小型企業(yè)審計(jì)指導(dǎo)書(文件)
【正文】 (融資)渠道,企業(yè)與購買方簽訂的銷售合同或提供勞務(wù)的協(xié)議書等,還是關(guān)聯(lián)方訂價(jià)?有無市場價(jià)可供比照(含生產(chǎn)單位),還是關(guān)聯(lián)方供應(yīng)?關(guān)聯(lián)方供貨價(jià)有無市場價(jià)可供比照、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易(經(jīng)理)粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表的情形及其原因(經(jīng)理)是否重視實(shí)施內(nèi)部控制程序,是否檢查會(huì)計(jì)工作、控制會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,簡要說明計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及其處理的事務(wù),考慮實(shí)施審計(jì)的策略及其理由(1) 無法依賴內(nèi)部控制以減少實(shí)質(zhì)性測(cè)試(2) 經(jīng)符合性測(cè)試證實(shí)可以依賴的某些方面內(nèi)部控制,可以減少實(shí)質(zhì)性測(cè)試的范圍,以及可信賴的理由: 未審計(jì)報(bào)表金額 計(jì)算比率 重要性水平 資產(chǎn)總額 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 凈利潤 重要性水平計(jì)算的基本原理簡要說明:: 計(jì)劃評(píng)估 專 業(yè) 判 斷 固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為: 控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為: 檢查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為:: 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人: 小組成員:: 計(jì)劃日期:外勤現(xiàn)場工作自 月 日至 月 日,內(nèi)勤工作自 月 日至 月 日 審計(jì)分工姓 名資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目損益表項(xiàng)目 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 調(diào)查人： 年 月 日 年 月 日11 / 11。 附件2：小型企業(yè)基本情況調(diào)查問卷及審計(jì)計(jì)劃受委托業(yè)務(wù)項(xiàng)目被審計(jì)企業(yè)名稱企業(yè)類型成立日期地 址電話經(jīng)營范圍注冊(cè)資本實(shí)收資本驗(yàn)資情況問 卷調(diào) 查 答 案1. 企業(yè)的主要業(yè)主及其所占資本份額，日常經(jīng)營管理是誰負(fù)責(zé)。簽發(fā)后的審計(jì)報(bào)告按《業(yè)務(wù)管理規(guī)程》的規(guī)定完成編號(hào)、打字、復(fù)印、裝訂及發(fā)送等工作。使充分、有效地發(fā)揮審計(jì)人員潛能，科學(xué)安排工作。主管合伙人應(yīng)及時(shí)作出回答簽署處理意見后，交回項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。 小型企業(yè)審計(jì)實(shí)施過程中，必須認(rèn)真貫徹本所《業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度》的規(guī)定，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)
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