?銀行貸款貸款利率（月） =參考歷史實際發(fā)生 169。 并在 10月平均發(fā)生采購。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（六） 各類固定資產(chǎn)維修 1. 房屋維修 2. 設(shè)備維修 =營業(yè)廳（自營 /合作）： ?合同確定金額（ 營業(yè)廳裝修計劃）【銷售、行政】 =基站： ?合同確定月 代維費用 =辦公用房：歷史實際發(fā)生，同時參考當(dāng)年工作計劃，是否確實有辦公用房維修的工作計劃 =基站設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務(wù)＋設(shè)備代維 =交換設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務(wù)＋設(shè)備代維 =傳輸設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務(wù)＋設(shè)備代維 其中：硬件維修（備板備件）＝不同廠商按年明細打包合同＋ 剩余不打包的備板備件（月歷史使用 備板備件出保修期的數(shù)量返修比例價格） 設(shè)備代維＝ ?合同確定月 代維費用 技術(shù)服務(wù)、軟件升級服務(wù)＝參考歷史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項目歷史數(shù)據(jù)比例） =計算機維修費： 非生產(chǎn)性＝設(shè)備總價比例（月） 生產(chǎn)性＝參考歷史月實際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng) +生產(chǎn)用計算機 ）【 網(wǎng)絡(luò)部】 ＋月代維（計費系統(tǒng)、分裝打印機）【計費中心】 =動力維護費：空調(diào)維修費＋電源維修費＋電池維修費 其中：空調(diào)維修費＝ ?合同確定月 代維費用【市場部、行政部、網(wǎng)絡(luò)部】 電源維修費＝歷史月實際發(fā)生【市場部、網(wǎng)絡(luò)部】 電池維修費＝歷史月實際發(fā)生【網(wǎng)絡(luò)部】 =備板備件購置費： ?（ 設(shè)備總金額月備板備件購置比例）或按歷史實際發(fā)生 =電梯維修費 : ?合同確定月 代維費用【行政部】 =監(jiān)控設(shè)備維修費： ?合同確定月 代維費用【行政部】 3. 車輛維修 =汽油費： 汽油費（ 1000元 /月 /輛）車數(shù)量 =過路過橋及存車費：過路過橋費（ 500元 /月 /輛）車數(shù)量 =日常維護費：維護費（ 200元 /月 /輛）車數(shù)量 =車輛保險： ?每輛車明細估算 =養(yǎng)路費：養(yǎng)路費（ 280元 /月 /噸）噸位車數(shù)量 =其他：驗車費等（ 1000元 /年 /輛）車數(shù)量 =車輛補貼： = ?各級別員工數(shù)量各級別月金額 4. 其他固定 資產(chǎn)維修 =辦公用品（打印機、復(fù)印機、傳真機等）：月歷史實際發(fā)生 =其他： ?各類固定資產(chǎn)月維修費比率 169。總額＝參考歷史實際發(fā)生 人工成本費用 1. 工資 2. 福利費 3. 統(tǒng)籌費 總額：上市公司有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本公司實際情況來估算 其中：工資＝人工成本－統(tǒng)籌費－福利費（福利費：工資 14%） ＝（人工成本費用－統(tǒng)籌費） /114% 統(tǒng)籌費＝預(yù)計基本保險費用基數(shù) 20% （預(yù)計基本保險費用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） 3. 傳輸設(shè)備維修費 169。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（四） 電路租費 1. 省際長途 4. 光纖使用費 5. DDN電路 2. 營業(yè)區(qū)間 3. 營業(yè)區(qū)內(nèi) ＝ ?（ 電路月租費標準實際租用數(shù)（ 1－折扣率）） 其中：電路月租費：各規(guī)格電路合同確定租賃金額 實際租用數(shù)：每月各規(guī)格電路數(shù)（上月末＋本月新增－本月棄用） 折扣率： 合同確定 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費用 1. 基站設(shè)備維修費 2. 交換設(shè)備維修費 4. 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化備板 備件購置費 ＝ 外包項目＋自建項目＋網(wǎng)絡(luò)測試服務(wù)費 其中：外包項目：參考歷史類似工程實際發(fā)生 自建項目：工程物資材料 +相關(guān)費用 網(wǎng)絡(luò)測試報告服務(wù)費：指請第三方對網(wǎng)絡(luò)情況出測試報告等收取的費用， 參考歷史實際發(fā)生 ＝ ?月實際勘查需要更換數(shù)量價格 其中：備板備件按大類、不同價格進行估算。 169。 大客戶 經(jīng)費 =集團客戶主營業(yè)務(wù)收入比率 =高端個人客戶主營業(yè)務(wù)收入比率 各項大客戶 活動支出 =? (各項活動發(fā)生次數(shù) 單位費用 ) 確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對大客戶經(jīng)費的總額控制來預(yù)測。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（二） 廣告 /業(yè) 務(wù)宣傳費 =主營業(yè)務(wù)收入比率 其中，廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費占主營業(yè)務(wù)收入的比重在預(yù)算啟動會議中，考慮營銷部門的預(yù)測數(shù)和上年廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費預(yù)算的實際執(zhí)行情況分析確定（下同）。 =IP卡月預(yù)付費代理商％酬金率 = (月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 系數(shù)經(jīng)銷代理商發(fā)展用戶％n經(jīng)銷酬金標準 n 1. 專營代理 2. 經(jīng)銷代理 =神州行充值卡月預(yù)付費代理商％酬金率 由于占銷售傭