【正文】 進行基本知識及基本要求的培訓。 b．制冷機房所用立式冷凝器用水全部循環(huán)使用，以節(jié)約用水。 第九章 環(huán)境保護 項目實施對環(huán)境的影響 本項目為大豆加工工程，深加工的轉化和促進當?shù)卮蠖狗N植業(yè)的發(fā)展，提高了項目其資源的利用率。有機廢水采用生化處理，達到國家《污水綜合排放標準》（ GB8978）的要求；煙塵采用多管除塵器凈化處理，符合國家有關鍋爐大氣污染物排放標準要求。煤渣用作農村建房、修路或倒至城建部門規(guī)劃的廢渣場集中處理。 第十章 職業(yè)安全衛(wèi)生防護措施 、毒氣、噪聲、輻射等的描述 該項目有害物質主要是噪聲、粉塵及輻射很少。 在設備選型時盡量選用低噪音的設備。在防暴區(qū)設置火災自動報警裝置，同 時在易著火的地方設置醒目的防火標志，并設置滅火器。 總投資 本項目報批總投資 1319 萬元。 建設投資總額 1319 萬元。 預備費 基本預備費 按第一部分費用和第二部分費用之和的 10%計取，為 萬元。 ３８ 流動資金估算見表 133 序號 年份 最低周轉 周轉 投產期 達到設計能力生產期 項目 天數(shù) 次數(shù) 2 316 流動資產 應收帳款 存貨 原材料 包裝材料 燃料 在產品 產成品 其他 現(xiàn)金 流動負債 應付帳款 流動資金 流動資金本年增加額 鋪底流動資金 30% 流動資金貸款額 流資貸款利率 % 貸款利息 周轉次數(shù) =250/最低周轉天數(shù) ３９ 投資計劃與資金籌措 投資計劃與資金籌措見表 134 序號 年份 合計 建設期 投產期 項目 1 2 3 1 總投資 建設投資 其中：建設期利息 固定資產投資方向調節(jié)稅 流動資金 2 資金籌措 自有資金 其中：用于流 動資金 銀行貸款 長期貸款 流動資金貸款 其它短期貸款 其它 建設投資資金籌措 項目建設投資中，自有資金 萬元，其余為借款。 單位產品成本和總成本 表 141 年產 1000 噸既食豆腐腦產品成本 （萬元） 序號 項目 規(guī)格 單位 單價 消耗定額 生產量 總成本 一 可變成本 1 原輔材料 840 大豆 t 2200 2 1000 440 ４１ 添加劑 t 30000 1000 150 調料 t 50000 1000 250 2 包裝材料 1000 120 包裝袋 個 40000 1000 40 調料袋 個 40000 1000 40 包裝箱 個 2 200 1000 40 3 燃料及動力 1000 水 ㎡ 36 1000 電 kwh 100 1000 5 煤 t 350 1000 7 二 固定成本 4 工資和附加費 5 折舊費 6 大修費 7 攤銷費用 8 利息支出 9 管理費用 10 銷售費用 200 三 總成本 1247 ４２ 四 經營成本 1149 出廠價 20xx0 1000 20xx 銷售收入 20xx 產品可變成本估算見表 141 經測算，項目達產后總成本費用在 1247 萬元，年經營成本 1149 萬元。 固定資產按平均年限法計算折舊，凈殘值率 5%。 財務費用 長期借款利息計算詳見借款 還本付息計算表。 b. 銷售費用：每年銷售收入 10％計算 200 萬元。計算期各年成本費用詳見表143。 ４５ 銷售收入 銷售收入估算 表 104 年銷售收益表 序號 項目名稱 單位 2 316 1 銷售數(shù)量 600 1000 2 平均出廠價 萬元 /t 2 2 3 銷售收入 萬元 1200 20xx 4 銷售成本 萬元 5 利稅總額 萬元 6 銷售稅金及附加 萬元 7 銷售利潤 萬元 349 8 所得稅 萬元 9 稅后利潤 萬元 10 噸利潤 元 1714 3742 正常年份銷售收入為 20xx 萬元。 所得稅按 33％計，在利潤分配中，每年按稅后利潤的 10％提取盈余公積金。項目總投資） 100％ = 247。 ４７ 財務現(xiàn)金流量 分析 財務現(xiàn)金流量表（全部投資）見表 148。計算期內共實現(xiàn)累計盈余資金 31 萬元。速動比例在大部分計算期內均大于 ，且逐年增加，表明項目立即變現(xiàn)償還 負債能力較強。 不確定分析 盈虧平衡分析 估算正常年份固定成本 萬元，可變成本 萬元，根據數(shù)據計算盈虧平衡點如下： BEP（生產能力利用率） =年固定成本247。 全部投資敏感性分析表 序號 指標 財務內部收益率（ %） 投資回收期（年） 項目 指標值 比基本方案 指標值 比基本方案 （元萬）用費本成總及入收售銷 20xx 800 600 400 200 0 20 25 30 35 40 45 100 % 盈虧平衡點 固定成本 總成本 銷售收入減稅 金及可變成本 ５０ 177。 ５１ 。 1 建設投資 +10% % % 2 建設投資 10% % % 3 經營成本 +10% % % 4 經營成本 10% % % 5 銷售收入 +10% % % 6 銷售收入 10% % % 從敏感性分析表可以看出銷售收入增加或減少對項目的影響較大，其次是經營成本。（ ） =30% BEP(產量 )=1000 30%=300（噸） 該項目只要達到設計規(guī) 模的 30％，企業(yè)就可保本，故該項目風險較 ４９ 小。項目的建設投資借款償還期（從借款開始算起）為 年。如表所示，資產負債率除建設期外，其余各年均小于 32%，資產負債率處在較合理的范圍內。 本項目主要評價指標與行業(yè)基準指標和平均指標對比表 序號 稅前指標 單位 本項目 行業(yè)基準指標或平均值 1 內部收益率 % 16 2 投資回收期 年 3 投資利潤率 % 40 16 4 投資利稅率 % 21 ４８ 清償能力分析 資金來源與運用見表 146。項目總投資） 100% =247。 生產期年平均稅前利潤 萬元，年平均所得稅 100 萬元，年平均稅后利潤 萬元。 正常年份銷售稅金及附加估算值為 萬元。 產品成本構成分析表 序號 項目 金額（萬元） 比率（ %） 1 總成本費用 1247 2 原材料 840 3 包裝材料 120 4 燃料及動力 5 工資及福利費 6 銷售費用 200 16 7 管理費用 8 財務費用 投產初期的生產計劃 項目建設期 1 年，投產期２年投產的一年負荷為 60％，第二年達到設計生產能力。其中：固定成本 萬元，可變成本 萬元。 其他費用估算 包括 銷售費用、管理費用、其中工資及福利費、折舊費及攤銷費已單獨列出。 固定資產折舊費用估算表見表 142 遞延資產 15萬元，按 10年攤銷，年攤銷費 萬元。 其中：大豆 220