【正文】 能在組織內(nèi)部能夠得到適當(dāng)程度的重視，以及組織內(nèi)部有適當(dāng)?shù)馁Y源能夠用于合規(guī)職能，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)問責(zé)并有助于促進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。合規(guī)專業(yè)人員對(duì)業(yè)務(wù)部門履行其合規(guī)職責(zé)提供協(xié)助。當(dāng)公司負(fù)有義務(wù)時(shí)，其需要安排好內(nèi)部事務(wù)來履行義務(wù)。(e) 市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)鼓勵(lì)員工就如何遵守有關(guān)證券監(jiān)管規(guī)定向合規(guī)人員咨詢. 為此,應(yīng)告知員工如何向合規(guī)人員咨詢。合規(guī)職能一般應(yīng)包括下列內(nèi)容:(1) 確定適用于市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定；(2) 建立、傳達(dá)、監(jiān)督和執(zhí)行有效的合規(guī)政策和程序，以符合監(jiān)管規(guī)定；(3) 向決策層和/或管理層報(bào)告有關(guān)法律法規(guī)適用的情況,協(xié)助他們履行合規(guī)職能,特別是管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；(4) 向業(yè)務(wù)部門和員工提供合規(guī)方面的協(xié)助、指導(dǎo)和(或)培訓(xùn)；(5) 定期向決策層和管理層報(bào)告市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)遵守證券監(jiān)管要求、執(zhí)行內(nèi)部合規(guī)管理政策和程序的總體情況,包括重大違規(guī)情況；以及(6) 在法律法規(guī)有要求時(shí)，對(duì)公司重大違反證券管理規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)。另外,市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)可以按照具體業(yè)務(wù)的劃分設(shè)置專職的合規(guī)部門來履行合規(guī)職能。鑒于公司有責(zé)任報(bào)告或制止客戶的違規(guī)行為，合規(guī)職能也應(yīng)做相應(yīng)的設(shè)計(jì)以幫助公司履行此項(xiàng)責(zé)任。這體現(xiàn)了合規(guī)職能機(jī)制的前瞻性。由于證券公司規(guī)模和類型的不同，本表述并不指向任何特殊的組織架構(gòu)。 文中提出的原則具有充分的靈活性以適應(yīng)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)和復(fù)雜性，特別是公司活動(dòng)中在整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)以及公司客戶方面存在的不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。它考慮的重點(diǎn)問題包括責(zé)任履行、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部結(jié)構(gòu)和控制機(jī)制，以及對(duì)程序和內(nèi)控有效性的監(jiān)督。證券監(jiān)管的目標(biāo)和原則中有關(guān)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的第23條原則指出：市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循內(nèi)部組織標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)營(yíng)操守，以保護(hù)客戶的利益，確保合理控制風(fēng)險(xiǎn)以及管理層承擔(dān)與此相應(yīng)的主要責(zé)任。盡管不同的地區(qū)會(huì)采用不同的做法和政策,以確保證券監(jiān)管規(guī)定得到遵守,但是普遍認(rèn)為, 在防止可能的不當(dāng)行為、倡導(dǎo)合乎道德的行為方面，合規(guī)職能在中介機(jī)構(gòu)中發(fā)揮著重要的作用，由此反過來也會(huì)促進(jìn)市場(chǎng)的公平有序，增強(qiáng)投資者對(duì)市場(chǎng)的信心。為了實(shí)現(xiàn)利益最大化和為客戶提供多樣化的服務(wù)，市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)在如何安排他們業(yè)務(wù)方面已經(jīng)越來越具有革新意識(shí)。 市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)以保護(hù)客戶利益及維護(hù)市場(chǎng)健全的方式運(yùn)作。某些市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)基于不同的目的或不同的用戶，設(shè)置有不同的政策和程序。報(bào)告/通告：“報(bào)告”在此指市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部的報(bào)告。