【正文】 各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送總務(wù)科，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財務(wù)計劃進(jìn)行購買，按計劃供應(yīng)。因業(yè)務(wù)量增加需添置的，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可補(bǔ)發(fā)；因報損減少的，須以舊換新。醫(yī)院的財產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。專項資金管理及核算制度醫(yī)院的專項資金，是指醫(yī)院通過一定渠道形成的具有專門用途，必須進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。由醫(yī)院業(yè)務(wù)收入結(jié)余資金形成的各項專用基金，按主管局規(guī)定的比例提取，事業(yè)基金20﹪，獎勵基金25﹪，集體福利基金20﹪，院長基金5﹪（預(yù)留基金）。集體福利基金，用于醫(yī)院職工集體福利，改善職工集體生活的設(shè)施，舉辦的集體職工福利事業(yè)。內(nèi)部成本核算制度認(rèn)真做好以減少消耗（包括人、財、物、力與時間）為核心的成本核算工作，控制不合理開支，降低成本消耗，提高醫(yī)院運(yùn)營效益。對某些高成本、高消耗、低效益或負(fù)效益的科室或工作，本著社會效益第一的原則，認(rèn)真分析原因改進(jìn)提高。財務(wù)報銷制度凡報銷、借款、領(lǐng)款，需分別填寫《費(fèi)用報銷單》或《差旅費(fèi)報銷單》、《借款單》及《領(lǐng)款單》，所列項目應(yīng)填寫清楚，大小寫金額不得涂改。借款單、領(lǐng)款單由領(lǐng)導(dǎo)審批同意后交財務(wù)科審核；報銷票據(jù)經(jīng)財務(wù)科長審核后由單位領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)科根據(jù)合法的憑證核實報銷，不得以領(lǐng)代報，以借代報，嚴(yán)格財經(jīng)手續(xù)。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，切實加強(qiáng)會計檔案的管理，特制定會計檔案管理制度。會計檔案除特殊情況外，原則上不得供給外單位和個人使用，違者必究。嚴(yán)格執(zhí)行國家財政制度，分清獎金渠道，按年度預(yù)算收支標(biāo)準(zhǔn)，審查收支的合理性、合法性。財務(wù)預(yù)決算制度按照上級規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院業(yè)務(wù)收支情況，由財務(wù)科編制年度預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀因素影響，預(yù)算變化較大時，應(yīng)及時提出調(diào)整，經(jīng)院長審議批準(zhǔn)再作調(diào)整預(yù)算。設(shè)置（專）兼職物價員，隨時檢查醫(yī)療收費(fèi)物價政策執(zhí)行情況，做到不亂收，合理合法。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收入工作的管理和核算，積極合理地組織收入，各科不允許有對外帳和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象發(fā)生。對不符合財經(jīng)紀(jì)律的一切費(fèi)用開支，財務(wù)科長有權(quán)拒絕報銷。基建和維修：凡是基建和大型維修，必須由總務(wù)科、設(shè)備科提出報主管部門同意后方能執(zhí)行，工程完工后經(jīng)審計部門審計，院長簽字同意后付款。⑶5000元以上的費(fèi)用開支由院長辦公會討論研究，集體審批，特大金額必須通過職代會討論通過。凡購買儀器設(shè)備、藥品、材料、低耗品及外出學(xué)習(xí)、出差、維修等，必須先請購，后購買，遵照以下條款執(zhí)行。中、西藥房每月底應(yīng)提交出下月購藥品種計劃，由藥房主任簽字后交院長審批。⑵總務(wù)、后勤儀器設(shè)備，由總務(wù)科長或設(shè)備科長會同管理員鑒定簽字后，由管理員負(fù)責(zé)維修。院內(nèi)設(shè)置的科室均按醫(yī)院有關(guān)制度規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。定期檢查、評價和總結(jié)。認(rèn)真按相關(guān)規(guī)定報送各類報表。