經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度(文件)
【正文】 （3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標；（4） 部門工作計劃及主要舉措；（5） 部門費用預(yù)算；（6） 其它說明。第十二條 實事求是原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟狀況與經(jīng)濟政策、行業(yè)趨勢進行深入分析的基礎(chǔ)上進行編制。第三章 編制原則第九條 一致性原則：某股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標，并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。第五條 股份公司董事會是股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，其職責包括：（1） 審批某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算；（2） 審批有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（3） 對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的各項重大事項進行決定。11 / 12機密某集團股份有限公司經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度目 錄第一章 總則 3第二章 組織機構(gòu) 3第三章 編制原則 4第四章 范圍與依據(jù) 5第五章 內(nèi)容與要求 5第六章 年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程 6第七章 執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核 7第八章 年度經(jīng)營決算 9第九章 附 則 9附件一：股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式 11附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式 12附件三：股份公司各職能部門管理計劃和預(yù)算編制參考格式 14經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度第一章 總則第一條 為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強某股份公司及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計劃性，規(guī)范某股份公司的計劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。第二章 組織機構(gòu)第四條 股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理組織機構(gòu)包括股份公司董事會、股份公司總經(jīng)理辦公會、股份公司資產(chǎn)管理部。第八條 股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機構(gòu)，其職責包括：（1） 傳達股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的指標類別、格式；（3） 審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案；（4） 制訂股份公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案；（5） 制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報告；（6） 監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況；（7） 負責計劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項；（8） 負責對各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報告進行審核、匯總，并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報告和相關(guān)分析報告。第十一條 全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。第十六條 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測； （4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標；（5） 權(quán)屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7） 權(quán)屬公司風險分析及相應(yīng)對策準備；（8） 股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；（9） 其它說明。第六章 年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程第二十條 年度計劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)
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