中移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告(文件)
【正文】 資源通過權(quán)數(shù)加以量化確定，將 子公司的收入目標(biāo)在不同分公司加以分解非財(cái)務(wù)資源目標(biāo)收入的確定 F根據(jù)各分公司的財(cái)務(wù)資本和非財(cái)務(wù)資本占用，分別確 定不同的權(quán)數(shù)，對(duì)子公司預(yù)算收入目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，確 定分公司收入目標(biāo)。子公司層次： 230 300 70 50 100 10 100 100 100 差異分析 備注可控成本費(fèi)用項(xiàng)目 √ √ √ √業(yè)務(wù)成本 反饋對(duì)象及信息整合中國移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F財(cái)務(wù)部門作為預(yù)算反饋報(bào)表的編制主體，負(fù)責(zé)匯總各專 業(yè)預(yù)算財(cái)務(wù)信息情F其他職能部門負(fù)責(zé)編制本單位的專業(yè)預(yù)算反饋報(bào)告，該 預(yù)算反饋報(bào)告應(yīng)包括非財(cái)務(wù)信息方面的情況 預(yù)算調(diào)整是在已有預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)整F預(yù)算追加公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增加或出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)，從而對(duì)已有預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行追加或新增預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算指標(biāo)的過程預(yù)算調(diào)整、追加實(shí)行逐項(xiàng)、逐級(jí)審批制度，統(tǒng)一由 預(yù)算管理工作組（小組）負(fù)責(zé)調(diào)整F預(yù)算追加及重大預(yù)算調(diào)整經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn) 調(diào)整動(dòng)因的規(guī)范 保證預(yù)算管理的可行性和科學(xué)性F流程再造和組織再造通過進(jìn)行流程再造和組織再造，進(jìn)行公司主要業(yè)務(wù)流 程或作業(yè)進(jìn)行分析，充實(shí)和完善企業(yè)核心業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增值八、關(guān)于預(yù)算管理環(huán)境及其他支持系統(tǒng)為建立和推行預(yù)算管理，需要的管理環(huán)境中國移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。2023? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 五月 2117:11:0517:11May2112May21? 1故人江海別，幾度隔山川。2023? 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 12 。12,May下午 17:11:05五月 21? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。2023? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 五月 2117:11:0517:11May2112May21? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。2023? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 12 。12,May下午 17:11:05五月 21? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。2023? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 五月 2117:11:0517:11May2112May21? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。2023? 1知人者智，自知者明。2023? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。下午 17:11:05五月 21? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。12,May下午 17:11:05五月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴。 5:11:05 2023/5/12215:11五月 五月 21五月 2117:11:0517:11:05MayMay5:11:05May 5:11:05 2023/5/12215:1120235:11:0512,May5:11:05May 5:11:05 2023/5/12215:1120235:11:0512,May5:11:05MayF預(yù)算考評(píng)應(yīng)成為業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的重要組成部分，但不是全部 包括自然災(zāi)害、集團(tuán)公司核心決策層的追加任務(wù)等F預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整是預(yù)算外調(diào)整，其調(diào)整程序同預(yù)算編制程序 整政策、國家頒發(fā)新的移動(dòng)通信牌照等預(yù)算委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項(xiàng)，如：各種突發(fā)事件 預(yù)算監(jiān)控中國移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F預(yù)算調(diào)整 可控成本費(fèi)用合計(jì)中國移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F對(duì)不同的預(yù)算報(bào)告內(nèi)容建立不同的預(yù)算報(bào)告頻率預(yù)算報(bào)告頻率預(yù)算反饋報(bào)告頻率表 B項(xiàng)目 分公司可控利潤 2740 1740 1000 分公司可控貢獻(xiàn)毛益 3000 1900 1100 預(yù)算報(bào)表體系及邏輯關(guān)系中國移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范以利潤表為例，說明預(yù)算目標(biāo)在預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)之間的分解分公司營業(yè)收入項(xiàng)目 中國移動(dòng) 各子公司 僅分解子公司 1 僅分解分公司 1子公司 1 子公司 2 未分?jǐn)?分公司 1 分公司 2 分公司 3 縣公司 1 縣公司 21 4000 2500 1500 中國移動(dòng)預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范縣公司收入預(yù)算匯總縣公司收入預(yù)算 職能部門費(fèi)用
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