負(fù)責(zé)會計憑證、帳薄、報表等各種資料的整理、歸卷、存檔保管工作。組織及承辦預(yù)決算執(zhí)行、收支管理、票據(jù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、工資管理、醫(yī)療收費(fèi)價格管理和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)工作。督促本科室職工貫徹《會計法》和各項財金管理制度，減少差錯，杜絕事故。按有關(guān)規(guī)定，及時正確的編制年度和季度財務(wù)計劃，及時正確的編制財務(wù)報表，分析，財務(wù)執(zhí)行情況，找出問題，提出改進(jìn)意見。根據(jù)醫(yī)院目標(biāo)管理考核辦法，負(fù)責(zé)本科各項工作質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度和勞動紀(jì)律的督促檢查、考核獎懲和總結(jié)上報工作。會計崗位職責(zé)在科長領(lǐng)導(dǎo)下，完成本崗位的各項業(yè)務(wù)工作。嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時制止糾正。完成科長交辦的其它工作。、不坐支、挪用，不以白條抵現(xiàn)金，除特殊性況外，零支不得超過銀行規(guī)定的庫存限額,我院凡超過5000元現(xiàn)金支付都必須通過銀行支付。根據(jù)每日現(xiàn)金，銀行的發(fā)生額向會計報送日報表（附原始憑證）。收費(fèi)開據(jù)要把姓名、性別、日期、金額數(shù)字大小寫清楚，不得涂改，收據(jù)必須聯(lián)號使用。每日下班收齊就診及合同單位記賬單，送交應(yīng)收賬會計。病事假須本人持證明和請假條由科領(lǐng)導(dǎo)簽字，決定其是否可請假（僅三天）。發(fā)生退費(fèi)時，必須憑手續(xù)完備退費(fèi)申請單，收費(fèi)員才級辦理。尊敬領(lǐng)導(dǎo)、老師，同志間相互尊重、團(tuán)結(jié)、關(guān)心。入出院結(jié)賬處工作職責(zé)1．負(fù)責(zé)對科室記費(fèi)人員在記賬方面指導(dǎo)工作。5．每月底按結(jié)算間安排結(jié)算病人費(fèi)用，并匯總上報財務(wù)科。4．嚴(yán)格操作流程，病人預(yù)交款遺失要有病人（或家屬）簽字，退現(xiàn)金嚴(yán)格按退費(fèi)管理制度執(zhí)行。外科室人員的收費(fèi)員的家屬，熟人不得進(jìn)入收費(fèi)室，違者重罰。嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，錢賬應(yīng)準(zhǔn)確、相符。按時上班，如不到崗上班，又無請假手續(xù)，均按曠工處理。對不符合規(guī)定的就診病人大處方，有權(quán)拒絕記賬，并向有關(guān)部門匯報。當(dāng)日收入當(dāng)日交清，盡量不跨日。門診收費(fèi)處職責(zé)按時上、下班，堅守崗位。嚴(yán)格支票管理，每月所收支票及時送行，及時核對銀行存款帳，月末逐筆核對，若余額不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。認(rèn)真審核，原始憑證內(nèi)容是否齊全（日期、抬頭、名稱、單價、大小金額數(shù)是否正確，經(jīng)手人、收貨人、審批人），凡不齊全的不予受理。每月度和季度未結(jié)清財務(wù)后，應(yīng)將各種會計報表連同財務(wù)收支情況說明，裝訂成冊，提交科長審核鑒章，并及時報送院長。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，予以更正或處理，正確運(yùn)用會計科目。1負(fù)責(zé)科室職工的政治教育和精神文明建設(shè)工作。加強(qiáng)與相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)配合，定期檢查和指導(dǎo)有關(guān)科室的財務(wù)業(yè)務(wù)工作。按醫(yī)院業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細(xì)算。負(fù)責(zé)擬定財務(wù)科工作計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施，定期檢查落實情況、定期進(jìn)行總結(jié)和評價。完成院長交予的其它工作。配合有關(guān)部門對醫(yī)院房產(chǎn)、設(shè)備、家俱、藥品等國有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督，提出改進(jìn)意見。