【正文】 鍵質詢領域 ? 審批最終經營計劃和預算 ? 起草經營計劃和預算 ? 確定并澄清關鍵執(zhí)行領域 ? 執(zhí)行經營計劃和預算 ? 積極參與經營計劃的制訂過程，為流程的牽頭者和組織者 ? 提供分析和技術支持，如基本假設、分析 ? 整合經營計劃和財務預算，上報高級管理層 – 審批經營計劃的重大變更 – 批準最終計劃和預算 – 設定公司范圍的關鍵假設 – 組織質詢會議 – 流程的順利完成 – 業(yè)績合同的監(jiān)督 – 經營計劃和預算 – 業(yè)績合同的簽訂 11 總公司下達初步的期望業(yè)績指標 確定總公司的初步業(yè)績指標 設定業(yè)務單位和職能部門的初步業(yè)績指標 財務預算啟動會 ? 上級單位 ? 總經理 /決策層 ? 規(guī)劃部門與財務部門 ? 業(yè)務單位 /職能部門負責人 ? 階段性成果 – 總公司下一年度的初步業(yè)績指標 – 業(yè)務單位和職能部門下一年度的初步業(yè)績指標 – 年度預算手冊和提出的要求 – 下達戰(zhàn)略目標 – 下達總公司下一年度的初步業(yè)績指標 – 主持會議 – 向業(yè)務單位和職能部門負責人傳達初步的期望業(yè)績指標 – 把總公司的指標分解為業(yè)務單位的業(yè)績指標和職能部門的預算指標 – 制訂并分發(fā)年度預算手冊 (包括成本分配方式 )以及對業(yè)務單位和職能部門的要求 – 向公司高級管理層提供支持 – 向業(yè)務單位和職能部門傳達工作安排和需要提交的數據 – 財務預算的工作安排 – 需要提交的數據清單 – 參加會議，就目標達成理解和公識 為第二步提供輸入 – 設定業(yè)務單位和職能部門的期望業(yè)績指標 – 制訂總公司的業(yè)績指標 1 12 ? 總經理 ? 業(yè)務單位領導 ? 分屬單位領導 ? 工作組單位領導 ? 團隊領導 ? 規(guī)劃和財務部門 – 提出年度目標期望水平 – 規(guī)劃和財務部門作為顧問充分利用 – 質詢有關目標的假設 – 與部門領導就挑戰(zhàn)目標達成共識 – 在目標設定流程中投入較長時間 – 為各個上級提供業(yè)務展望 – 交流總經理的期望目標，并將其轉化為一套關鍵業(yè)績指標目標 – 在初步差距和可行性分析的基礎上設定挑戰(zhàn)目標 – 如果意見不一應提供清楚的理由 – 請求上級支持實現設定的目標 – 與各個上級就挑戰(zhàn)目標達成共識 l – 向總經理提供有關公司總體業(yè)績展望的意見（如：宏觀經濟、內部業(yè)績） – 就將期望目標水平轉化為關鍵業(yè)績指標目標向部門領導及其下屬單元提供意見 – 控制、提供和證實財務信息 – 管理整個目標設定流程 ? ? ? ? 目標設定需要經過層層分解和溝通在組織上下達成共識 13 在高層目標設定會后，業(yè)務單位領導通過互動模式向分屬單位的關鍵業(yè)績指標下達期望水平 ? 涉及單位的角色 ? 業(yè)務單位領導 ? 下屬單位領導 ? 規(guī)劃和預算管理部門 – 將總經理的期望目標轉化為關鍵業(yè)績指標水平，使業(yè)務單位領導了解其目標水平 – 就將期望目標轉化為關鍵業(yè)績指標水平向部門和業(yè)務單位領導提供意見 – 交流業(yè)務單位 關鍵業(yè)績指標 目標和總經理的期望目標，向分屬單位領導提供轉化所得的分屬單位的關鍵業(yè)績指標目標 ? 互動模式 ? 部門領導 ? “ 總經理希望本年利潤上升值 20%。為此我認為您的業(yè)務單位今年應實現 XXX。 ? 目標 ? 說明 ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? 基于期望目標的 關鍵業(yè)績指標 目標 ? 舉例 14 各業(yè)務單位制定經營計劃及財務預算 制定經營計劃 制定人事計劃 制定資本支出計劃 制定成本和費用計劃 起草財務預算和主要工作的計劃 業(yè)務單位 /職能部門負責人批準各自的計劃 ? 