也就是說，這個(gè)機(jī)構(gòu)沒有執(zhí)行功能。關(guān)鍵術(shù)語在本報(bào)告中，以下術(shù)語的含義為：合規(guī)職能：“合規(guī)職能”是（市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)）在依法完成特定的合規(guī)行為、履行特定的合規(guī)責(zé)任的過程中，所充當(dāng)?shù)慕巧拓?zé)任的范圍的總稱。目 錄一、2009年合規(guī)考試安排二、證券公司合規(guī)管理人員勝任能力考試大綱三、重要出題點(diǎn)法規(guī) 《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《公司法》《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》《證券法》《證券公司內(nèi)部控制指引》《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》《關(guān)于市場(chǎng)中介組織合規(guī)職責(zé)問題的最終報(bào)告》，IOSCO（國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)報(bào)告），2006年3月Compliance Function At Market Intermediaries, Final Report,IOSCO, March 2006《合規(guī)的作用（白皮書）》，SIA，2005年12月white paper on the role of pliance, SIA, Otc.,2005《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì) ，2005年4月29日1國(guó)務(wù)院法制辦、中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人就《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》有關(guān)問題答記者問重點(diǎn)法規(guī)：《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《中華人民共和國(guó)公司法》(2005年新公司法全文) 《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》中華人民共和國(guó)證券法（）《證券公司內(nèi)部控制指引》《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》《關(guān)于市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)中合規(guī)職能問題的最終報(bào)告》國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)報(bào)告2006年3月導(dǎo)言 94關(guān)鍵術(shù)語 94緒論 94原則和注釋 96第一部分 建立合規(guī)職能（的制度） 96第二部分 管理層和決策層的任務(wù) 97第三部分 履行職責(zé)的獨(dú)立性和能力 99第四部分 合規(guī)人員資質(zhì) 100第五部分 評(píng)估合規(guī)職能的效果 100第六部分 監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 101第七部分 跨境執(zhí)行措施 102第八部分 合規(guī)職能的外包 103 導(dǎo)言國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)常務(wù)委員會(huì)于2005年4月公布了“關(guān)于市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)職能問題的報(bào)告”的征求意見稿 。決策機(jī)構(gòu)：“決策機(jī)構(gòu)”包括董事會(huì)、合伙企業(yè)中的無限合伙人、在實(shí)行“雙層委員會(huì)”制度的司法區(qū)域中的監(jiān)事會(huì)，以及審計(jì)委員會(huì)。相反，在另一些國(guó)家里，董事會(huì)的權(quán)力要更大些，它有權(quán)設(shè)置公司的總體管理框架?！巴ǜ妗眲t指向機(jī)構(gòu)以外的第三方，如監(jiān)管者的報(bào)告。例如，一些中介機(jī)構(gòu)可能會(huì)分別建立以下三種不同的政策和程序：（1）根據(jù)法律法規(guī)，對(duì)強(qiáng)制性和禁止性的行為的列舉說明；（2）對(duì)（內(nèi)部）業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督結(jié)構(gòu)的列舉說明；（3）對(duì)履行合規(guī)職能行為的說明。 他們必須遵守經(jīng)營(yíng)所在地所有的監(jiān)管要求。例如,為客戶提供分類服務(wù)，與其他企業(yè)合作以滿足客戶的全部需求，以及外包給其他組織。此外,合規(guī)并非正式合規(guī)工作人員的獨(dú)有職責(zé)。雖然IOSCO承認(rèn)視其規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的不同，市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部架構(gòu)會(huì)有所變化，但市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)依然應(yīng)具有合規(guī)職能。 * * *由于不同法域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)要求的日益重視，技術(shù)委員會(huì)在本報(bào)告中制定了一些對(duì)第23條原則的補(bǔ)充原則，意在幫助中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)合規(guī)職能的有效性。即使是業(yè)務(wù)單一規(guī)模較小的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu),報(bào)告也考慮到了應(yīng)采取怎樣的方式適當(dāng)?shù)膶?shí)施每個(gè)原則.原則和注釋第一部分 建立合規(guī)職能（的制度）原則 (a) 每一個(gè)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)都應(yīng)建立和保持一個(gè)合規(guī)職能機(jī)制。 本報(bào)告中合規(guī)職能的定義類似于巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行的合規(guī)職能的界定。 例如，在開展新業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)有合規(guī)職能的參與。 市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)模從一人公司到多國(guó)組織不盡相同,他們可能從事簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)提供有限的服務(wù)和產(chǎn)品，也可能提供復(fù)雜的多項(xiàng)業(yè)務(wù)。在大公司中，也可以直接或者通過其他監(jiān)控部門（如風(fēng)險(xiǎn)管理部門）向公司管理層和決策層報(bào)告(見第二部分)。在法律法規(guī)沒有要求的情況下，對(duì)公司的不當(dāng)行為和應(yīng)對(duì)措施，包括避免再犯的措施，應(yīng)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二部分 高級(jí)管理層和決策機(jī)構(gòu)的職責(zé)原則(a) 高級(jí)管理層的職責(zé)是建立和實(shí)施公司的合規(guī)職責(zé)機(jī)制，制定和實(shí)施符合證券監(jiān)管要求的政策和程序。 以下我們將說明，如何具體履行合規(guī)職責(zé)對(duì)公司而言屬于公司內(nèi)部事務(wù)，但是監(jiān)管機(jī)構(gòu)感興趣的則是公司如何進(jìn)行內(nèi)部安排并需要對(duì)這種安排的有效性有信心。履行合規(guī)職責(zé)的合規(guī)專業(yè)人員協(xié)助公司高級(jí)管理層發(fā)現(xiàn)問題，提出建議并落實(shí)高級(jí)管理層確定的解決方案。實(shí)施辦法(a) 高級(jí)管理層需 :? 指派一名具備專業(yè)能力的高級(jí)管理人員,負(fù)責(zé)公司日常合規(guī)職責(zé)的履行工作；? 當(dāng)合規(guī)人員需討論重要合規(guī)事項(xiàng)時(shí)，聽取其意見； ? 定期評(píng)估公司內(nèi)部總體的合規(guī)情況，包括是否遵守內(nèi)部合規(guī)政策和程序，以及合規(guī)職能的有效性；? 確保合規(guī)問題都能有效、迅速地解決；以及? 確保合規(guī)機(jī)制能得以改進(jìn)，新的政策和程序可以得到有效實(shí)施。(e) 公司應(yīng)確認(rèn)發(fā)現(xiàn)違反監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部策略的行為時(shí)的應(yīng)對(duì)政策和程序，如：? 確定違規(guī)的方法；? 發(fā)現(xiàn)違規(guī)時(shí)應(yīng)采取的步驟；? 發(fā)現(xiàn)違規(guī)時(shí)應(yīng)通知的（內(nèi)部或外部）各方，違規(guī)行為必須上報(bào)的時(shí)間框架；? 糾正違規(guī)行為、確保其不會(huì)再次發(fā)生的措施；及? 違規(guī)記錄的保存方法。獨(dú)立意味著合規(guī)職責(zé)的履行不受其他業(yè)務(wù)部門的不當(dāng)影響。 在小規(guī)模的公司里，可能負(fù)責(zé)交易、咨詢和合規(guī)職能的高級(jí)管理人員之間可能重疊。合規(guī)預(yù)算要有充分的資源來確保合規(guī)人員能夠有效執(zhí)行其職責(zé)。在兩人公司，需互相監(jiān)督。除了一般的資質(zhì)要求外,主要要求是合規(guī)人員應(yīng)具有履行合規(guī)職責(zé)的能力，這可能主要靠經(jīng)驗(yàn)而不是學(xué)習(xí)所得。實(shí)施辦法市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮要求履行合規(guī)職能的合規(guī)人員滿足如下要求：(a) 完成相關(guān)課程，和/或在履行合規(guī)職責(zé)之前接受培訓(xùn)；(b)有關(guān)證券法規(guī)要求的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)要求,它可以通過指定的考試來確定；(c) 繼續(xù)教育。