風(fēng)險(xiǎn)管理考前精講-wenkub
2023-05-03 02:56:01 本頁(yè)面
【正文】 印證、互為補(bǔ)充?！ ‖F(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流?！ ×鲃?dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)l 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)l 其中：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨 或：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用 通常，流動(dòng)比率較高或呈增 長(zhǎng)趨勢(shì)表明企業(yè)償債能力較好或得到改善。第二部分 信用風(fēng)險(xiǎn) 一、考點(diǎn)精講 分類 單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 1)財(cái)務(wù)狀況分析 ?、儆芰Ρ嚷?，用來(lái)衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。2010年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》考前精講第一篇 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本知識(shí) 一、考點(diǎn)精講 本部分包括九大知識(shí)要點(diǎn)，主要是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)基本知識(shí)，包括風(fēng)險(xiǎn)概述、銀行與風(fēng)險(xiǎn)管理兩部分內(nèi)容?！ 、谛时嚷?，又稱營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。但流動(dòng)比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問(wèn)題。其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 (1)管理層風(fēng)險(xiǎn)分析 重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)能力及道德水準(zhǔn)： (2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 (3)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能夠幫助商業(yè)銀行對(duì)行業(yè)整體的共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí)，但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)又都有其獨(dú)特的自身特點(diǎn)。 《巴塞爾新資本協(xié)議》，不僅構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱，明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，而且對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法三種方法?！ ?).標(biāo)準(zhǔn)法 商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)分為對(duì)主權(quán)國(guó)家的債權(quán)、對(duì)一般商業(yè)銀行的債權(quán)、對(duì)公司的債權(quán)、包括在監(jiān)管零售資產(chǎn)中的債權(quán)、以居民房產(chǎn)抵押的債權(quán)、表外債權(quán)等13類。l 2).內(nèi)部評(píng)級(jí)法 內(nèi)部評(píng)級(jí)法要去商業(yè)銀行建立健全的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，自行預(yù)測(cè)違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)、期限(M)等信用風(fēng)險(xiǎn)因素，并根據(jù)如下權(quán)重公式計(jì)算每筆債項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求(K)： (1)公司、主權(quán)及商業(yè)銀行暴露 (2)零售暴露 根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系依賴程度的不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種： 初級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評(píng)級(jí)估計(jì)每一等級(jí)客戶違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估機(jī)值?！ 、倩久嬷笜?biāo)主要包括： 品質(zhì)類指標(biāo) 實(shí)力類指標(biāo) 環(huán)境類指標(biāo) ?、谪?cái)務(wù)指標(biāo)主要包括： 償債能力指標(biāo) 盈利能力指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo) 增長(zhǎng)能力指標(biāo)從客戶風(fēng)險(xiǎn)的外聲變量來(lái)看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響 的。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易中?！ ?). 匯率風(fēng)險(xiǎn) (1) 外匯交易風(fēng)險(xiǎn) 銀行的外匯交易風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時(shí)未能立即進(jìn)行對(duì)沖的外匯敞口頭寸。1972年，美國(guó)芝加哥商品交易所的國(guó)際貨幣市場(chǎng)首次進(jìn)行國(guó)際貨幣的期貨交易。三是股票指數(shù)期貨。作用：一是規(guī)避利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢(shì)有效地降低各自的融資成本?！ ∑跈?quán)費(fèi)由期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值兩部分組成： 內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤(rùn)。三是波動(dòng)率?！ 、垡庾R(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。 1). 財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤 2). 文件/合同缺陷。 5). 結(jié)算/支付錯(cuò)誤 6). 交易/定價(jià)錯(cuò)誤 系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失?！ ?).洗錢 3).政治風(fēng)險(xiǎn) 4).監(jiān)管規(guī)定 5).業(yè)務(wù)外包 6).自然災(zāi)害 7).恐怖威脅 資本計(jì)算公式如下： 其中： KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本。巴塞爾委員會(huì)會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入?！ ”３至己玫牧鲃?dòng)性狀況對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)將產(chǎn)生積極的作用： ①增進(jìn)市場(chǎng)信心，向市場(chǎng)表
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