【正文】 經(jīng)理及時(shí)與營銷中心溝通解決，由營銷中心總監(jiān)簽字決定收取金額。財(cái)務(wù)付款或物流保管運(yùn)輸造成的損失，由責(zé)任人和部門承擔(dān)供應(yīng)商不確認(rèn)的損失。根據(jù)結(jié)大帳流程，供應(yīng)商退場(chǎng)清帳要保證實(shí)物返廠、理賠事項(xiàng)處理和保管帳數(shù)量清零，要根據(jù)供應(yīng)商最近 3 個(gè)月的銷售量和退貨率綜合確定質(zhì)保金金額，銷售數(shù)量與金額由財(cái)務(wù)部門確定，退貨率由物流部部在一周內(nèi)提供（一定時(shí)期累計(jì)退貨量與銷售量之比） 三、質(zhì)保金比例：即質(zhì)保金與最近 3 個(gè)月平均月銷售額的比例，根據(jù)銷售量、供應(yīng)商信譽(yù)、品牌、退貨率因素決定 具體比例。 二、質(zhì)保金：《商品購銷合同》中“商品質(zhì)量”的第二條“甲方同意向乙方提供商品質(zhì)量保證金共計(jì)人民幣 元，作為誠信度承諾。 超過上述標(biāo)準(zhǔn)由公司總裁審批。 財(cái)務(wù)管理中心隨時(shí)對(duì)呆帳壞帳處理流程進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)弄虛作假者，處于呆帳壞帳 2 倍的罰款。見附件《公函》 財(cái)務(wù)部每月向總經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理中心上報(bào)往來對(duì)帳情況表，評(píng)估呆帳、壞帳風(fēng)險(xiǎn)，提出處理措施。 三、呆帳、壞帳處理程序 填報(bào)呆帳壞帳申報(bào)表，應(yīng)先書面上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心往來管理專員，由其進(jìn)行協(xié)調(diào)處理后，再進(jìn)入申報(bào)流程。 ③ 已停止合作 6 個(gè)月以上且沒有結(jié)大帳的供應(yīng)商，經(jīng)過發(fā)律師函或其他方式催收無果，如果商品采購、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收返利費(fèi)用等相關(guān)科目余額相抵在 5 萬元以下，可先行作為呆帳處理。 財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按合同進(jìn)行結(jié)算，不得無故刁難供應(yīng)商，確保XX 財(cái)務(wù)人員在供應(yīng)商方面優(yōu)良的形象 。 在對(duì)帳過程中，因我方原因造成帳戶差錯(cuò)的或?qū)r(shí)間超過20 天的，應(yīng)向供應(yīng)商發(fā)送致歉函，并對(duì)不按時(shí)完成對(duì)帳的主要責(zé)任人員處于 500 元以下罰款。 往來主管下發(fā)流程表，將業(yè)務(wù)員填寫的原始“流程表”交相關(guān)對(duì)帳員，本單據(jù)必須留存，作為檔案保管。 檔案室檢查上述內(nèi)容是否齊全，并在封面上簽字，保管期限 3 年，過期銷毀。 為維護(hù)公司利益不受損失，結(jié)大帳供應(yīng)商必須留有質(zhì)量保證金或庫存商品押金。 二、對(duì)帳工作： 財(cái)務(wù)部對(duì)帳組根據(jù)已確認(rèn)的“流程表”，進(jìn)行結(jié)大帳的財(cái)務(wù)對(duì)帳，出具“結(jié)大帳對(duì)帳單”。 門店財(cái)務(wù)主管及時(shí)將“流程表”交相關(guān)品類柜長(zhǎng)，應(yīng)退未退數(shù)量由品類柜長(zhǎng)填寫；總倉庫存由系統(tǒng)主管填寫；理賠科確認(rèn)上述退貨商品是否存在理賠事宜。 審批手續(xù)完整的資金申請(qǐng)單作為附件；對(duì)于墊付款項(xiàng)必須開具轉(zhuǎn)帳通知單給大康，并后附資金申請(qǐng)單（經(jīng)大康制作或基建經(jīng)理及其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批過）；預(yù) 付大康款項(xiàng)同劃撥款項(xiàng)規(guī)定，不須開具轉(zhuǎn)帳通知單。 公司往來組必須指派專人核對(duì)內(nèi)部往來，做到內(nèi)部往來每月核對(duì)一次，每月 10 日前將上月最后一日止本公司內(nèi)部獨(dú)立核算及分公司間往來對(duì)清 ，并出具《 XX 家電內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》（見附表），做到誰對(duì)帳誰負(fù)責(zé)監(jiān)控內(nèi)部往來余額的調(diào)整，要求未達(dá)賬必須立即查找原因 進(jìn)行調(diào)整，以免后患 。 十一、 分公司所屬各獨(dú)立門店之間的內(nèi)部往來一般經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)；如果獨(dú)立門店與獨(dú)立門店業(yè)務(wù)之間內(nèi)往較多，需要直接往來的，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理向中心提出書面申請(qǐng)，可以直接劃轉(zhuǎn)，但必須每月對(duì)帳，并清理余額（以劃款方式，或統(tǒng)一轉(zhuǎn)至分公司），獨(dú)立核算門店直接往來未及時(shí) 清理的，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。 