【正文】 四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略 (一 )商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的定義和內(nèi)涵 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案 。階段性戰(zhàn)略目標(biāo)明確在未來(lái)某一時(shí)間段內(nèi)，商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項(xiàng)業(yè)務(wù) (可按區(qū)域、產(chǎn)品、行業(yè)等劃分 )發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員管理等領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo) 。戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和效率。 各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和信息技術(shù)部門(mén)保持 密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對(duì)所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估。 監(jiān)事會(huì)需要處理好與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層之間的關(guān)系，加強(qiáng)相互理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽(tīng)取對(duì)內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見(jiàn)和建議，避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，擴(kuò)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作的深度和廣度。 四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) 商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。 一旦限額被設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)就會(huì)密切監(jiān)督限額的適用狀況是否遵從了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的限制標(biāo)準(zhǔn)。 五、其它風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén) (一 )財(cái)務(wù)控制部門(mén)：提供收益 /損失數(shù)據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) 接受來(lái)自財(cái)務(wù)控制部門(mén)的收益 /損失數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并可用于事后校驗(yàn)。此外，財(cái)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的密切合作，有助于方便、快捷地提取所需要的重要信息來(lái)完成監(jiān)管報(bào)告，保障商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。 ●內(nèi)部控制的健全性和有效性 。 ●與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況 。 ●適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求 。 ●參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品 /服務(wù)開(kāi)發(fā)，提供必要的法律 /合規(guī)測(cè)試、審核和 支持。 (3)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn) 。延誤或錯(cuò)誤判斷，都將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞和決策失效， 甚至造成更為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失。 (三 )風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 制作風(fēng)險(xiǎn)清單：商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。 分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的因素。商業(yè)銀行能夠有效運(yùn)用計(jì)量模型來(lái)正確評(píng)價(jià)自身的風(fēng)險(xiǎn) /收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 (三 )關(guān)鍵點(diǎn)：開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度不在于所應(yīng)用的數(shù) 學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識(shí)有多么深?yuàn)W，重要的是模型開(kāi)發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。 (四 )風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不是萬(wàn)能的，模型風(fēng)險(xiǎn) :商業(yè)銀行在追求和采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化方法時(shí)，應(yīng)當(dāng)意識(shí)到 ，高級(jí)量化技術(shù)通常伴隨著計(jì)量方法的復(fù)雜化，進(jìn)而形成新的風(fēng)險(xiǎn) (如模型風(fēng)險(xiǎn)等 )。 兩個(gè)要求：動(dòng)態(tài)連續(xù) 。 (2)具體措施與緩釋工具符合成本 /收益要求 。 2020 銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》講義 (9) 第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 商業(yè)銀行只有通過(guò)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，才能隨時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息并及時(shí)做出分析和判斷，以滿(mǎn)足瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)和多樣化的用戶(hù)需求。 二、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)： 多種有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù) /信息經(jīng)過(guò)收集、整理和分類(lèi)，形成數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。 (2)不需要每個(gè)終端都安裝風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設(shè)成本、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。 ●對(duì)每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細(xì)記錄，以便為意外事件提供證據(jù) 。 ●建立錯(cuò)誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時(shí)，仍然可以在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。 ，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管 層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制 ，保證股東利益最大化 ，通過(guò)信息披露制度完善股東對(duì)公司管理層的監(jiān)督 4. 下列關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是 ( )。 體現(xiàn) ―效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之 的要求 、評(píng)價(jià)部門(mén)必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)密切聯(lián)系 ，并由全體人員參與 ，除董事會(huì)和高層管理者外任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力 8. 風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素是 ( )。 12. ( )負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。 16. 風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是 ( )。 20. ( )是將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的因素。 2. 風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀(guān)，一般由 ( )層次組成。 /合規(guī)政策 ，使其符合法律和監(jiān)管要求 /合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目 、準(zhǔn)確理解法律 /合規(guī) /監(jiān)管要求及最新發(fā)展 ≯ 為高級(jí)管理層提供建議 6. 除了常見(jiàn)的制作風(fēng)險(xiǎn)清單這種最基本、最常用的方法，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有 ( )。 及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告 ，為管理決策提供輔助作用 三、判斷題 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。 ( ) 5. 商業(yè)銀行法律 /合規(guī)部門(mén)不需接受內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)。 ( ) 9. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類(lèi)，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是指通過(guò)國(guó)內(nèi)的專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。 ( ) 答案部分 一、單項(xiàng)選擇題 1 [答案 ]： C [解析 ]：參見(jiàn)教材 P47 2 [答案 ]： B [解析 ]：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。② 建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。D項(xiàng)內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。參見(jiàn)教材 P38 9 [答案 ]： A [解析 ]： A 項(xiàng)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。