《偉誠實(shí)業(yè)(紙包裝印刷)會計(jì)電算化管理制度》(文件)
【正文】 行操作，任何人不得越權(quán)或以他人名字進(jìn)行操作。如發(fā) 現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入前及時反映給系統(tǒng)管理員。 8． 任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、賬 冊、軟盤等行為，依照《會計(jì)法》，將受到行政 處分，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。為適應(yīng)會計(jì)電算化系統(tǒng) 的正常運(yùn)行，編制記 賬 憑證還必須做到： Ａ 、機(jī)制記賬憑證的編制： 機(jī)制記賬憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計(jì)算機(jī)，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記賬憑證。手編記賬憑證需通過賬務(wù)處理系統(tǒng)用鍵盤輸入。 3． 賬戶使用正確。 7． 會計(jì)分錄的摘要內(nèi)容必須唯一，即：一種摘要內(nèi)容，只能對應(yīng)一個最細(xì)的明細(xì)科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個一級、二級、三級科目。 C、 現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機(jī)器直接登記，出納人員不登記賬簿。 C、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計(jì)檔案資料保管員存檔保管。 Ｃ、科目匯總表、總分類賬和各種明細(xì)分類賬每月打印一次。 （ 4） 會計(jì)報表 Ａ、 公司 應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計(jì)算機(jī)自動生成會計(jì)報表。 Ｄ、單位必須以軟盤和書面形式上報報表，軟盤和書面報表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章。 4． 定期對系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢查。如果沒有能力維修，應(yīng)及時與銷售計(jì)算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 ２、 在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時，排除和恢復(fù)運(yùn)行。 ５、 ６、 對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要 經(jīng)過一定的 審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中， 要保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由 系統(tǒng)維護(hù)人員 進(jìn)行監(jiān)督 。 第五章 會計(jì)電算化系統(tǒng)會計(jì)檔案管理制度 第十二條 單位的會計(jì)檔案包括貯存在磁盤 (軟盤和硬盤 )上的會計(jì)文件和會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表等書面形式的會計(jì)核算資料?，F(xiàn)金記賬憑證一律由會計(jì)人員輸入計(jì)算機(jī) 并經(jīng)審核后 打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計(jì)簽字蓋章 ，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。 ４、科目匯總表、賬簿打印時間。 (4) 現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。 ２、 在日常工作中 ， 準(zhǔn)備三套軟盤循環(huán)使用 ， 隔日進(jìn)行備份 ,以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。 ２、 為保證備份數(shù)據(jù)的安全 ， 備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽 ， 裝入盤套 ，放進(jìn)硬盒 ， 存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。 ６、 必須加強(qiáng)會計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。 ４、 隨計(jì)算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件以及購買的商品化會計(jì)核算系統(tǒng)軟件，和以上軟件的備份磁盤 ，作為會計(jì)檔案保管。 ４、 機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報表，應(yīng) 視同會計(jì)資料按月做兩套軟盤備份，交會計(jì)檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管 。 5． 其他 由機(jī)
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