口岸公司財務(wù)管理制度(文件)
【正文】 年限法計算。第二十六條 公司長期投資項目的提出，必須由公司有關(guān)部門或人員提交項目建議書、可行性研究報告或擬投資項目基本情況、所需資金數(shù)額、資金使用計劃及撥付時間表。第二十九條 公司所屬項目公司、子公司及其它自營投資項目，5萬元以上的報廢、報損項目，須報公司總經(jīng)理審批。第三十三條 流動資產(chǎn)的帳簿記錄應(yīng)該與存貨實物、貨幣資金、有價證券、往來帳款等進(jìn)行核對，做到帳帳、帳證、帳實三相符。第三十六條 按照分級管理和統(tǒng)籌調(diào)度相結(jié)合的原則，在不影響公司經(jīng)營運作的情況下，公司有權(quán)在所屬企業(yè)和部門之間有償調(diào)劑資金余缺，以加速資金的周轉(zhuǎn)。經(jīng)過積極回收處理，仍然出現(xiàn)壞帳損失的，則應(yīng)該計入當(dāng)期費用。第四十三條 公司在整個經(jīng)營環(huán)節(jié)中所發(fā)生的各項費用構(gòu)成公司的經(jīng)營費用，主要包括：場所租賃費、差旅費用、勞務(wù)費用等。第四十七條 交際應(yīng)酬費是公司為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的交際費用費，應(yīng)按照“必需、合理、節(jié)約”的原則開支，依據(jù)全年營業(yè)收入的一定比例控制使用，據(jù)實列支：年營業(yè)收入在1,500萬元以下的，按5‰控制使用；年營業(yè)收入在1,500—5,000萬元的，按3‰控制使用；年營業(yè)收入在5,000—10,000萬元的，按2‰控制使用；年營業(yè)收入在10,000萬元以上的，按1‰控制使用。出差期間伙食和當(dāng)?shù)亟煌ㄙM用報銷標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。第五十九條 利潤是公司經(jīng)營成果的最終體現(xiàn)。第六十一條 營業(yè)利潤由主營業(yè)務(wù)利潤和其它業(yè)務(wù)利潤組成。第六十四條 投資損失指的是公司投資到期之后收回或中途轉(zhuǎn)讓所發(fā)生的損失。第六十六條 公司的稅后留利分配，應(yīng)按董事會所規(guī)定的比例執(zhí)行。第九章、財務(wù)計劃及財務(wù)報表的管理第七十七條 為了加強財務(wù)管理的效率，加速資金周轉(zhuǎn)，實現(xiàn)對財務(wù)運作的嚴(yán)格控制，公司要求執(zhí)行財務(wù)計劃和財務(wù)報表集中統(tǒng)一管理制度。第八十條 會計報表必須做到手續(xù)齊全，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，說明清楚。第八十二條 根據(jù)公司《章程》的規(guī)定，清算結(jié)束后，清算小組應(yīng)當(dāng)提出清算報告，經(jīng)股東會或者有關(guān)部門確認(rèn)后由原工商登記機關(guān)注銷登記，經(jīng)核準(zhǔn)后，公告公司終止。第八十五條 本制度由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。第八十四條 本制度應(yīng)隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和國家政策的變動而適時調(diào)整修改。編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單，制定清算方案。第七十八條 財務(wù)部應(yīng)及時編制季度、年度財務(wù)報表，分別報送董事會、貸款銀行、稅務(wù)所，并留底。第六十八條 年度虧損也可以在經(jīng)過董事會按照有關(guān)國家政策作出決定，由公積金彌補。營業(yè)外收入包括固定資產(chǎn)的盤盈、變賣收益以及以及現(xiàn)金溢
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