北京汽車制造廠經(jīng)營計劃與預算管理制度(文件)
【正文】 . 收入實現(xiàn)舉措2. 成本和費用控制舉措3. 投資、融資舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、資本市場環(huán)境分析二、公司自身資源狀況分析第三部分 本年度財務預算管理目標一、財務目標二、內(nèi)部管理目標三、主要財務預算管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第四部分 本年度財務預算一、銷售財務預算二、生產(chǎn)財務預算三、成本費用財務預算四、產(chǎn)品成本財務預算五、現(xiàn)金財務預算六、資本支出財務預算七、預計資產(chǎn)負債表八、預計利潤表九、預計現(xiàn)金流量表第五部分 本年度（季度、月度）公司風險分析及相應對策準備一、財務風險及對策二、信用風險及對策第六部分 其它說明注：季度和月度財務預算編制在此基礎(chǔ)上內(nèi)容可以相應簡化。第三十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。（2） 年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議。第二十七條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和財務預算能得到有效控制。第二十一條 在財務預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在財務預算范圍內(nèi)的各項支出按照公司和本單位的財務制度和相關(guān)審批程序進行控制。第十四條 公司的預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 公司上一年度（季度、月度）預算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司年度（季度、月度）經(jīng)營計劃；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測； （4） 公司年度（季度、月度）預算方案；（5） 公司風險分析及相應對策準備；（6） 公司要求的其它重要財務信息；（7） 其它說明。第九條 全面完整性原則：經(jīng)營計劃和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。第五條 經(jīng)營戰(zhàn)略部是年度（季度、月度）經(jīng)營計劃的執(zhí)行機構(gòu)，其職責包括：（1） 制定并傳達由經(jīng)營決策會議確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預算方案的指標類別、格式； （3） 負責對各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃進行審核、匯總；（4） 制訂月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析報告；（5） 監(jiān)督各事業(yè)部、職能中心的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況； （6） 負責撰寫公司年度經(jīng)營決算報告和相關(guān)分析報告。11 / 14北京汽車制造廠經(jīng)營計劃與預算管理制度北京新華信管理顧問有限公司2004年10月22日 目 錄第一章 總則 1第二章 管理機構(gòu) 1第三章 編制原則 2第四章 范圍與依據(jù) 2第五章 內(nèi)容與要求 3第六章 經(jīng)營計劃
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1