此券經(jīng)雙方單位蓋章后有效， 編號(hào)： 00001 使 用 須 知 ★ 用戶持預(yù)收訂金收據(jù)在指定門店提貨 ★ 本收據(jù)限一次性使用，不可分次使用 ★ 本收據(jù)不掛失、不找零、不兌現(xiàn)現(xiàn)金 ★ 務(wù)必在有效期內(nèi)使用，過期一律作廢 ★ 請(qǐng)保持本收據(jù)的整潔、完好無損 本券指定使用門店為： ________________________ 三、各分公司與分公司之間、分公司與獨(dú)立門店之間內(nèi)往對(duì)帳方面的要求 為了進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部往來核算，確保內(nèi)部往來對(duì)帳工作的順利進(jìn)行，財(cái)務(wù)中心特做如下規(guī)定： 七、 除內(nèi)部單位間的資金劃撥外，其他所有內(nèi)部往來必須開具轉(zhuǎn)賬通知單，特別注意墊支外部單位的款項(xiàng)和墊支備用金等； 八、 對(duì)于開具銀票的轉(zhuǎn)讓，一律由銀票經(jīng)辦人開具轉(zhuǎn)賬通知單，將銀票和轉(zhuǎn)賬通知單一同交收票人。 協(xié)議如有折扣折讓規(guī)定按折扣后金額收款，專用單據(jù)面額銷售金額同預(yù)收款差額入財(cái)務(wù)費(fèi)用 分公司財(cái)務(wù)部將門店上交的發(fā)票聯(lián)原件金額紅沖，按預(yù)收款金額開具手工發(fā)票交團(tuán)購單位，同時(shí)收回開具的 XX 統(tǒng)一收據(jù)。 復(fù)印發(fā)票聯(lián) ，發(fā)票聯(lián)復(fù)印件加蓋發(fā)票專用章與提貨聯(lián)一并交購貨人，發(fā)票聯(lián)原件不得交購貨人。 團(tuán)購單位憑專用單據(jù)到協(xié)議指定的門店和規(guī)定的時(shí)間內(nèi)購物，超過規(guī)定截止時(shí)間的的專用單據(jù)一律作廢，專用單據(jù)一律不找零，不兌現(xiàn)現(xiàn)金，購物金額超過專用單據(jù)面額的由購物人補(bǔ)足現(xiàn)金。低于 10 萬元以下一律不得操作。 四、 分公司與分公司之間內(nèi)部往來統(tǒng)一通過“上海 XX 家用電器有限公司”進(jìn)行中轉(zhuǎn)。 七、 與供應(yīng)商確認(rèn)完畢后出具確認(rèn)單，并需對(duì)方簽字蓋章，對(duì)于上述原因產(chǎn)生未達(dá)事項(xiàng)超過 3 個(gè)月未處理的供應(yīng)商列入黑名單，采取發(fā)函、停 止結(jié)算等措施。 2）退貨：與供應(yīng)商確認(rèn)在途退貨， XX 已退供應(yīng)商未收的長(zhǎng)時(shí)間在途的要核實(shí)在途原因，供應(yīng)商已收而 XX 業(yè)務(wù)系統(tǒng)未出的查明未及時(shí)入系統(tǒng)的 原因，督促相關(guān)部門調(diào)整；確認(rèn)在途發(fā)票（供應(yīng)商發(fā)票已開， XX 未收），及時(shí)催收退貨紅字發(fā)票，如為退換貨要求限期處理并將退換貨相關(guān)記錄在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)沖。上海分公司為其他分公司代墊的費(fèi)用在開出的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳通知單上備注“上海分公司”字樣。 調(diào)出方設(shè)立單據(jù)傳遞備查帳，由單據(jù)傳遞受托人在備查帳上簽字，收件方在收到單據(jù)后 2 日內(nèi)傳真回執(zhí)，雙方每月核對(duì)一次，由調(diào)出方負(fù)責(zé)。所有往來確認(rèn)單等資料在員工異動(dòng)時(shí)辦理交接手續(xù)，否則出現(xiàn)的遺失、差錯(cuò)由往來主管、分管副經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)。 D、往來帳目調(diào)整：往來對(duì)帳人員填寫《調(diào)帳通知單》，往來主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，有關(guān)憑證、單據(jù)的復(fù)印件作為會(huì)計(jì)原始憑證；未達(dá)帳項(xiàng)的調(diào)整時(shí)間不能超過 30 天，由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排執(zhí)行。 二、 往來對(duì)帳組功能 核對(duì)、處理 2020 年 12 月 31 日前產(chǎn)生的長(zhǎng)期未確認(rèn)帳務(wù)； 抽查、檢查、確認(rèn)各崗位債權(quán)債務(wù)的確認(rèn)情況； 對(duì)往來對(duì)帳中發(fā)生的違規(guī)事項(xiàng)，提出處罰和整改意見（結(jié)算、物流、核算等崗位）； 協(xié)助執(zhí)行債權(quán)追繳訴訟。 