【正文】 于業(yè)務(wù)單位所計(jì)劃的重大經(jīng)營(yíng)舉措給予詳盡描述。:目的和期望結(jié)果提供實(shí)施該經(jīng)營(yíng)舉措的定性的目的和定量的效益測(cè)算舉例 該經(jīng)營(yíng)舉措目的是在保證公司資本性投資滿(mǎn)足社會(huì)用電需求的情況下，節(jié)省資本性開(kāi)支以?xún)?yōu)化公司資源配置，并減輕公司的資本金壓力和還貸付息負(fù)擔(dān)。銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售毛利??考慮財(cái)務(wù)部的初步調(diào)整建議，研究是否修改計(jì)劃?根據(jù)各自對(duì)服務(wù)的需求對(duì)職能部門(mén)的計(jì)劃提出修改意見(jiàn)?質(zhì)詢(xún)職能部門(mén)計(jì)劃?審核并批準(zhǔn)經(jīng)修改的財(cái)務(wù)預(yù)算?指導(dǎo)業(yè)務(wù)單位各部門(mén)修改工作計(jì)劃業(yè)務(wù)單位規(guī)劃和預(yù)算人員?參加質(zhì)詢(xún)會(huì)?為業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供分析和支持?考慮財(cái)務(wù)部的初步調(diào)整建議?在業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下調(diào)整計(jì)劃 但理論上，關(guān)鍵業(yè)績(jī)動(dòng)因應(yīng)該替代能力? 對(duì)組織業(yè)績(jī)影響最大的少數(shù)技能? 未來(lái)年份員工打算發(fā)展的一兩項(xiàng)主要方法的明確聲明。季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)匯報(bào)–詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)情況分析–草擬的改進(jìn)舉措–制定下一季的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃初稿–附錄：上一季的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)匯報(bào)4.“估計(jì) ”與預(yù)算比較 公司是否應(yīng)將 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) –XX年運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和預(yù)算– 總經(jīng)理和業(yè)務(wù)單元 /公司總部各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)績(jī)合同達(dá)成共識(shí)– 啟動(dòng)業(yè)績(jī)改善計(jì)劃– 設(shè)計(jì)好運(yùn)營(yíng)規(guī)劃和預(yù)算編制的 年前確定的目標(biāo)，公司 樹(shù)立業(yè)績(jī)理念? 各業(yè)務(wù)單元處理強(qiáng)大的規(guī)劃、預(yù)算編制和業(yè)績(jī)分析能力可量化的指標(biāo)? 達(dá)到明確制定的戰(zhàn)略目標(biāo)? 花時(shí)間制定運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 /編制預(yù)算 /開(kāi)展業(yè)績(jī)考核不可量化的指標(biāo)? 盡早提醒總經(jīng)理業(yè)績(jī)預(yù)期的變化? 建立與企業(yè)和業(yè)務(wù)單元目標(biāo)相一致的激勵(lì)機(jī)制? 公司 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算管理的最佳作法182。公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)期望值在組織上下的分解? 業(yè)務(wù)單位對(duì)于初步分解的計(jì)劃、財(cái)務(wù)目標(biāo)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地了解? 能夠根據(jù)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)方針，正確、嚴(yán)格地制定本業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及相應(yīng)的財(cái)務(wù)測(cè)算草案? 業(yè)務(wù)單位對(duì)于下達(dá)目標(biāo)基本清楚? 能夠根據(jù)下達(dá)目標(biāo)制訂相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位對(duì)于公司下達(dá)目標(biāo)缺乏了解? 由于不能充分了解公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃規(guī)定，未能形成有效的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 業(yè)務(wù)單位對(duì)于下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)和政策的清晰了解? 將 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 層層分解到所有的具有相應(yīng)責(zé)任的運(yùn)營(yíng)層，并根據(jù)不同部門(mén)和業(yè)務(wù)確定不同的側(cè)重點(diǎn)和權(quán)重? 確定相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，并下放給各個(gè)業(yè)務(wù)單位，但是對(duì)于各個(gè)業(yè)務(wù)的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 的優(yōu)選順序不能提供指導(dǎo)? 未能確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，并溝通到整體組織 確定與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值最密切相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并達(dá)成共識(shí)22? 能夠分解從上級(jí)公司下達(dá)的指標(biāo)體系，但是未能從公司價(jià)值創(chuàng)造角度出發(fā)確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系和不同權(quán)重，并溝通到組織的各個(gè)層次資料來(lái)源 :麥肯錫分析 51經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算流程評(píng)估－ 工作? 制定明確的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃政策、指南并加以標(biāo)準(zhǔn)化 。