為了確認(rèn)合規(guī)職能能夠充分地鑒定、評(píng)估、咨詢、檢測(cè)和報(bào)告市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)遵守證券監(jiān)管規(guī)定的情況，應(yīng)對(duì)合規(guī)職能的有效性進(jìn)行定期評(píng)估。內(nèi)外部門相輔相成，可以實(shí)現(xiàn)有效的評(píng)估。 但是,評(píng)估方在進(jìn)行評(píng)估時(shí)發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，可以繼續(xù)跟蹤,可以擴(kuò)大審查范圍，即使其介入的范圍在原有的調(diào)查范圍之外。(c) 合規(guī)職能中的任何缺陷應(yīng)及時(shí)得到處理，如果必要，應(yīng)向合規(guī)專業(yè)人員提供額外的培訓(xùn)。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)針對(duì)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)與合規(guī)職能有關(guān)的問題采取行政手段或行政處罰等手段。一些監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能選擇對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期的合規(guī)職能評(píng)估。最后,監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能會(huì)要求市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告重大的違規(guī)和/或客戶投訴情況。第七部分 跨境執(zhí)行措施原則在市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)跨國(guó)運(yùn)作時(shí)，合規(guī)職能必須了解市場(chǎng)中介組織運(yùn)營(yíng)所在的每一司法區(qū)域的法律，并采取措施,以確保有足夠的人員和專業(yè)知識(shí)來履行合規(guī)職能。這會(huì)增加合規(guī)工作出現(xiàn)錯(cuò)誤和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但不管業(yè)務(wù)活動(dòng)在哪里開展，合規(guī)職能有效運(yùn)作都是非常重要的。每一合規(guī)職能的責(zé)任細(xì)節(jié)應(yīng)向履行該合規(guī)職能的所有參與人清楚列明。這可能包括:? 確認(rèn)公司在境外所從事的活動(dòng)應(yīng)遵守的合規(guī)義務(wù)；? 確認(rèn)境內(nèi)和境外的有關(guān)合規(guī)人員的相關(guān)職責(zé)，以確保在境外的所有活動(dòng)也受到合規(guī)機(jī)制適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督；? 確認(rèn)合規(guī)人員的報(bào)告路線和負(fù)責(zé)路線；? 對(duì)證券公司的業(yè)務(wù)和境外合規(guī)職能進(jìn)行定期審查。合規(guī)部門在公司的合規(guī)制度中起著重要作用，主要發(fā)揮為業(yè)務(wù)部門和管理層提供咨詢、監(jiān)測(cè)和培訓(xùn)的作用。在此之前，法律部門通常負(fù)有合規(guī)職能 。除前述職能之外，有效的合規(guī)制度 的重要目標(biāo)還包括識(shí)別潛在問題，防止不當(dāng)行為以及在不當(dāng)行為發(fā)生時(shí)減少可能的處罰。此外，合規(guī)部門可能根據(jù)職能或業(yè)務(wù)部門的區(qū)分集中式運(yùn)營(yíng) 。 無論采取何種組織架構(gòu)，公司必須在書面文件中清楚界定合規(guī)部門的報(bào)告路徑和職能，包括區(qū)分合規(guī)部門的職能和各級(jí)管理人員的監(jiān)督職能，以及區(qū)分合規(guī)部門和其他控制部門的職能。如果合規(guī)部門人員確實(shí)同時(shí)承擔(dān)合規(guī)和管理監(jiān)督的職能，每一職能的責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確界定。這將有助于保護(hù)任何可能適用于他們之間溝通的特殊權(quán)利 。 單獨(dú)的合規(guī)部門的職能可以非常廣泛，取決于公司的具體業(yè)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)。這些工作包括問題發(fā)生時(shí)的響應(yīng)回復(fù)，也包括積極通知業(yè)務(wù)單位相關(guān)法規(guī)和公司政策的變化。和合規(guī)部門的預(yù)先協(xié)調(diào)和咨詢有助于新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)施行之前的相關(guān)工作的完成。他們也對(duì)制定合規(guī)部門自己的政策和程序負(fù)有主要責(zé)任；這些程序有助于定義合規(guī)部門人員的角色和職能。