核銷改革后的貨物貿易外匯管理(企業(yè)版)(文件)
【正文】 ? 第二十條 外匯局可對企業(yè)非現場核查中發(fā)現的異?；蚩梢傻馁Q易外匯收支業(yè)務實施現場核查。 46 現場核查 —— 政策法規(guī) ? 反饋現場核查通知書 ? 電子和紙質通知書 ? 接到電子通知書，需在 3個工作日內反饋；必要時，也可到外匯局現場簽收 ? 企業(yè)下載數據包 ? 外匯局向現場核查企業(yè)發(fā)送相關明細數據 ? 企業(yè)下載時間 ? 可到外匯局下載 ? 分類結論告知、反饋與申述 ? 電子和紙質告知書 ? 反饋與申訴時間 —— 7個工作日 47 現場核查 —— 主要內容 48 49 50 ? 現場核查方式 ? 接受和配合現場核查 ? 分析總量核查指標和相關業(yè)務數據，通過核對相應時間段的會計賬目，確認資金流貨物流背離情況 ? 核實是否存在企業(yè)報告漏報、錯報、過度報告的情況 ? 分析核查期兩端較短期間內的資金流、貨物流背離情況及其對核查指標總體情況的影響 ? 必要時逐筆核對貨物流、資金流的明細數據 ? 如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進一步的核查要求 51 現場核查 —— 主要內容 52 現場核查 —— 系統(tǒng)操作 登記表管理 —— 業(yè)務類型 A 類 企 業(yè) B 類 企 業(yè) C 類 企 業(yè)企 業(yè) 申 請外 匯 局 審 核 交 易 單 證 ，簽 發(fā) 《 登 記 表 》金 融 機 構 核 對 并 簽 注《 登 記 表 》企 業(yè) 憑 《 登 記 表 》 到 金 融機 構 辦 理 貿 易 收 支 業(yè) 務《 登 記 表 》撤 銷 / 作 廢轉 口 貿 易 超 比 例 收 入超 期 限 或 無 法 原 路 退 匯其 他超 可 收 匯 額 度 的 貿 易 外 匯 收 入超 可 付 匯 額 度 的 貿 易 外 匯 支 出轉 口 貿 易 超 比 例 收 入超 期 限 或 無 法 原 路 退 匯其 他逐 筆 貿 易 外 匯 收 入逐 筆 貿 易 外 匯 支 出 登記表管理 —— 其他業(yè)務類型 資本項目資金誤入待核查賬戶的處理： ? 企業(yè)需向外匯局申請簽發(fā)《登記表》 ? 銀行為企業(yè)辦理資本項目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時，應當按照《登記表》上注明的賬號將資金劃轉入賬，不得直接結匯 ? 不需要進行電子數據核查 登記表管理 —— 其他業(yè)務類型 B類企業(yè)辦理下述業(yè)務時需辦理《登記表》： ? 預付貨款退匯收入結匯或劃出 ? 預收貨款退匯支出 ? 錯匯款退匯收入結匯或劃出 ? 錯匯款退匯支出 ? 登記表的內容 ? 登記類別 /業(yè)務類別 /結算方式 /金融機構 /登記情況 ? 《登記表》的申請與單證審核 ? 在付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請和證明材料到外匯局申請，需明確結算方式和金融機構。 67 總量篩選 —— 主要內
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