小型企業(yè)審計指導(dǎo)書(文件)
【正文】 (融資)渠道,企業(yè)與購買方簽訂的銷售合同或提供勞務(wù)的協(xié)議書等,還是關(guān)聯(lián)方訂價?有無市場價可供比照(含生產(chǎn)單位),還是關(guān)聯(lián)方供應(yīng)?關(guān)聯(lián)方供貨價有無市場價可供比照、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易(經(jīng)理)粉飾會計報表的情形及其原因(經(jīng)理)是否重視實施內(nèi)部控制程序,是否檢查會計工作、控制會計工作質(zhì)量,簡要說明計算機信息系統(tǒng)及其處理的事務(wù),考慮實施審計的策略及其理由(1) 無法依賴內(nèi)部控制以減少實質(zhì)性測試(2) 經(jīng)符合性測試證實可以依賴的某些方面內(nèi)部控制,可以減少實質(zhì)性測試的范圍,以及可信賴的理由: 未審計報表金額 計算比率 重要性水平 資產(chǎn)總額 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 凈利潤 重要性水平計算的基本原理簡要說明:: 計劃評估 專 業(yè) 判 斷 固有風(fēng)險評估為: 控制風(fēng)險評估為: 檢查風(fēng)險評估為:: 項目負責(zé)人: 小組成員:: 計劃日期:外勤現(xiàn)場工作自 月 日至 月 日,內(nèi)勤工作自 月 日至 月 日 審計分工姓 名資產(chǎn)負債項目損益表項目 項目負責(zé)人： 調(diào)查人： 年 月 日 年 月 日11 / 11。 附件2：小型企業(yè)基本情況調(diào)查問卷及審計計劃受委托業(yè)務(wù)項目被審計企業(yè)名稱企業(yè)類型成立日期地 址電話經(jīng)營范圍注冊資本實收資本驗資情況問 卷調(diào) 查 答 案1. 企業(yè)的主要業(yè)主及其所占資本份額，日常經(jīng)營管理是誰負責(zé)。簽發(fā)后的審計報告按《業(yè)務(wù)管理規(guī)程》的規(guī)定完成編號、打字、復(fù)印、裝訂及發(fā)送等工作。使充分、有效地發(fā)揮審計人員潛能，科學(xué)安排工作。主管合伙人應(yīng)及時作出回答簽署處理意見后，交回項目負責(zé)人。 小型企業(yè)審計實施過程中，必須認真貫徹本所《業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度》的規(guī)定，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)
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