風(fēng)險(xiǎn)管理考前精講(文件)
【正文】 明商業(yè)銀行是安全的并有能力償還借款?！ ?. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 商業(yè)銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性兩個(gè)方面?！ 、谪?fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指，在未來特定時(shí)段內(nèi)，到期資產(chǎn)數(shù)量(現(xiàn)金流入) 與到期負(fù)債數(shù)量(現(xiàn)金流出)的構(gòu)成狀況。外部市場(chǎng)因素的變化同樣會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)?！ ⊥?，商業(yè)銀行的資金使用(例如貸款發(fā)放)同樣應(yīng)當(dāng)注意貸款對(duì)象、時(shí)間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。 ?、诤诵拇婵畋壤?核心存款/總資產(chǎn)，對(duì)同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動(dòng)性也相對(duì)較好?！ 、萘鲃?dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高則表明商業(yè)銀行存款的流動(dòng)性越高。因此，大 額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 現(xiàn)金流分析考試論壇 通過對(duì)商業(yè)銀行短期內(nèi)(例如未來30天)的現(xiàn)金流入(資金來源)和現(xiàn)金流出(資金使用)的預(yù)測(cè)和分析，可以評(píng)估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況，現(xiàn)金流入和 現(xiàn)金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示?！ 、谟忻鞔_記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程。 ?、夼ㄔO(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)糾正?！ 、庥忻鞔_記載的危機(jī)處理/決策流程?！ ?3)監(jiān)測(cè)和報(bào)告 (4)內(nèi)部審計(jì) 普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最好辦法是： ①推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備。 ?、畚C(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理?！ 、吣M訓(xùn)練和演習(xí)?！ ?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時(shí)間才能顯現(xiàn)?！ 〗?jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本?！ ?3)資本監(jiān)管的重要性 ①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心?！ ≠Y本充足率=(資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求) 核心資本充足率=(核心資本核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求) ②資本的組成?！ 、蒿L(fēng)險(xiǎn)緩解的處理。 ?、诒O(jiān)管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評(píng)估。11 / 11?！ 、鼙O(jiān)管部門對(duì)資本不足銀行的糾正措施包括三類。 ?、呤袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求?！ 、圪Y本扣除的有關(guān)規(guī)定?！ 、圪Y本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段?！ 、谖蘸拖瘬p失。11. 資本監(jiān)管 (1)資本的定義 賬面資本及所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。 ?、陬A(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失?！ 、菸C(jī)處理過程中的持續(xù)溝通?！ ?. 聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃 ①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制。商業(yè)銀行通常要求各業(yè)務(wù)單位及重要崗位定期通過清單法詳細(xì)列明其當(dāng)前所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其所包 含的風(fēng)險(xiǎn)因素，然后將其中可能影響到聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素提煉出來，報(bào)告給聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門?！ 、嗬米陨淼膬r(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶?！ 、芘囵B(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化。實(shí)踐證明， 為了合理預(yù)計(jì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求，應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行的流動(dòng)性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時(shí)間段內(nèi)進(jìn)行比較?！ ×鲃?dòng)性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單實(shí)用，有助于理解當(dāng)前和過去的流動(dòng)性狀況?！ 、叽箢~負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債短期投資)/(盈利資產(chǎn)短期投資)，從事積極負(fù)債管理的商業(yè)銀行被認(rèn)為大額負(fù)債有較高的依賴度，意味“熱錢”對(duì)商業(yè)銀 行盈利資產(chǎn)的支撐程度?！ 、圪J款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。如果這些與流動(dòng)性相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)得到有效控制，最終將以流動(dòng)性危機(jī)的形式爆發(fā)出來。此外，借入資金還有助于保持商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和構(gòu)成的穩(wěn)定性?！ ∩虡I(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。由于零售客戶和公司/機(jī)構(gòu)客戶對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感度有差別，因此負(fù)債流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)從零售和公司/機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度進(jìn)行分析。變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動(dòng)性越強(qiáng)。 ?、郾苊馍虡I(yè)銀行的資產(chǎn)廉價(jià)出售。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，而造成損失或破產(chǎn)的可能性?！ 表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)。偽造、變?cè)於鄳纛^支票，騙貸等欺詐行為。 3). 產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷 4). 錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)
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