參見(jiàn)教材 P41 12 [答案 ]： D [解析 ]：參見(jiàn)教材 P42 13 [答案 ]： D [解析 ]：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格 /價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無(wú)疑使財(cái)務(wù)控制部。參見(jiàn)教材 P40 11 [答案 ]： B [解析 ]：監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù) 責(zé) 。一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成。參見(jiàn)教材 P35 7 [答案 ]： C [解析 ]： A 項(xiàng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn) ―內(nèi)控優(yōu)先 的要求 。參見(jiàn)教材 P33 5 [答案 ]： C [解析 ]： C 項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。 ( ) 11. 組合結(jié)果數(shù)據(jù)在不同風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的 _致應(yīng)用，是商業(yè)銀行最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的關(guān)鍵所在。 ( ) 7. 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)控制部門(mén)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn) /報(bào)告潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)方案，并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控 制措施的落實(shí)情況。 ( ) 3. 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進(jìn)、發(fā)展的航標(biāo)燈，指引商業(yè)銀行的前進(jìn)方向以 及如何到達(dá)目的地。 /定量評(píng)估結(jié)果 8. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有 ( )。 ，承擔(dān)商 業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任 、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪(fǎng)談座談等方式對(duì)商業(yè)銀行的決策執(zhí)行過(guò)程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng) 則 4. 監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括 ( )。鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用 ( )技術(shù)。 18. 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是 ( )。 /合規(guī)部門(mén) 14. 內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容不 包括 ( )。 ，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段 ，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 ，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度 10. 關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容，下列說(shuō)法不正確的是 ( )。 、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序 、董事、 監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù) 、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致 6. 商業(yè)銀行通過(guò)制定一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 ( )。 2. ( )是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排。 ●隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信 息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄 。 ●針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、部門(mén)職能、崗位職責(zé)等，設(shè)置不同的登陸級(jí)別 。 組合結(jié)果數(shù)據(jù)：是基于不同的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)所產(chǎn)生的組合計(jì)量結(jié)果。 一、數(shù)據(jù)的種類(lèi) 內(nèi)部數(shù)據(jù)：從各個(gè)業(yè)務(wù)信 息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)。 (三 )國(guó)際最佳實(shí)踐：在日常風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理 /控制措施可以采取從基層業(yè) 務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。 四、風(fēng)險(xiǎn)控制 (一 )目標(biāo)：對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧M(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。 三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程 兩個(gè)層面的具體內(nèi)容： ●監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) (KRIs)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確保風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門(mén)，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，盡可能準(zhǔn)確計(jì)算可以量化的風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估難以量化的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的 VaR 模型 。但隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長(zhǎng)，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢(shì)。 資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法：風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過(guò)實(shí)際調(diào)查研究以及對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、財(cái)產(chǎn)目錄等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析，從 而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn) 。 ●感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、性質(zhì) 。 2020 銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》講義 (8) 第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 /分析 (一 )主要作用： 適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求，但卻對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。 (四 )外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)管部門(mén)、市場(chǎng)約束 監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估主要包括以下四個(gè)方面： (1)董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān)督 。 ●關(guān)注、準(zhǔn)確理解法律 /合規(guī) /監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議 。 (三 )法律 /合規(guī) 部門(mén)：管理法律違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 與內(nèi)部審計(jì)部相似，法律 /合規(guī)部門(mén)同樣應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，具有獨(dú)立的報(bào)告路線(xiàn)、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力以及獨(dú)立的績(jī)效考核。 ●信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況 。第三道防線(xiàn) 內(nèi)部審計(jì)定期 (至少每年一次 )對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部門(mén)和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。會(huì)計(jì)資本向監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本的轉(zhuǎn)變。 (3)掌握整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。 風(fēng) 險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報(bào)告路線(xiàn)。 高級(jí)管理層的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，只有高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益。監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪(fǎng)談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過(guò)程、決策執(zhí)行過(guò)程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。 戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實(shí)現(xiàn)路徑。 戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)，以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實(shí)施情況、存在的問(wèn)題以及修正的必要性。 (2)商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。 (2)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)