風(fēng)險管理考前精講-wenkub
2023-05-03 02:56:01 本頁面
【正文】 印證、互為補(bǔ)充?！ ‖F(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流?！ ×鲃颖嚷?流動資產(chǎn)合計/流動負(fù)債合計l 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計l 其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)存貨 或：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用 通常，流動比率較高或呈增 長趨勢表明企業(yè)償債能力較好或得到改善。第二部分 信用風(fēng)險 一、考點精講 分類 單一客戶信用風(fēng)險識別方法 1)財務(wù)狀況分析 ?、儆芰Ρ嚷?，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。2010年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考前精講第一篇 銀行風(fēng)險管理基本知識 一、考點精講 本部分包括九大知識要點，主要是銀行風(fēng)險管理相關(guān)基本知識，包括風(fēng)險概述、銀行與風(fēng)險管理兩部分內(nèi)容?！ 、谛时嚷?，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。其次分析投資活動的現(xiàn)金流?！ ?1)管理層風(fēng)險分析 重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)： (2)行業(yè)風(fēng)險分析 (3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析 行業(yè)風(fēng)險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風(fēng)險有所認(rèn)識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨特的自身特點?！ 栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》，不僅構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三大主要風(fēng)險來源，而且對信用風(fēng)險的計量提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法初級法、內(nèi)部評級法高級法三種方法?！ ?).標(biāo)準(zhǔn)法 商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)分為對主權(quán)國家的債權(quán)、對一般商業(yè)銀行的債權(quán)、對公司的債權(quán)、包括在監(jiān)管零售資產(chǎn)中的債權(quán)、以居民房產(chǎn)抵押的債權(quán)、表外債權(quán)等13類。l 2).內(nèi)部評級法 內(nèi)部評級法要去商業(yè)銀行建立健全的內(nèi)部評級體系，自行預(yù)測違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險暴露(EAD)、期限(M)等信用風(fēng)險因素，并根據(jù)如下權(quán)重公式計算每筆債項的信用風(fēng)險資本要求(K)： (1)公司、主權(quán)及商業(yè)銀行暴露 (2)零售暴露 根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系依賴程度的不同，內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法兩種： 初級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估機(jī)值?！ 、倩久嬷笜?biāo)主要包括： 品質(zhì)類指標(biāo) 實力類指標(biāo) 環(huán)境類指標(biāo) ?、谪攧?wù)指標(biāo)主要包括： 償債能力指標(biāo) 盈利能力指標(biāo) 營運能力指標(biāo) 增長能力指標(biāo)從客戶風(fēng)險的外聲變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響 的。市場風(fēng)險存在于銀行的交易和非交易中?！ ?). 匯率風(fēng)險 (1) 外匯交易風(fēng)險 銀行的外匯交易風(fēng)險主要來自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即進(jìn)行對沖的外匯敞口頭寸。1972年，美國芝加哥商品交易所的國際貨幣市場首次進(jìn)行國際貨幣的期貨交易。三是股票指數(shù)期貨。作用：一是規(guī)避利率波動的風(fēng)險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本?！ ∑跈?quán)費由期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值兩部分組成： 內(nèi)在價值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤。三是波動率?！ 、垡庾R到本身缺乏必要的知識，并進(jìn)而利用這種缺陷。 1). 財務(wù)/會計錯誤 2). 文件/合同缺陷。 5). 結(jié)算/支付錯誤 6). 交易/定價錯誤 系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失?！ ?).洗錢 3).政治風(fēng)險 4).監(jiān)管規(guī)定 5).業(yè)務(wù)外包 6).自然災(zāi)害 7).恐怖威脅 資本計算公式如下： 其中： KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本。巴塞爾委員會會把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利，不包括保險收入。 保持良好的流動性狀況對商業(yè)銀行運營將產(chǎn)生積極的作用： ?、僭鲞M(jìn)市場信心，向市場表
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