【正文】 望建立合規(guī)文化的自然結(jié)果。盡管最近的法規(guī)（如要求公司指定首席合規(guī)官）直接影響合規(guī)部門，但其并沒有設(shè)立監(jiān)督責(zé)任。 證券交易委員會(huì)和自律機(jī)構(gòu)提起的就監(jiān)督失職行為的訴訟判決執(zhí)行大多數(shù)是針對(duì)公司的業(yè)務(wù)部門人員 。然而廣泛運(yùn)用這些一般考慮事項(xiàng)將與傳統(tǒng)的合規(guī)部門的作用產(chǎn)生不一致 。在這方面，新的監(jiān)管要求和強(qiáng)制措施對(duì)證券公司設(shè)置明確的監(jiān)督程序和制度提出了更多要求，并已影響了合規(guī)制度 。許多法律和監(jiān)管要求確立了公司董事會(huì)和高級(jí)管理層有責(zé)任采取適當(dāng)措施確保建立有關(guān)合規(guī)程序和制度并有效落實(shí)。證券交易委員會(huì)在決定是否就公司員工的違規(guī)行為采取針對(duì)公司的強(qiáng)制措施時(shí)會(huì)考慮公司的整體合規(guī)工作 。隨著時(shí)代的發(fā)展，從指導(dǎo)公司合理設(shè)計(jì)合規(guī)制度以確保合規(guī)的規(guī)定發(fā)展到最近有更多的規(guī)定明確指導(dǎo)合規(guī)職能 。NASD3010和NYSE342條要求會(huì)員公司建立合理的監(jiān)督制度和書面程序以實(shí)現(xiàn)以符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)則 。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也越來越重視公司的測(cè)試和控制系統(tǒng)以確保監(jiān)督系統(tǒng)和程序能充分發(fā)揮作用（獨(dú)立于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督） 。 最近通過的法規(guī)規(guī)章可能會(huì)對(duì)合規(guī)部門的職能和組織架構(gòu)產(chǎn)生更大的影響。作為證交會(huì)最近與從事股票研究業(yè)務(wù)的投資銀行的和解措施的一部分，證交會(huì)要求公司配置合規(guī)人員到股票研究部門，并要求法律和合規(guī)人員在一定范圍內(nèi)參與研究部人員和投資銀行部人員之間的交流 。 此外，司法部對(duì)于納斯達(dá)克做市商的所謂限價(jià)行為采取的措施要求一些公司將納斯達(dá)克交易員之間的通訊錄音，并要求合規(guī)人員不斷的檢查部分錄音。 在過去的幾年里，新業(yè)務(wù)、新規(guī)章對(duì)合規(guī)行為提出了更多的需要，也對(duì)合規(guī)行為進(jìn)行了更仔細(xì)的檢查。 盡管合規(guī)部門的職能在不斷增加，高級(jí)管理層仍然對(duì)公司整體合規(guī)制度負(fù)責(zé)。為滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，銀行必須遵循有效的合規(guī)政策和程序，在發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。同時(shí)，還特別包括一些特定領(lǐng)域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴(kuò)展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。 合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分。 關(guān)于銀行合規(guī)部門的組織方式，各銀行之間存在著重大差異。 一家銀行應(yīng)該以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門，并為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)定優(yōu)先考慮的事項(xiàng)。以下的原則5至原則8進(jìn)一步闡明了這些高級(jí)原則，并在各原則之下闡釋了與這些原則有關(guān)的穩(wěn)健做法。例如，一些規(guī)模較小的銀行要完全實(shí)施本文件所建議的一些特定措施，也許并不可行，但該銀行可能會(huì)采取能達(dá)到同樣效果的其他措施。[i] 1本文件所稱“銀行”主要是指銀行、銀行集團(tuán)和附屬機(jī)構(gòu)主要是銀行的控股公司等。 董事會(huì)在合規(guī)方面的職責(zé) 原則1：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。遵循適用法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)視為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的一條基本途徑。 高級(jí)管理層在合規(guī)方面的職責(zé) 原則2：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。該合規(guī)政策應(yīng)包含管理層和員工應(yīng)遵守的基本原則，并要說明全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序。這些計(jì)劃涉及對(duì)現(xiàn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中政策上的、程序上的、實(shí)施或執(zhí)行中的任何缺陷進(jìn)行處理，并針對(duì)年度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)政策或程序進(jìn)行補(bǔ)充。 1高級(jí)管理層應(yīng)采取必要的措施，確保銀行建立一個(gè)常設(shè)的、有效的并符合以下原則的合規(guī)部門。第二，應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)際上，合規(guī)部門與其它業(yè)務(wù)單元之間相互合作的工作關(guān)系將有助于早期識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。這可能在銀行的合規(guī)政策或其他正式文件中予以規(guī)定。本文件使用“合規(guī)負(fù)責(zé)人”這一稱謂來描述該職位[ii]。