【正文】 1年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：商業(yè)銀行風險管理　　，才能隨時更新風險信息并及時作出分析和判斷，以滿足瞬息萬變的市場和多樣化的用戶需求 　?。骸　?1)內部數據：一般通過商業(yè)銀行各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取獲得。也稱為具有風險管理目標的綜合數據?！　?3)對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細筆記，以便為意外事件提供證據?！　?7)建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術困難時，仍然可以在一定時間內保持系統(tǒng)的完整性。　　、最常用的方法?！　　蚀_性和充足性。　　(2)歷史數據、風險假設　　(3)例外安排　　(4)修正程序　　(5)結果及報告程序　　(6)對模型設計的理解　　三、風險監(jiān)測 / 報告　　 / 報告包含風險管理的兩項主要內容：　　(1)監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標(KRIs)以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢?！　?/ 緩釋流程應當符合以下要求：　　(1)策略應與符合經營商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致。2011年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：銀行風險管理組織　　一、董事會及其專門委員會 　　，承擔商業(yè)銀行管理的最終責任(注意：并非行長)，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。　　二、 監(jiān)事會　，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作?！　∷?、風險管理部門　　、結構清晰、職能完備、功能強大的風險管理部門或單位，已成為金融管理現代化的重要標志。其具體職責包括但不限于：　　(1)一個非常具體但卻至關重要職責是監(jiān)控各種金融產品和所有業(yè)務部門的風險限額。　　　　內部審計可以從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行粉線管理的能力和效果，發(fā)現/報告潛在的重大風險，提出應對方案并監(jiān)督風險控制措施的落實情況?！　　　”O(jiān)管機構不斷強化從質量和數量方面綜合評估商業(yè)銀行的風險管理能力，同時要求商業(yè)銀行定期提供整體風險報告。　　(3)銀行的風險識別、計量、監(jiān)測系統(tǒng)是否有效，是否全面覆蓋各項業(yè)務和各類風險。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。　　(2)明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務。　　二、商業(yè)銀行內部控制　?。骸　∩虡I(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制?！　★L險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素?！　∷?、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略　　　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上，提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。一旦戰(zhàn)略目標發(fā)生改變，必須相應調整工作內容和方式。商業(yè)銀行客戶的分類：　　按照業(yè)務特點和風險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶與個人客戶?！　?. 單一法人客戶的財務狀況分析　　財務分析是通過對企業(yè)的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。主要關注財務報表的編制方法及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。　　(2)財務比率分析 商業(yè)銀行應當根據主要財務比率/指標來研究企業(yè)類客戶的經營狀況、資產/負債管理等狀況，主要內容分為四大類：　?、儆芰Ρ嚷?，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力?！　≠Y產負債率=(負債總額/資產總額)100%　　有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益無形資產凈值)]100%　　利息償付比率(利息保障倍數)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用　　=(經營活動現金流量+利息費用+所得稅)/利息費用　　=[(凈利潤+折舊+無形資產攤銷)+利息費用+所得稅]/利息費用　　④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現金償付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。　　% % % %　　答案：B　　例3，某公司2009年末流動資產合計2000萬元，其中存貨500萬元，應收賬款400萬元，流動負債合計1600萬元，則該公司2009年速動比率為( )。最后分析融資活動的現金流?！　〈送?，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現金流特征?！　●R柯維茨的資產組合管理理論認為，只要兩種資產收益率的相關系數不為1，分散投資于兩種資產就具有降低風險的作用?！　《?、風險對沖　　：風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在的風險損失的一種風險管理策略?！　∷摹L險規(guī)避　?。猴L險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場具有的風險?！　∥?、風險補償　?。猴L險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質損失之前，對所承擔的風險進行價格補償的策略性選擇?！　∫?、信用風險　?。盒庞蔑L險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在于衍生產品交易中?！　〗Y算風險是一種特殊的信用風險，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結算交易?！　?1)市場風險主要包括利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險，其中利率風險尤為重要?！　∪?、操作風險　?。翰僮黠L險是指由不完善或有問題的內部程?！　?，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。　?。号c市場風險相反，信用風險的觀察數據少，且不易獲取。賬面價值、名義價值　　(3)信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式。然而，由信用風險帶來的損失也可能發(fā)生在實際違約之前，當交易對手的履約能力即信用質量發(fā)生變化時，也會存在潛在的損失?！　★L險管理的一個重要方面就是對風險合理定價。　　?？煞譃樽晕覍_和市場對沖兩種情況　　三、風險轉移　?。猴L險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種風險管理辦法?！　　?此五種策略是銀行在風險管理實踐中的策略性選擇，而非崗位/流程設置、經濟資本配置等具體風險控制機制。　　對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款?！　‖F金流量分析通常首先分析經營性現金流。　　% % % %　　答案：D　　凈利潤=銷售收入X銷售凈利率=?！　