核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)(文件)
【正文】 ? 第二十條 外匯局可對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的異常或可疑的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 46 現(xiàn)場(chǎng)核查 —— 政策法規(guī) ? 反饋現(xiàn)場(chǎng)核查通知書 ? 電子和紙質(zhì)通知書 ? 接到電子通知書，需在 3個(gè)工作日內(nèi)反饋；必要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收 ? 企業(yè)下載數(shù)據(jù)包 ? 外匯局向現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)送相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù) ? 企業(yè)下載時(shí)間 ? 可到外匯局下載 ? 分類結(jié)論告知、反饋與申述 ? 電子和紙質(zhì)告知書 ? 反饋與申訴時(shí)間 —— 7個(gè)工作日 47 現(xiàn)場(chǎng)核查 —— 主要內(nèi)容 48 49 50 ? 現(xiàn)場(chǎng)核查方式 ? 接受和配合現(xiàn)場(chǎng)核查 ? 分析總量核查指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過核對(duì)相應(yīng)時(shí)間段的會(huì)計(jì)賬目，確認(rèn)資金流貨物流背離情況 ? 核實(shí)是否存在企業(yè)報(bào)告漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、過度報(bào)告的情況 ? 分析核查期兩端較短期間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及其對(duì)核查指標(biāo)總體情況的影響 ? 必要時(shí)逐筆核對(duì)貨物流、資金流的明細(xì)數(shù)據(jù) ? 如實(shí)、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進(jìn)一步的核查要求 51 現(xiàn)場(chǎng)核查 —— 主要內(nèi)容 52 現(xiàn)場(chǎng)核查 —— 系統(tǒng)操作 登記表管理 —— 業(yè)務(wù)類型 A 類 企 業(yè) B 類 企 業(yè) C 類 企 業(yè)企 業(yè) 申 請(qǐng)外 匯 局 審 核 交 易 單 證 ，簽 發(fā) 《 登 記 表 》金 融 機(jī) 構(gòu) 核 對(duì) 并 簽 注《 登 記 表 》企 業(yè) 憑 《 登 記 表 》 到 金 融機(jī) 構(gòu) 辦 理 貿(mào) 易 收 支 業(yè) 務(wù)《 登 記 表 》撤 銷 / 作 廢轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 超 比 例 收 入超 期 限 或 無 法 原 路 退 匯其 他超 可 收 匯 額 度 的 貿(mào) 易 外 匯 收 入超 可 付 匯 額 度 的 貿(mào) 易 外 匯 支 出轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 超 比 例 收 入超 期 限 或 無 法 原 路 退 匯其 他逐 筆 貿(mào) 易 外 匯 收 入逐 筆 貿(mào) 易 外 匯 支 出 登記表管理 —— 其他業(yè)務(wù)類型 資本項(xiàng)目資金誤入待核查賬戶的處理： ? 企業(yè)需向外匯局申請(qǐng)簽發(fā)《登記表》 ? 銀行為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《登記表》上注明的賬號(hào)將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯 ? 不需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查 登記表管理 —— 其他業(yè)務(wù)類型 B類企業(yè)辦理下述業(yè)務(wù)時(shí)需辦理《登記表》： ? 預(yù)付貨款退匯收入結(jié)匯或劃出 ? 預(yù)收貨款退匯支出 ? 錯(cuò)匯款退匯收入結(jié)匯或劃出 ? 錯(cuò)匯款退匯支出 ? 登記表的內(nèi)容 ? 登記類別 /業(yè)務(wù)類別 /結(jié)算方式 /金融機(jī)構(gòu) /登記情況 ? 《登記表》的申請(qǐng)與單證審核 ? 在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請(qǐng)和證明材料到外匯局申請(qǐng)，需明確結(jié)算方式和金融機(jī)構(gòu)。 67 總量篩選 —— 主要內(nèi)
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