業(yè)務單位規(guī)劃、預算分析員 – 匯總各部門人事要求 – 匯總各部門資本支出要求 – 根據各部門工作計劃制定成本和開支計劃 – 匯總部門計劃，起草業(yè)務單位財務預算 – 協(xié)助業(yè)務單位領導修改計劃 – 向財務部提交經批準的計劃 ? 職能部門負責人 – 制定人事計劃 – 制定資本支出計劃 – 制定下一年度預算和工作計劃 – 業(yè)務單位財務預算和部門工作計劃的草案 – 向財務部提交下一年度的預算和工作計劃 – 業(yè)務單位經營計劃 – 業(yè)務單位 /職能部門的人事計劃 – 業(yè)務單位 /職能部門的資本支出計劃 – 業(yè)務單位 /職能部門的成本和開支計劃 – 業(yè)務單位財務預算和工作計劃 – 職能部門預算和工作計劃 ? 推動計劃進程；為各部門提供技術支持；從公司財務部獲得歷史數據和其它幫助 ? 階段性成果 – 制定人事計劃 ? 業(yè)務單位各部門 – 制定資本支出計劃 – 為規(guī)劃、財務分析員提供部門工作計劃 ? 財務部 ? 財務部 – 提交下一年度的部門工作計劃 ? 總公司規(guī)劃、 ? 財務部 ? 業(yè)務單位負責人 – 決定運營收入目標 – 質詢和批準運營計劃 – 審核業(yè)務單位財務預算和初步的部門工作計劃 – 質詢和批準業(yè)務單位財務規(guī)劃和部門工作計劃 ? 提供歷史數據；為業(yè)務單位和職能部門提供技術咨詢和必要的支持 2 15 詳細描述提高生產效率的舉措如何能夠完成總公司下達的期望目標 : ? 目前由于配電公司過高的投資和運營成本，并未能實現公司成為高效、低成本配電運營商的目標 ? 利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購電合同；將購電價格降低 3％ ? 投資與設備的更換和技改，從而減少維護費用和停機時間 。基本數據仍然有用，但是關鍵業(yè)績指標可以被看作是基本數據的一個不同 “ 側面 ” 的結果 。當該領域不再是重點時，這一關鍵業(yè)績指標便可被取消 19 ? 平均客戶的現金成本 ? 關鍵業(yè)績指標 ? 年度指標 ? 經營舉措 ? 日程 ? 預期效果 ? 一致同意的實現目標的關鍵障礙 ? 售電業(yè)務舉例 ? 售電利潤 ? 營運對標和關鍵降本舉措 ? X 元 ? 2023年 1月 ? 降低平均客戶現金成本的 20％ ? 發(fā)現的關鍵的降本措施 ? X 億 ? 降低購電成本 ? 2023年 110月 ? 降低購電成本1000萬 ? 與發(fā)電廠的談判 ? … 20 資料來源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現金成本 降低電網規(guī)劃現金成本 – 重新設計規(guī)劃標準 : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負載極限 – 改進規(guī)劃原則和流程 ? 根據 “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網規(guī)劃 ? 放松可靠性標準 – 重新設計規(guī)劃流程 ? 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內部比較 ? 整合項目設計職能 ? 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 降低運營維護現金成本 降低營銷活動現金成本 降低支持活動現金成本 ? 關鍵經營舉措 ? 分解的關鍵業(yè)績指標 3. 為實現業(yè)績目標需采取的關鍵性經營舉措 (1/3) ? 總體經營目標 ? $/售電量增長量 ? $/標準公里 ? $/用戶 ? $/用戶 ? $/用戶 – 根據 “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 減少讀表頻率 – 重新設計連接的程序 – 鼓勵直接劃帳付費 – 客戶服務中心的進一步整合 – 組織優(yōu)化 21 ? 預算單位 ? 預算年份 ? : ? : ? 對于該財年所計劃的經營舉措的總結 ? 舉措 ? 