教育/培訓(xùn) 合規(guī)部門經(jīng)常進(jìn)行教育和培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)人員和其他員工知曉政策、程序和監(jiān)管事項(xiàng)。合規(guī)部門也主要負(fù)責(zé)和業(yè)務(wù)主管人一起召開NASD規(guī)則要求的年度合規(guī)會(huì)議并為會(huì)議準(zhǔn)備材料 。監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)行為可以在早期識(shí)別不當(dāng)行為、活動(dòng) 、重大的或系統(tǒng)性缺陷和潛在的產(chǎn)品相關(guān)問題以確保公司的持續(xù)合規(guī)。很重要的一點(diǎn)是合規(guī)工作人員將事項(xiàng)上報(bào)到高級(jí)合規(guī)官或首席合規(guī)官，以便適當(dāng)?shù)靥峁┙o業(yè)務(wù)主管者，并給他們充分地支持，以便迅速地處理任何缺陷。立法者現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)的合規(guī)部門的能力是能夠在全公司范圍內(nèi)主動(dòng)評(píng)估和發(fā)現(xiàn)這些風(fēng)險(xiǎn)并幫助在問題發(fā)生之前彌補(bǔ)缺陷 。檢查應(yīng)由獨(dú)立于被檢查對(duì)象的人員進(jìn)行。集中化的合規(guī)職能 （1）控制室職能 合規(guī)部門人員通常發(fā)揮公司“控制室”的作用，管理業(yè)務(wù)部門之間的信息墻 。他們也要執(zhí)行關(guān)于隱私的政策和程序，包括執(zhí)行依照S－P規(guī)則制定的相關(guān)政策。合規(guī)人員也可以就雇傭相關(guān)的問題向人力資源部門提供建議。合規(guī)部門和法律部門一起，經(jīng)常向高級(jí)管理層報(bào)告重大結(jié)論，并提出修改完善政策和程序的措施。此外，合規(guī)部門或其他控制部門還處理許多對(duì)公司的檢查和監(jiān)管報(bào)告的要求。此外，監(jiān)管部門要求合規(guī)部門人員：（1）參與識(shí)別問題；（2）恰當(dāng)處理發(fā)現(xiàn)的問題；（3）幫助建立最佳制度 。1倡導(dǎo)合規(guī)文化 高級(jí)管理層和董事會(huì)應(yīng)設(shè)立“最高基調(diào)”，表現(xiàn)出對(duì)合規(guī)職能對(duì)公司重要性的大力支持，明確將合規(guī)目標(biāo)置于優(yōu)先地位。如果業(yè)務(wù)部門將合規(guī)作為至關(guān)重要的合規(guī)價(jià)值，他們將重視合規(guī)部門的角色和工作并在監(jiān)管框架的約束之下和合規(guī)部門人員合作以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo) 。評(píng)估制度的一個(gè)重要方面是發(fā)現(xiàn)和彌補(bǔ)監(jiān)管要求和合規(guī)制度之間的缺口 ，并對(duì)控制系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試和驗(yàn)證 。公司必須努力識(shí)別并實(shí)施適合于公司及其業(yè)務(wù)的業(yè)界最佳制度。管理層有責(zé)任采取適當(dāng)措施確保公司合規(guī)，而合規(guī)部門在幫助管理層處理問題、形成糾正方案方面發(fā)揮著必不可少的支持作用。此外，首席合規(guī)官與首席執(zhí)行官共同檢查和討論首席執(zhí)行官在NASD3013條要求下年度證明范圍內(nèi)的行為。通常合規(guī)人員在位置上處于或毗鄰業(yè)務(wù)部門，以促進(jìn)業(yè)務(wù)和合規(guī)人員之間的信息流動(dòng)。合規(guī)部門的作用常常與其他控制部門的行為相重疊并加以補(bǔ)充。在一些公司，合規(guī)部門可能向總法律顧問報(bào)告。在一些公司，合規(guī)人員可能還兼任法律部門職務(wù)并以該身份為公司及其人員提供法律意見。和內(nèi)部審計(jì)部門之間的關(guān)系 審計(jì)部門通常測(cè)試業(yè)務(wù)部門的行為和控制環(huán)境以確定其是否符合公司的內(nèi)部政策程序或外部的法律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和報(bào)告要求在內(nèi)的事項(xiàng) 。內(nèi)部審計(jì)部門最好也審計(jì)合規(guī)部門的行為 。合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，一旦發(fā)現(xiàn)，立刻告知風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并與其共同制定補(bǔ)救措施。高級(jí)管理層就建立和維持公司的整體合規(guī)工作負(fù)有最終責(zé)任。合規(guī)部門就公司的合規(guī)制度發(fā)揮著不可或缺的支持職能，但只有高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)線管理者就確保公司合規(guī)負(fù)最終責(zé)任。合規(guī)部門責(zé)任的性質(zhì)和界限應(yīng)明確報(bào)告給監(jiān)督者和高級(jí)管理層。合規(guī)部門人員通常會(huì)為監(jiān)督人員作出這些決定提供建議。 對(duì)合規(guī)部門的重視是公司期