民營醫(yī)院財務(wù)管理流程圖(文件)
【正文】 風平浪靜。定期編制“待報廢固定資產(chǎn)明細表”大于二萬小于二萬按單項報廢金額處理審議批準固定資產(chǎn)購置流程實施部門采供科流程編號CW012流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管院長院委會院長物資采供科節(jié)點ABCDEF1234567提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，相關(guān)負責人編寫可行性分析以及具體的購置計劃負責固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行5萬及以上5萬以下按購置資產(chǎn)單價分類報批批示意見討論研究，提出決定意見審批審批審計局負有監(jiān)督職責辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報財務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗收單，經(jīng)聯(lián)合驗收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)按相關(guān)規(guī)定，公開招標采購10萬及以上提供報價不少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價確定提供報價不少于3家，對比確定采購價格10萬以下5萬以下按資產(chǎn)單價分類處理固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務(wù)科流程編號CW013流 程單元物資采供科設(shè)備維修科財務(wù)科分管副院長院委會院長節(jié)點ABCDEF1234567辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項票據(jù)、合同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請辦理資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)，并簽字確認實地查證設(shè)備情況提出維修建議計劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費用參考價格驗收維修項目，并簽字確認提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同復(fù)核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項金額在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項目明細賬復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置/合同的合法性與經(jīng)濟性，審批支付項目款項的預(yù)付金審批討論審議審批審批 固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科流程編號CW014流 程單元物資采供科財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點ABCD12345678定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫《固定資產(chǎn)清點核對表》辦理出庫手續(xù)辦理驗收入庫手續(xù)建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細賬定期進行固定資產(chǎn)清查，進行資產(chǎn)賬務(wù)、實物、使用管理三級核對，做到賬、卡物相符填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份登記固定資產(chǎn)分類明細賬建立資產(chǎn)驗收登記本，現(xiàn)場登記驗收情況遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細賬賬務(wù)管理定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫《固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》固定資產(chǎn)到貨驗收對設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進行分類管理實物管理將固定資產(chǎn)使用管理責任落實到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責任制，嚴格遵守操作規(guī)范申請領(lǐng)用固定資產(chǎn)使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負責執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護工作固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號CW015流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科節(jié)點ABCDE12345678資產(chǎn)接收部門進行實物管理，進入使用狀態(tài)現(xiàn)場確認完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負責人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收意見部門合并分離資產(chǎn)變動現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點單，并簽字部門搬遷無法帶離資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因部門不需使用交還資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請由管理部門保管，進入待使用狀態(tài)核定交還原因?qū)嵉厍宀椋暾埍砗炇鹨庖?，雙方簽字交接實地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見現(xiàn)場監(jiān)督清點，在清點單上簽字交接審批審批根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細賬調(diào)整回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW016流 程單元財務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點A
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