但是，預(yù)算的規(guī)則較為寬泛，不能確保企業(yè)員工具體了解預(yù)算規(guī)則和審批書(shū)面標(biāo)準(zhǔn) 。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的重視程度最佳做法（ 3分）平均水平（ 2分） 較低水平（ 1分）22? 清晰經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的緊密連接：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建立在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上，并應(yīng)當(dāng)成為財(cái)務(wù)預(yù)算的起點(diǎn)和基礎(chǔ)? 財(cái)務(wù)預(yù)算將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃轉(zhuǎn)化成為財(cái)務(wù)語(yǔ)言和資源要求，體現(xiàn)在一系列的財(cái)務(wù)報(bào)表等? 存在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的連接。(如：內(nèi)部收益率 )但在具體項(xiàng)目上，安全可靠和經(jīng)濟(jì)之間的取舍沒(méi)有做出明確的標(biāo)桿 54經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算流程評(píng)估－ ? 所有預(yù)算項(xiàng)目都建立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上，開(kāi)展各種相關(guān)的財(cái)務(wù)分析，以完整、可靠的資料為依據(jù)。限額也由 預(yù)算委員會(huì)與各部門(mén)共同分解，指標(biāo)也。（如：電價(jià)，煤價(jià)等）資料來(lái)源 :麥肯錫分析 55經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算流程評(píng)估－ 工作? 業(yè)務(wù)單位的草案都統(tǒng)一受到 有效的 質(zhì)詢(xún)；很多時(shí)候預(yù)算委員會(huì)與財(cái)務(wù)部都會(huì)合理的要求 業(yè)務(wù)單位修改草案? 業(yè)務(wù)單位在被質(zhì)詢(xún)的過(guò)程中受到不同對(duì)待：有的單位草案被嚴(yán)格地質(zhì)詢(xún)，有的則不受質(zhì)詢(xún)? 幾乎所有的草案都沒(méi)受 預(yù)算委員會(huì)與相關(guān)部門(mén)（如財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部）的質(zhì)詢(xún)? 相關(guān)部門(mén)（如預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部）充分具有技術(shù)上的能力來(lái)有效地 質(zhì)詢(xún)業(yè)務(wù)單位的草案? 相關(guān)部門(mén)（如預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部）針對(duì)各部門(mén)的主要業(yè)務(wù)有效地 質(zhì)詢(xún)其草案? 由于對(duì)各部門(mén)的了解不夠，質(zhì)詢(xún)相關(guān)部門(mén)（如預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部）無(wú)法有效地 質(zhì)詢(xún)業(yè)務(wù)單位的草案 具有 質(zhì)詢(xún)的正式安排? 開(kāi)展高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁|(zhì)詢(xún)會(huì)，相關(guān)單位（包括預(yù)算委員會(huì)、業(yè)務(wù)單位和財(cái)務(wù)部、規(guī)計(jì)部以及相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)）都能夠提供意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)充分的討論后達(dá)成共識(shí)? 具備某種形式的質(zhì)詢(xún)會(huì)議，并可以在一定程度上促進(jìn)上、下級(jí)達(dá)成計(jì)劃和預(yù)算草案的共識(shí)，但是未能形成有效的討論，解決問(wèn)題? 不具備正規(guī)的質(zhì)詢(xún)環(huán)節(jié)，或者所組織的質(zhì)詢(xún)會(huì)議流于形式，未能有效調(diào)動(dòng)公司的資源解決問(wèn)體，從而達(dá)到資源的合理配置 質(zhì)詢(xún)的有效性最佳做法（ 3分）平均水平（ 2分） 較低水平（ 1分）2? 具備某種形式的匯總和討論，但是缺乏自上而下、自下而上的質(zhì)詢(xún)和溝通過(guò)程? 雖然各歸口部門(mén)與預(yù)算委員會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)單位有一定的了解，也知道草案總體上的合理性；但是缺乏系統(tǒng)的流程和數(shù)據(jù)對(duì)于計(jì)劃和預(yù)算草案的假設(shè)進(jìn)行詳盡的分析和質(zhì)詢(xún)? 目前的慣例是在預(yù)算方案上作反復(fù)協(xié)商調(diào)整。 “預(yù)算管理方法 ”已原則上規(guī)定發(fā)展優(yōu)先次序?yàn)椋?（ 1）安全，（ 2）可靠， (財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略方面 )財(cái)務(wù)預(yù)算編制 政策最佳做法（ 3分）平均水平（ 2分） 較低水平（ 1分）22? 內(nèi)部有一系列文件對(duì)預(yù)算流程作出規(guī)定，其中描述了預(yù)算的原則，各歸口以及責(zé)任部門(mén)與預(yù)算辦公室之間的流程及責(zé)任。應(yīng)包括：–往年戰(zhàn)略的回顧–經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)–完成計(jì)劃年度所需要的主要行動(dòng)計(jì)劃等? 具有經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的大致方針，并在企業(yè)上下得到宣傳，但往往形成對(duì)于往年計(jì)劃的調(diào)整，未能納入戰(zhàn)略因素? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃政策和規(guī)則不完整、不明確，不能確保企業(yè)各級(jí)各層均能明白 縮短差距的工作計(jì)劃47經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算流程組織架構(gòu) 人員素質(zhì)與技能? 