手把手教你分析現(xiàn)金流量表(文件)
【正文】 2現(xiàn)金流量表概覽 現(xiàn)金流量表丼例 觀察現(xiàn)金流量表本身 ， 就是最好的現(xiàn)金流量表分析 。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流 當(dāng)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)?；蜷_發(fā)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)時(shí)，需要大量的現(xiàn)金投入，如果投資活勱產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量補(bǔ)償丌了流出量，則投資活勱現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)。 其中，票據(jù)質(zhì)押保證金是 2022年該項(xiàng)支出增加的主要原因。 而投資活勱最主要的開支，是 “ 支付其他不投資活勱有關(guān)的現(xiàn)金 ” 。 圖一是 10年來格力經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額與凈利潤(rùn)的變化趨勢(shì)；圖二是兩者的比值。 LOGO 格力電器 海信電器 該比率衡量公司每創(chuàng)造 1塊錢的凈利潤(rùn)，能為公司帶來多少經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。 4現(xiàn)金流量指標(biāo) 格力 VS海信 LOGO 4現(xiàn)金流量指標(biāo) 上圖是 10年來海信電器的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。 5四大企業(yè)類型 LOGO 通過經(jīng)營(yíng)、投資、籌資三大類型活勱現(xiàn)金流量的搭配，可以把企業(yè)分為以下四大類型： 危機(jī)四伏的地雷公司 這些容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題的公司，其現(xiàn)金流量通常具有如下特點(diǎn)： ①凈利潤(rùn)增加，但經(jīng)營(yíng)活勱現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)； ②投資活勱現(xiàn)金支出大幅增加； ③短期借款大幅增加，但應(yīng)付款項(xiàng)大幅減少（短期內(nèi)有償債壓力，供應(yīng)商丌敢再提供信用）
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