但是，這些部門應(yīng)該與合規(guī)負(fù)責(zé)人密切合作，以確保合規(guī)負(fù)責(zé)人能夠有效地履行其職責(zé)。 2合規(guī)負(fù)責(zé)人就職或離任，以及離任理由，應(yīng)告知銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和董事會(huì)。但是，委員會(huì)認(rèn)識(shí)到，在規(guī)模較小的銀行、規(guī)模較小的業(yè)務(wù)單元或當(dāng)?shù)馗綄贆C(jī)構(gòu)中，這也許并不可行。 信息獲取和人員接觸 合規(guī)部門應(yīng)該享有與銀行任何員工進(jìn)行溝通，并獲取便于其履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的自主權(quán)。雖然合規(guī)部門通常的報(bào)告路線應(yīng)該是向高級(jí)管理層報(bào)告，但在必要情況下，還應(yīng)有權(quán)繞開通常的報(bào)告路線，直接向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)報(bào)告。特別是，合規(guī)部門職員應(yīng)該具備必要的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)水準(zhǔn)和個(gè)人素質(zhì)，以使他們能夠履行特定職責(zé)。銀行合規(guī)部門的具體職責(zé)如下所述。例如，有些銀行分設(shè)法律部門和合規(guī)部門。在各部門之間以及各部門與合規(guī)負(fù)責(zé)人之間應(yīng)存在一種適當(dāng)?shù)暮献鳈C(jī)制(例如，相關(guān)意見和信息的提供和交流等)。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化和評(píng)估 3合規(guī)部門應(yīng)該積極主動(dòng)地識(shí)別、書面說明和評(píng)估與銀行經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)，新業(yè)務(wù)方式的拓展，新客戶關(guān)系的建立，或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。 3合規(guī)部門應(yīng)該評(píng)估銀行各項(xiàng)合規(guī)程序和指引的適當(dāng)性，立即深入調(diào)查任何已識(shí)別的缺陷，如有必要，系統(tǒng)地提出修改建議。這些報(bào)告應(yīng)涉及：報(bào)告期內(nèi)所進(jìn)行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括基于運(yùn)用諸如評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)計(jì)量方法所反映的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的任何變化；概述所有已識(shí)別的違規(guī)問題和(或)缺陷，以及所建議的糾正措施；已經(jīng)采取的各項(xiàng)糾正措施。 合規(guī)方案 4合規(guī)部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)方案履行其職責(zé)，該方案確定了合規(guī)部門的行動(dòng)計(jì)劃，如具體政策和程序的實(shí)施與評(píng)審，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合規(guī)測(cè)試，以及就合規(guī)事項(xiàng)對(duì)銀行職員進(jìn)行教育等。 4本原則表明，合規(guī)部門應(yīng)與審計(jì)部門分離，以確保合規(guī)部門的各項(xiàng)工作受到獨(dú)立的復(fù)查。 4銀行可能通過當(dāng)?shù)氐母綄贆C(jī)構(gòu)、分行或在銀行沒有實(shí)體機(jī)構(gòu)的國家或地區(qū)開展國際業(yè)務(wù)。有些國家或地區(qū)可能對(duì)外國銀行的分行有特定要求。 原則10：外包 合規(guī)應(yīng)被視為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。無論合規(guī)部門具體工作的外包程度如何，董事會(huì)和高級(jí)管理層仍然要對(duì)銀行遵循所有適用法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)。在其他國家，董事會(huì)權(quán)限較大，負(fù)責(zé)為銀行管理層制定總體框架。條例將于2008年6月1日起施行。要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷深化對(duì)資本市場(chǎng)發(fā)展和運(yùn)行規(guī)律的認(rèn)識(shí)，繼續(xù)強(qiáng)化基礎(chǔ)性制度建設(shè)和市場(chǎng)監(jiān)管，維護(hù)公開、公平、公正的市場(chǎng)秩序，推動(dòng)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定健康發(fā)展。2005年10月全國人大常委會(huì)修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》），對(duì)證券。針對(duì)這些問題，按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，從2004年8月開始，證監(jiān)會(huì)在有關(guān)部門、司法機(jī)關(guān)和地方政府的大力支持下，按照防治結(jié)合、以防為主，標(biāo)本兼治、重在治本的原則，對(duì)證券公司實(shí)施綜合治理。答：經(jīng)過十多年的改革和發(fā)展，我國資本市場(chǎng)的基礎(chǔ)性制度建設(shè)明顯加強(qiáng)，上市公司質(zhì)量不斷提高，證券公司的整體狀況顯著好轉(zhuǎn)，投資者結(jié)構(gòu)逐步改善，市場(chǎng)監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制改革不斷深化，資本市場(chǎng)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力。一、問：條例的起草背景是什么？ ii在有些銀行，合規(guī)負(fù)責(zé)人被稱為“合規(guī)員”，而其他一些銀行所稱的“合規(guī)員”則是指履行具體合規(guī)職責(zé)的合規(guī)工作人員。在某些國家，董事會(huì)主要(如果不是全部)具有監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)(高級(jí)管理層、一般管理層)的職能，以確保后者完成任務(wù)。 4聯(lián)合論壇(即巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國際證券委員會(huì)組織和國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì))最近提出了被監(jiān)管機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的高級(jí)原則，委員會(huì)鼓勵(lì)各銀行參照實(shí)施。 4委員會(huì)認(rèn)識(shí)到，一家銀行可能出于各種合理的理由在不同的國家或地區(qū)開展業(yè)務(wù)。 4選擇在特定國家和地區(qū)開展業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)該遵守當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管規(guī)定。當(dāng)然，審計(jì)部門應(yīng)該將與合規(guī)有關(guān)的任何審計(jì)調(diào)查結(jié)果隨時(shí)告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。 原則8：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 合規(guī)部門的工作范圍和廣度應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門的定期復(fù)查。 法定責(zé)任和聯(lián)絡(luò) 4合規(guī)部門可能承擔(dān)特定的法定職責(zé)(例如，承擔(dān)反洗錢人員的職責(zé)等)。合規(guī)測(cè)試的結(jié)果應(yīng)依照銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過合規(guī)部門報(bào)告路線向上級(jí)報(bào)告。 3合規(guī)部門還應(yīng)考慮各種量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的方法(例如，應(yīng)用評(píng)價(jià)指標(biāo)等)，并運(yùn)用這些計(jì)量方法加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。 建議 3合規(guī)部門應(yīng)該就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級(jí)管理層提出建議，包括隨時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告該領(lǐng)域的發(fā)展情況。有些銀行，合規(guī)部門的部分職責(zé)可能由操作風(fēng)險(xiǎn)小組承擔(dān)，或是由更為綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理小組承擔(dān)。 3合規(guī)職責(zé)未必都由“合規(guī)部”或“合規(guī)處”承擔(dān)。合規(guī)部門職員的專業(yè)技能，尤其是在把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展方面的技能，應(yīng)通過定期和系統(tǒng)的教育和培訓(xùn)得到維持。 原則6：資源 銀行合規(guī)部門應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源。合規(guī)部門應(yīng)該有權(quán)對(duì)可能違反合規(guī)政策的事件進(jìn)行調(diào)查，并在適當(dāng)情況下請(qǐng)求銀行內(nèi)部專業(yè)人員(如法律或內(nèi)部審計(jì)人員)的協(xié)助，或外聘專業(yè)人士履行該職責(zé)。 2如果合規(guī)部門職員的薪酬與其履行合規(guī)職責(zé)的業(yè)務(wù)線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨(dú)立性也有可能被削弱。 利益沖突 2如果合規(guī)負(fù)責(zé)人和承擔(dān)合規(guī)職責(zé)的其他職員的職位安排會(huì)使他們的合規(guī)職責(zé)與其他職責(zé)之間產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或是潛在的沖突，他們的獨(dú)立性就有可能被削弱。如果合規(guī)負(fù)責(zé)人為高級(jí)管理層成員，他不應(yīng)直接負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)線。各營運(yùn)業(yè)務(wù)單元或各地附屬機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門職員可能有一條向營運(yùn)業(yè)務(wù)單元管理層或當(dāng)?shù)毓芾韺訄?bào)告的路線，只要該職員還有一條就其合規(guī)職責(zé)向合規(guī)負(fù)責(zé)人報(bào)告的路線，這種做法就不應(yīng)被排斥。 2以下與合規(guī)部門有關(guān)的事項(xiàng)應(yīng)在該文件中予以規(guī)定： ━━合規(guī)部門的功能和職責(zé)； ━━確保合規(guī)部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措施； ━━合規(guī)部門與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的關(guān)系； ━━在合規(guī)職責(zé)由不同部門職員履行的情況下，這些職責(zé)如何在部門間進(jìn)行分配； ━━合規(guī)部門為履行其職責(zé)而獲取必要信息的權(quán)利，以及在提供這些信息方面銀行職員有給予合作的相應(yīng)責(zé)任； ━━合規(guī)部門對(duì)可能違反合規(guī)政策的事件進(jìn)行調(diào)查，以及在適當(dāng)情況下委托外部專家進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利； ━━合規(guī)部門向高級(jí)管理層，必要時(shí)，向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)自由陳述和披露其調(diào)查結(jié)果的權(quán)利； ━━合規(guī)部門向高級(jí)管理層正式報(bào)告的義務(wù)； ━━合規(guī)部門直接與董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)溝通的權(quán)利。