具備經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算和業(yè)績(jī)管理三大主要功能，其職能和角色定義清晰、明確? 三大功能達(dá)到密切配合，共同配合推動(dòng)流程的順利執(zhí)行? 對(duì)于流程涉及的各個(gè)單位具有明晰的職責(zé)規(guī)劃? 對(duì)于三大不同功能相應(yīng)配備不同技能的人員組織驅(qū)動(dòng)因素經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算流程的最佳做法6 7業(yè)績(jī)管理8? 對(duì)于個(gè)人的清晰的職責(zé)定位和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的考核總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢(xún) /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算修訂戰(zhàn)略規(guī)劃制訂1 2 3 4 5? 通過(guò)系統(tǒng)的期望值指標(biāo)分解和積極目標(biāo)設(shè)定會(huì)的溝通形式，達(dá)成共識(shí)? 總部期望值根據(jù)不同業(yè)務(wù)和部門(mén)的性質(zhì)有區(qū)分地分解成為各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，且設(shè)定目標(biāo)水平具備挑戰(zhàn)性? 具備清晰的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算政策、流程規(guī)定，在組織上下得到充分的理解? 清晰設(shè)定戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算之間的聯(lián)系? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的制訂成為整體過(guò)程，不但具有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措，還有充分的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析? 總部計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門(mén)成為流程的高效組織者，提供充分的技術(shù)指導(dǎo)和暢通的溝通渠道? 開(kāi)展高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁|(zhì)詢(xún)會(huì)議，使得自上而下的目標(biāo)設(shè)定和自下而上的可行性分析得到充分的溝通? 質(zhì)詢(xún)建立在正確的、有效的并且假設(shè)共享的分析基礎(chǔ)上? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)成為上下級(jí)部門(mén)之間的關(guān)鍵溝通語(yǔ)言? 業(yè)務(wù)單位對(duì)于修正過(guò)后的計(jì)劃和預(yù)算成為真正的 “擁有者”，對(duì)于產(chǎn)生的 “業(yè)績(jī)合同 ”負(fù)有全面的責(zé)任? 預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，并層層分解，落實(shí)到個(gè)人? 業(yè)務(wù)單位具有全面、均衡的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系，并且目標(biāo)設(shè)置兼具挑戰(zhàn)性和可行性? 確保完善的業(yè)績(jī)管理體系，使得完成能力與激勵(lì)機(jī)制掛鉤? 具備定期的正式的考核會(huì)，能及時(shí)跟蹤執(zhí)行情況，并在差異過(guò)大進(jìn)行干預(yù)資料來(lái)源 :麥肯錫分析 48資源來(lái)源 : 小組分析卓越 (3分 )良好 (2分 )普通 (1分 )下達(dá)政策和初步目標(biāo)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算質(zhì)詢(xún)、修改經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的考核評(píng)估經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算流程1 2 3 4 5江蘇電力經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算管理評(píng)估結(jié)果491. 基本要素1. 下達(dá)政策和初步目標(biāo)2. 制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算3. 質(zhì)詢(xún)、修改經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算4. 批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算5. 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行的考核評(píng)估江蘇電力評(píng)分最低中間最好資料來(lái)源： 江蘇電力評(píng)估會(huì) ,小組分析江蘇電力經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算管理評(píng)估結(jié)果? 整體經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)期望值的分解? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的溝通? 業(yè)務(wù)單位對(duì)于下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)的了解? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的政策? 財(cái)務(wù)預(yù)算編制政策? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的緊密連接? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算流程? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的重視程度? 計(jì)劃和預(yù)算部門(mén)流程管理和技術(shù)支持? 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算草案的深度? 預(yù)算數(shù)據(jù)以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)? 風(fēng)險(xiǎn)因素在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的體現(xiàn)? 具備正式的質(zhì)詢(xún)安排? 質(zhì)詢(xún)的有效性? