20xx銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》精講筆記(文件)
【正文】 %，一年期滿(mǎn)后，小王得到本息共計(jì) 11萬(wàn)元，小王的絕對(duì)收益 =11— 10=1萬(wàn)元。 （ 2） 董事會(huì)和高級(jí)管理層切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。 （ 4） 建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度 。 戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和 主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。 （ 2） 風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的一個(gè)十分重要的方面。 （ 2） 最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的人士擔(dān)任，也可由外部專(zhuān)家 /顧問(wèn)擔(dān)任。 ： 感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、性質(zhì) 。 此外，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有： （ 1） 資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法 （ 2） 失誤樹(shù)分析方法 （ 3） 分解分析法 2020銀行從業(yè)資格考試備考指導(dǎo) :風(fēng)險(xiǎn)管理 個(gè)人信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大。 商業(yè)銀行在對(duì)個(gè)人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析時(shí)， 同樣需要個(gè)人客戶(hù)提供各種能夠證明個(gè)人年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。 ② 借款人的資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查 ③ 貸款用途及還款來(lái)源的調(diào)查 ④ 對(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查 大部分中資銀行要求客戶(hù)經(jīng)理填寫(xiě) “ 貸前調(diào)查報(bào)告 ” 或 “ 貸前調(diào)查表 ” ，呈送個(gè)人貸款的審核 /審批部門(mén)。 ③ 由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)。由于個(gè)人貸款的抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)困難，因此應(yīng)當(dāng)高度重視第一還款來(lái)源。 ④ 必須保留子組合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析損失 率波動(dòng)情況。 法人客戶(hù)根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類(lèi)客戶(hù)和機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)，企業(yè)類(lèi)客戶(hù)根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶(hù)和集團(tuán)法人客戶(hù)。 主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。 ② 識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況。主要指標(biāo)有： 銷(xiāo)售毛利率 =[（ 銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售成本 ） / 銷(xiāo)售收入 ]100% 銷(xiāo)售凈利率 =（ 凈利潤(rùn) / 銷(xiāo)售收入 ） 100% 資產(chǎn)凈利率 （ 總資產(chǎn)報(bào)酬率 ） =凈利潤(rùn) /[（ 期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額 ） /2]100% 凈資產(chǎn)收益率 （ 權(quán)益報(bào)酬率 ） =凈利潤(rùn) /[（ 期初所有者權(quán)益合計(jì) +期末所有者權(quán)益合計(jì) ）/2]100% 總資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn) /平均總資產(chǎn) =（ 凈利潤(rùn) /銷(xiāo)售收入 ） （ 銷(xiāo)售收入 /平均總資產(chǎn) ） ② 效率比率 :又稱(chēng)營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) /流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 其中：速動(dòng)資產(chǎn) =流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 大家網(wǎng) 7 / 59 更多精品在大家 ！ 大家 學(xué)習(xí) 網(wǎng) 或：速動(dòng)資產(chǎn) =流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 預(yù)付賬款 待攤費(fèi)用 例題分析： 例 2020年銷(xiāo)售收入 20億元人民幣，銷(xiāo)售凈利率為 12%， 2020年 初其所有者權(quán)益為 40億元人民幣， 2020年末所有者權(quán)益為 55 億元人民幣，則該企業(yè) 2020 年凈資產(chǎn)收益率為 （ ） 。 % % % % 答案： B （ 3） 現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 針對(duì)不同類(lèi)型的貸款，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點(diǎn)也是不同的。 非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中的一個(gè)重要組 成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。 擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。國(guó)家機(jī)關(guān) （ 除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) ） ，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)，均不得作為保證人。 ⑤ 保證的法律責(zé)任。 ① 可以作為抵押品的財(cái)產(chǎn)的范圍及種類(lèi)。在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。 ⑦ 債務(wù)履行期屆滿(mǎn)時(shí)質(zhì)物的處理。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。 ② 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的 。 在單一法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，還應(yīng)特別注意中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析。 ⑩ 權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓 （ 4） 留置與定金 留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 ② 質(zhì)押 合同時(shí)效 ③ 質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容。 ③ 抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。 （ 2） 抵押：抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 ③ 保證人的保證意愿。 ① 保證人的資格。就國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出的問(wèn)題是經(jīng)營(yíng)管理不善。對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主
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