〈尕浿苻D率=產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]　　存貨周轉天數=360/存貨周轉率　　應收賬款周轉率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]　　應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率　　應付賬款周轉率=購貨成本/[(期初應付賬款+期末應付賬款)/2]　　應付賬款周轉天數=360/應付賬款周轉率　　流動資產周轉率=銷售收入/[(期初流動資產+期末流動資產)/2]　　總資產周轉率=銷售收入/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]　　資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用(1稅率)]/平均資產總額　　權益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權益凈額　　雖然從表面上看，各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此?！　、圩R別和評價資產管理狀況?！　?1)財務報表分析　　財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析。　　本書所述的單一法人客戶包括企業(yè)單一客戶和機構類客戶?！　?2)風險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現，是商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的一個十分重要的方面。　　戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項?！　?2)風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡?！　　　?1)內部控制目標與具體內容　　(2)要素：(是一個循序漸進的過程)　　內部控制環(huán)境、風險識別與評估、內部控制措施、監(jiān)督與糾正、信息交流與反饋　　(3)主要原則　　商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹“全面、審慎、有效、獨立”的原則?！　?4)建立完善的信息報告和信息披露制度?！　?2)董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵?！　”尘爸R：風險管理的“三道防線”——前臺業(yè)務人員、風險管理職能部門、內部審計?！　”O(jiān)管部門對商業(yè)銀行的評估：　　(1)董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險是否實施有效監(jiān)督。　　 / 合規(guī)部門　　法律/合規(guī)部門應當獨立于商業(yè)銀行的經營活動，具有獨立的報告路線、獨立的調查權力以及獨立的績效考核?！　?3)風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整齊風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用?！　?2)風險管理部門應當與業(yè)務部門保持相對獨立、并具有獨立的報告路線?！　∪?、高級管理層　　，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險?！　?2)最高風險管理委員會以及業(yè)務單位風險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內部具有豐富管理經驗的人士擔任，也可由外部專家/顧問擔任。　　(1)能夠發(fā)現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序?！　?，貫穿于整個流程和各個層面。　　、規(guī)模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的計量方法，基于合理的假設前提和參數，計量承擔的所有風險。　　此外，常用的風險識別方法還有：　　(1)資產財務狀況分析法　　(2)失誤樹分析方法　　(3)分解分析法　　二、風險計量　　、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎?！　。骸　「兄L險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質?！　?5)隨時進行數據信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄?！　。骸　?1)針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設置不同的進入級別。風險模型計量后的數據　　(2)組合結果數據?！　?。作為商業(yè)銀行日常風險管理的重要補充，壓力測試有較多積極作用。比較適用于機構類型的借款人?！　、诨厥宅F金流法：根據違約歷史清瘦情況，預測違約貸款在清收過程中的現金流，并計算出LGD，即LGD=1回收率=1(回收金額回收成本)/違約風險暴露三、信用風險組合的計量 　　違約基于的因素：自身、所處行業(yè)或區(qū)域、宏觀經濟因素　　　　由于存在風險散化效應，投資組合的整體風險小于等于其所包含的單一資產組合風險的簡單加總。其估計公式為：損失/ 違約風險暴露。單筆金額小。若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風險暴露為( )。包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數量以及可能發(fā)生的費用。一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產品類別、地區(qū)、行業(yè)等。通常分為邊際死亡率(MMR)和累計死亡率(CMR)，其中貸款存活率(SR)=1累計死亡率(CMR)。假定目前市場上存在兩種債券，分別為1年期零息國債和1年期信用等級為B的零息債券，前者的收益率為10%。因此對歷史數據的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數據?！　、谛庞迷u分模型對借款人歷史數據的要求相當高。在客戶信用評級中，由個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素等構成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是( )。　　 (1)專家判斷法　　即專家系統(tǒng)(Expert System)，是商業(yè)銀行在長期經營信貸業(yè)務、承擔信用風險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。二是某一信用等級所有借款人的違約概率?！　∵`約概率是實施內部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要素。按照《巴塞爾新資本協議》，下列各項可判斷為違約的是( )?！　?1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD　　根據《巴塞爾新資本協議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：　　①債務人對于商業(yè)銀行的實質性信貸債務逾期90天以上(含)。　　背景知識：　　商業(yè)銀行的重大風險事項　?、僦卮笮刨J風險事項　?、谥卮笫袌鲲L險事項　?、壑卮罄曙L險事項　?、苤卮笸话l(fā)性事件　?、葜卮蠓娠L險事項　　⑥各報告單位認為應報告的其他重大風險事項2011年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：信用風險計量　　一、客戶信用評級　　　　客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?！　?2)從類型上劃分，風險報告通常分為綜合報告和專題報告兩種類型?！　?2)風險報告的路徑　　良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督?！　、蘩脙炔繑祿屯獠渴录?、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持?！　、趥鬟f商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度?！　?1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化　　(2)區(qū)域經營環(huán)境出現惡化　　(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內部出現風險因素　　4. 客戶風險預警(注意教材上客戶風險預警)　　客戶風險分為客戶財務風險和客戶非財務風險兩大類，風險經理在進行客戶風險監(jiān)測時，一般可以按照以下步驟進行：　　(1)客戶財務風險的監(jiān)測　　(2)客戶非財務風險的監(jiān)測　　四、風險報告　　風險報告是將風險信息傳遞到內外部部門和機構，使其了解商業(yè)銀行客體風險和商業(yè)銀行風險管