實(shí)施這些保障措施的方式在一定程度上取決于各個(gè)合規(guī)部門職員的具體職責(zé)。第四，合規(guī)部門職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。 獨(dú)立性的概念包含四個(gè)相關(guān)要素。 ━━ 及時(shí)向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)報(bào)告重大違規(guī)情況(例如，可能會(huì)導(dǎo)致法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失等重大風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)情況)。 1高級(jí)管理層有職責(zé)確保合規(guī)政策得以遵守，包括發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施。 原則3：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會(huì)報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)還應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施，包括確保合規(guī)問題都由高級(jí)管理層在合規(guī)部門的協(xié)助下得到迅速有效的解決。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估。這些文件包括： ━━《銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系框架》(1998年9月)； ━━《健全銀行的公司治理》(1999年9月)； ━━《銀行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)管當(dāng)局與審計(jì)人員的關(guān)系》(2001年8月)； ━━《銀行客戶盡職調(diào)查》(2001年10月)； ━━《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(2003年2月)； ━━《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議修訂框架》(2004年6月)； ━━《KYC風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理》(2004年10月)。至于董事會(huì)和高級(jí)管理層的職能，不同的國家、不同類型的經(jīng)濟(jì)實(shí)體有不同的法律框架與監(jiān)管框架。銀行也可采用有別于本文件的做法，只要這些做法是穩(wěn)健的，并能從總體上表明該銀行的合規(guī)部門的有效性。 不論一家銀行如何組織其合規(guī)部門，該合規(guī)部門都應(yīng)該是獨(dú)立的，并有足夠的資源支持。在規(guī)模較小的銀行，合規(guī)部門的職員可能被放在一個(gè)部門。盡管如此，如果一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門原則”的合規(guī)部門，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種淵源，包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；市場(chǎng)慣例；行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。 本文件所稱“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則(以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”)而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直，并且董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率，合規(guī)才最為有效。《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì) 2005年4月29日 引言 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)”)一直關(guān)注銀行監(jiān)管問題和促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營的做法。監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在研究如何讓合規(guī)部門在主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和積極回應(yīng)潛在違規(guī)行為方面發(fā)揮越來越重要的作用。合規(guī)部門是證券公司自律行為的重要組成部分。 *建立負(fù)責(zé)處理利益沖突相關(guān)事項(xiàng)的合規(guī)人員職位。監(jiān)管機(jī)關(guān)希望這些合規(guī)專業(yè)人員不僅能發(fā)現(xiàn)造成監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的行為，并且能發(fā)現(xiàn)造成潛在利益沖突或產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的行為 。例如，證券交易法15（f）和咨詢公司法204A要求注冊(cè)經(jīng)紀(jì)人/交易商及投資咨詢公司制定防止濫用內(nèi)幕信息的政策和程序 。如上所述，NASD Rule 3013 要求首席執(zhí)行官證明會(huì)員公司有恰當(dāng)?shù)?