公司預(yù)算管理制度(文件)
【正文】 綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。 第十九條 總公司財(cái)務(wù)中心將結(jié)合總公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況制定統(tǒng)一的預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，總公司總部及各子公司（或分公司）按照統(tǒng)一的格式上報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)。預(yù)算外資金撥付，須經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批同意后，再按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。重大項(xiàng)目包括對(duì)外投資（長(zhǎng)、短期投資）、大宗固定資產(chǎn)采購(gòu)、大宗的采購(gòu)合同、歸還長(zhǎng)、短期借款。第六章 預(yù)算的調(diào)整第二十六條 總公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。調(diào)整幅度大于總預(yù)算5％的，在各預(yù)算單位三名主要負(fù)責(zé)人審議通過(guò)后，報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)審批，總公司預(yù)算委員會(huì)審批同意后，各預(yù)算執(zhí)行單位方可具體執(zhí)行。第七章 預(yù)算的分析與考核第二十九條 總公司總部及各子公司（或分公司）應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度，由總經(jīng)理或經(jīng)理負(fù)責(zé)組織定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)中心與各業(yè)務(wù)、職能部門(mén)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，以便全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題的政策措施，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。在特殊情況下，總公司也可組織不定期的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。 第三十四條 總公司將結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，將其作為總公司對(duì)各子公司（或分公司）及經(jīng)理進(jìn)行效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，其中財(cái)務(wù)考核指標(biāo)在每年確定預(yù)算方案后確定。附：預(yù)算編制表格 二OO四年六月9。第八章 附則第三十五條 本制度由總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。 第三十三條 預(yù)算年度終了，總公司依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位及經(jīng)理進(jìn)行考核。 第三十一條 總公司財(cái)務(wù)中心定期組織預(yù)算審計(jì)，糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。總公司財(cái)務(wù)中心對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析后，編制總公司年度預(yù)算調(diào)整方案，提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。 具體控制辦法： 一、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按照預(yù)算批復(fù)，嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售（或營(yíng)業(yè)）、成本費(fèi)用預(yù)算，努力完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，所有支出必須有批準(zhǔn)預(yù)算的支持； 二、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算，實(shí)際支出應(yīng)與預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)支出內(nèi)容相符；未納入預(yù)算的支出，財(cái)務(wù)不予付款； 三、為了保證預(yù)算所定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成，各預(yù)算單位應(yīng)對(duì)預(yù)算發(fā)生的實(shí)際數(shù)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督控制，保證預(yù)算的執(zhí)行。 第二十一條 總公司以批復(fù)的預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)總公司總部及各子公司（或分公司）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，總公司總部及各子公司（或分公司）應(yīng)將年度預(yù)算細(xì)分為月份計(jì)劃，分期控制，細(xì)化管理，以確
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