該模板的目的是對于該年所計劃的經營舉措及其相對應的責任和所需資源的總結 ? 舉例 ? 詳細行動計劃 ? 負責單位 ? 負責人 ? 目標完成時間 ? 所需資源 – 重新設計規(guī)劃標準 : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負載極限 – 規(guī)劃 – 規(guī)劃 – 張經理 – 王經理 – 7月 – 8月 ? 100萬元 – 改進規(guī)劃原則和流程 ? 根據 “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網規(guī)劃 ? 放松可靠性標準 – 規(guī)劃/生產 – 規(guī)劃/生產/… – 陳經理 – 吳經理 – 6月 – 9月 ? 10萬元 ? 重新設計規(guī)劃流程 ? 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內部比較 ? 整合項目設計職能 ? 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 – 各分屬區(qū)生產負責人 – 規(guī)劃 – 人事 – 4月 – 6月 ? 100萬元 – 6月 3. 為實現業(yè)績目標需采取的關鍵性經營舉措 (2/3) ? 降低運營維護現金成本 – 根據 “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 生產 – 生產 – 維護 – 生產/人事 – 調度/生產 – 4月 – 6月 – 8月 – 9月 – 3月 ? 100萬元 ? … – 陳經理 – 陳經理 – 吳經理 – 陳經理 – 陳經理 – 吳經理 – 王經理 – 張經理 22 ? 對于計劃經營舉措的詳細報告 ? 該份模板的目的是對于業(yè)務單位所計劃的重大經營舉措給予詳盡描述。 ? : ? 目的和期望結果 ? 提供實施該經營舉措的定性的目的和定量的效益測算 ? 舉例 ? 該經營舉措目的是在保證公司資本性投資滿足社會用電需求的情況下，節(jié)省資本性開支以優(yōu)化公司資源配置，并減輕公司的資本金壓力和還貸付息負擔。但理論上，關鍵業(yè)績動因應該替代能力 ? 對組織業(yè)績影響最大的少數技能 ? 未來年份員工打算發(fā)展的一兩項主要方法的明確聲明。 ? : ? 該經營舉措與實現戰(zhàn)略的關系 ? 解釋該經營舉措的實施如何支持所規(guī)劃戰(zhàn)略 ? 舉例 ? 資本性支出的大量節(jié)省將幫助成為一流的低成本運營商 ? : ? 該經營舉措的組成部分 ? 提供該舉措所需要的具體行動 ? 舉例 – 資本性投資的評估標準 – 資本性支出的排序標準 – 配電項目的投資指導手冊 ? : ? 所涉及的部門和單位 ? 列出實施該經營舉措所需要涉及的部門 ? 舉例 ? 該舉措需要規(guī)劃、財務、生產、調度部門的密切配合 ? : ? 項目經理 ? 指定負責該舉措施實施的負責人 ? 舉例 ? 規(guī)劃部的張經理將全力負責該舉措的順利開展和實施 ? : ? 所需資源 ? 詳盡說明所需要的財務和人力資源 ? 舉例 ? 實施該舉措需要投資 20萬元和 10人的全職小組工作 5個月 ? : ? 時間和歷程碑 ? 提供舉措完成所預期的時間長度和中期的里程碑 ? 舉例 ? 該舉措將于 10月份得到充分的實施。然而目前公司的規(guī)劃和評估標準導致資源的非最優(yōu)配置，體現中、高壓大型項目的排序系統(tǒng)和低壓配電項目的投資標準出現改進需要。任何關鍵業(yè)績指標均應有明確的 “ 意義 ” ? 不必徹底而全面 ? 關鍵業(yè)績指標不必衡量一切方面；目標是要側重于重要方面。 維護成本降低 10％ ? 成立攻關小組開展密切的小組合作負責任務的實施和最終成果的實現 。我會想方設法達到這一水平，我要和我的分屬單位領導就此交換意見》“ ? ” 總經理希望利潤上升 20%，這意味著您的部門今年關鍵業(yè)績指標 1應達到 XXX水平，如果我們將這應用于每個業(yè)務單位，也就是 …” ? 最終成果 ? 部門 ? 關鍵業(yè)