備注： 二、財(cái)務(wù)返利、費(fèi)用帳： 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司返利金額為： 元 我公司已收貴公司返利金額為： 元 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司場(chǎng)地費(fèi)金額為 ： 元 我公司已收貴公司場(chǎng)地費(fèi)金額為： 元 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司廣告費(fèi)金額為： 元 我公司已收貴公司廣告費(fèi)金額為： 元 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司展臺(tái)費(fèi)金額為： 元 我公司已收貴公司展臺(tái)費(fèi)金額為： 元 綜上所述： 至截止日期，我公司應(yīng)收貴公司返利費(fèi)用為： 元， 我公司已收貴公司返利費(fèi)用為： 元 我公司未收貴公司返利費(fèi)用為 : 元 財(cái)務(wù) 部對(duì)帳結(jié)果： 至截止日期，我公司應(yīng)付貴公司貨款為： 元 我公司未收貴公司返利費(fèi)用為 : 元 我公司實(shí)際應(yīng)付貴公司貨款為： 元 三、 業(yè)務(wù)部意見：（其它情況說明） 供應(yīng)商： 上海 XX 家用電器有限公司 日期： 日期： 附表 3： 合同約定預(yù)付款執(zhí)行表 項(xiàng)目 合同約定預(yù)付款操作方式 實(shí)際打款方式 差異 原因 品類 合計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算主管： 附表 4： 付款供應(yīng)商排行榜 項(xiàng)目 欠款金額 經(jīng)營品類 綜合毛利率 欠 款 原因 付 款 計(jì)劃 綜合分析 備注 名稱 合計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算主管： 附表 5： XX 家電往來對(duì)帳調(diào)節(jié)表 （截止日期 ： 年 月 日） 甲方： XX 家用電器有限公司 乙方： 摘要 金額 摘要 金額 制單人 借方 貸方 制單人 借方 貸方 小計(jì) 小計(jì) 帳面余額 帳面余額 調(diào)正金額 調(diào)正金額 調(diào)正后金額 調(diào)正后金額 貴公司財(cái)務(wù)人員對(duì)以上往來核對(duì)無誤后，請(qǐng)貴公 司財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）簽字：我保證我公司提供的數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，并加蓋公章。 每月需要報(bào)送的相關(guān)資料 （ 1） 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 （ 2） 重要未達(dá)帳項(xiàng)特別說明（沒有的可不報(bào)） 有關(guān)罰款的規(guī)定 （ 1） 未及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，每次罰款 50 元。建議通過銀票輔助帳與財(cái)務(wù)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行 核對(duì)。對(duì)于企業(yè)已付款的銀行票據(jù)，應(yīng)及時(shí)交銀行進(jìn)行款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將企業(yè)收取的相關(guān)票據(jù)及時(shí)存入銀行，并檢查。 銀行方：對(duì)帳單余額 +企業(yè)已收，銀行未收金額 — 企業(yè)已付，銀行未付金額。 7) 其它違反規(guī)定給公司造成損失的每次罰款 50 元。 3) 每月未按規(guī)定對(duì)帳的罰款 50 元，對(duì)帳內(nèi)容不完整不真實(shí)的罰款50200 ，并進(jìn)行行政扣分，嚴(yán)重的建議有關(guān)部門對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行降職、撤職等處分。 （ 6）欠款金額（供應(yīng)商）前十名名 單、金額、凈利率、欠款原因及付款計(jì)劃。各種應(yīng)收返利及費(fèi) 用必須每月與供應(yīng)商核對(duì)一次，如果供應(yīng)商業(yè)務(wù)員不及時(shí)將回函帶回，我方將拒絕給對(duì)方付款。若是清場(chǎng)結(jié)大帳，必須核對(duì)商品采購帳。如果供應(yīng)商不及時(shí)帶回確認(rèn)函，財(cái)務(wù)有權(quán)不付款。 合同條款執(zhí)行的監(jiān)控（涉及到返利費(fèi)用的確認(rèn)、收取等） 返利費(fèi)用的入賬必須有書面依據(jù)（合同、協(xié)議等），應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商業(yè)務(wù)員確認(rèn)，并要求供應(yīng)商及時(shí)入帳，若有異議，請(qǐng)供應(yīng)商及時(shí)與業(yè)務(wù)部或返利部協(xié)調(diào)處理。 （ 4） 其它違反規(guī)定的行為，每次發(fā)現(xiàn)罰款 50 元。 B、因上海分公司使用英克 ERP 系統(tǒng)原因造成商品運(yùn)輸單價(jià)格與實(shí)際價(jià)格不一致，由入庫方（外地分公司）按照發(fā)票抽單齊全后，核 對(duì)差額，差額計(jì)入“商品銷售成本 內(nèi)銷”（銷售折扣折讓除外） ：余額調(diào)節(jié)表、重要未達(dá)帳