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的批準(zhǔn)和責(zé)任的形成? 預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為明確的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)定過(guò)程? 合理、可控的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)定目標(biāo)水平? 形成完善業(yè)績(jī)管理體系? 對(duì)于業(yè)務(wù)單位定期、制度化的跟蹤考核機(jī)制? 職能部門(mén)對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行的分析能力? 整合預(yù)算與財(cái)務(wù)報(bào)告 IT–個(gè)人表現(xiàn)出色，同時(shí)兼具財(cái)務(wù)和技術(shù)技能–對(duì)現(xiàn)代業(yè)績(jī)管理系統(tǒng)的深入了解和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)–能夠與業(yè)務(wù)單元主管保持良好關(guān)系，同時(shí)質(zhì)詢(xún)并支持他們的決策–了解如何制定運(yùn)營(yíng)規(guī)劃和預(yù)算–嫻熟的分析技能–了解 ITIT系統(tǒng)2 年后? 按照 –公司 公司能否使用目前技能標(biāo)準(zhǔn)？? ABC公司是否應(yīng)當(dāng)改變技能評(píng)估流程？? ABC公司是否應(yīng)當(dāng)根據(jù)職務(wù)和業(yè)務(wù)區(qū)分權(quán)重？應(yīng)解決的關(guān)鍵問(wèn)題確定清楚的反饋流程確定個(gè)人業(yè)績(jī)等級(jí) 確定個(gè)人技能 確定業(yè)績(jī)和技能的權(quán)重確定個(gè)人評(píng)估等級(jí)來(lái)自業(yè)績(jī)管理的最終評(píng)估等級(jí)? ABC公司如何才能將個(gè)人評(píng)估等級(jí)與新宣布的公司體系掛鉤？? 哪些標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)被包括在反饋格式中？組織業(yè)績(jī)組織 KPI個(gè)人 KPI技能業(yè)績(jī)BCDABCSAB秘密個(gè)人評(píng)估基本工資獎(jiǎng)金反饋?業(yè)績(jī)?技能個(gè)人業(yè)績(jī)確定明確的人力資源方向決定薪酬水平舉例?未來(lái)發(fā)展?建議資料來(lái)源 :麥肯錫分析 37總經(jīng)理 辦公室內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)董事會(huì)總經(jīng)理? 資金管理和金庫(kù)? 會(huì)計(jì)和工資? 采購(gòu)控制? 稅務(wù)? 內(nèi)部溝通? 公關(guān)? 企業(yè)形象? 人員和組織發(fā)展? 招聘? 行業(yè)關(guān)系? 健康與安全6 83 4? 戰(zhàn)略規(guī)劃? 監(jiān)管管理? 新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)目標(biāo)定員 *? 運(yùn)營(yíng)規(guī)劃? 預(yù)算? 業(yè)績(jī)管理公司總部人員總計(jì) 74 – 108 ，公司員工總數(shù) 1萬(wàn)－ 2萬(wàn)某歐洲電力企業(yè)的計(jì)劃、預(yù)算和業(yè)績(jī)考核職能集中在一個(gè)部門(mén)? 律師戰(zhàn)略、監(jiān)管和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)(SRNBD)規(guī)劃和業(yè)績(jī)管理(PPM)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和采購(gòu)(FAP)人力資源管理(HRMO) 公共關(guān)系 法律10 1515 2510 1515 20 1015 5 6? 行動(dòng)協(xié)助外部財(cái)務(wù)審計(jì)6資料來(lái)源 :麥肯錫分析 38規(guī)劃和業(yè)績(jī)管理部門(mén)是三大關(guān)鍵職能的組織者使命?運(yùn)營(yíng)規(guī)劃?預(yù)算編制?業(yè)績(jī)承包和考核?促進(jìn)和整合業(yè)務(wù)單元、職能部門(mén)和主要工程項(xiàng)目的年度規(guī)劃和預(yù)算編制?確立財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督業(yè)績(jī)，在業(yè)績(jī)較差等異常情況下進(jìn)行干預(yù)?與總經(jīng)理和業(yè)務(wù)單元 /職能部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)業(yè)績(jī)承包流程關(guān)鍵職能和責(zé)任資料來(lái)源 :麥肯錫分析 39? 制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃– 啟動(dòng)并協(xié)助起草職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元計(jì)劃， 包括根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃第一年的目標(biāo)，選擇 /評(píng)估關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)– 修訂職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元計(jì)劃，設(shè)定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)– 討論并質(zhì)詢(xún)職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元計(jì)劃，確保計(jì)劃嚴(yán)密，并符合公司標(biāo)準(zhǔn)– 自下而上地匯總職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃， 并入公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃– 促使總經(jīng)理和董事會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃定稿運(yùn)營(yíng)規(guī)劃預(yù)算編制業(yè)績(jī)合同及考核責(zé)任 主要工作? 制定年度預(yù)算– 自下而上地啟動(dòng)職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元預(yù)算– 討論并質(zhì)詢(xún)職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元預(yù)算，確保預(yù)算嚴(yán)密并符合公司標(biāo)準(zhǔn)– 自下而