風(fēng)險(xiǎn)管理考前精講-展示頁
2025-04-27 02:56本頁面
【正文】 專家定性分析，評級對象主要是 政府或大企業(yè)?！ 栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》，不僅構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來源，而且對信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法初級法、內(nèi)部評級法高級法三種方法?！ 】傮w經(jīng)營不善 ?、佼a(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) ②原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) ?、凵a(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ④銷售風(fēng)險(xiǎn)10. 《巴塞爾新資本協(xié)議》下的信用風(fēng)險(xiǎn)量化 《巴塞爾資本協(xié)議》將商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分為四大類，分別以相應(yīng)的權(quán)重(K)反映其風(fēng)險(xiǎn)大小： 符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行必須滿足：資本/信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 8%?！ ?1)管理層風(fēng)險(xiǎn)分析 重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)： (2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 (3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨(dú)特的自身特點(diǎn)?！ ≡诜治銎髽I(yè)現(xiàn)金流量時，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財(cái)務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。其次分析投資活動的現(xiàn)金流。但速動比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進(jìn)來。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題?！ 、芰鲃颖嚷剩脕砼袛嗥髽I(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力?！ 、谛时嚷剩址Q營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。符合金融監(jiān)管當(dāng)局對風(fēng)險(xiǎn)管理的思考模式 (3)風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果(如投資的收益率)對期望的偏離，即波動性 1).承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力 2).作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式 3).為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合 4).健全的風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值 5)風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是金融監(jiān)管的迫切要求 3. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 1) 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段: 20世紀(jì)60年代前,偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性 2).負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理 20世紀(jì)60年代70年代 3).資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式 20世紀(jì)70年代 通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制 缺口分析、久期分析成為重要手段 4).全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式 20世紀(jì)80年代后 1988年《巴塞爾資本協(xié)議》標(biāo)志全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成 (1)全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 (2)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 (3)全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程 (4)全新的方法 (5)全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 注意：理解各個階段的特點(diǎn)及時間跨度。2010年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》考前精講第一篇 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本知識 一、考點(diǎn)精講 本部分包括九大知識要點(diǎn)，主要是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)基本知識，包括風(fēng)險(xiǎn)概述、銀行與風(fēng)險(xiǎn)管理兩部分內(nèi)容。 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識 (1)風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性：抽象、概括 (2)風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性：損失的概率分布。第二部分 信用風(fēng)險(xiǎn) 一、考點(diǎn)精講 分類 單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別方法 1)財(cái)務(wù)狀況分析 ?、儆芰Ρ嚷?，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。 ?、鄹軛U比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力?！ ×鲃颖嚷?流動資產(chǎn)合計(jì)/流動負(fù)債合計(jì)l 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計(jì)l 其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)存貨 或：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用 通常，流動比率較高或呈增 長趨勢表明企業(yè)償債能力較好或得到改善。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更 好地反映短期流動性。 現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。最后分析融資活動的現(xiàn)金流?！ ?)非財(cái)務(wù)狀況分析 非財(cái)務(wù)因素分
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