合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。彭州精神病醫(yī)院財務(wù)科工作職責(zé)財務(wù)科工作職責(zé)，負(fù)責(zé)醫(yī)院財會業(yè)務(wù)管理工作。每年底有關(guān)科室應(yīng)提出下年大型維修計劃，院長會同有關(guān)部門論證，論證后由院長審批。因公外出學(xué)習(xí)、開會、出差等，由有關(guān)科室負(fù)責(zé)人按批準(zhǔn)的預(yù)算金額控制提出申請，院長審批。財務(wù)科根據(jù)醫(yī)院財力，按批準(zhǔn)預(yù)算分期逐步解決。經(jīng)濟(jì)活動決策制度和程序醫(yī)院會計工作，是反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)情況，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動，預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，參與經(jīng)濟(jì)決策的重要方面。費(fèi)用報銷審批權(quán)限：⑴誤餐費(fèi)、夜班費(fèi)，由科室負(fù)責(zé)人審批院長簽字。經(jīng)濟(jì)事項領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制根據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定以及《會計法》的要求，保證國有資產(chǎn)不流失，特制定本制度。嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出管理實行“一支筆”審批報銷制度，加強(qiáng)對資金和物資的管理。嚴(yán)格執(zhí)行社會集團(tuán)購買力所規(guī)定的控物商品，堅決按控批手續(xù)進(jìn)行采購，杜絕無指標(biāo)、無計劃的盲目采購現(xiàn)象發(fā)生。在決算前對往來款項進(jìn)行清理，并根據(jù)有關(guān)科室提供的決算資料對固定資產(chǎn)、庫存藥品等進(jìn)行核對，要求做到帳實相符，帳帳相符，決算表需經(jīng)院長、審計審閱簽章后上報。醫(yī)院各項開支，必須控制在分配的預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)。按國家《會計法》的規(guī)定辦理各項會計業(yè)務(wù)，杜絕各種違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象。以上各條嚴(yán)格執(zhí)行，并接受主管部門和檔案管理機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。各種帳薄按年度裝訂成冊，按要求書寫封面。會計檔案管理制度會計檔案是國家檔案的重要組成部分，是醫(yī)院的重要檔案之一，是記錄和反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，資金運(yùn)動情況的重要證明。建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出需有關(guān)職能部門列明用途，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。原始票據(jù)要求是正式發(fā)票或行政事業(yè)性收據(jù)（非經(jīng)營性項目），基本要素應(yīng)齊全；非正規(guī)收據(jù)原則上一般不予報銷，特殊情況不能取得正式票據(jù)應(yīng)書面說明情況并取得相關(guān)證明；購買農(nóng)副產(chǎn)品等須在白條上詳細(xì)注明物品數(shù)量、單價、金額、由經(jīng)手人、驗收人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。計入成本的費(fèi)用支出項目：⑴變動支出；⑵人員支出；⑶固定支出。按效率優(yōu)先，兼顧公平原則，制定職工獎金分配辦法。一般修購費(fèi)基金，按醫(yī)院收入15﹪提取，主要用于醫(yī)院經(jīng)常性設(shè)備修理費(fèi)和中、小型設(shè)備補(bǔ)充，充實的資金開支。醫(yī)院集體研究討論列入專項預(yù)算支出。主管部門撥入的定項補(bǔ)助，只能用于規(guī)定項目，如人員工資用于人員補(bǔ)助，其不足部分，按勞動工資計劃，由醫(yī)院經(jīng)費(fèi)補(bǔ)足支出。各科室對所領(lǐng)用的物資作好使用登記，要負(fù)責(zé)所領(lǐng)物資的安全?？倓?wù)科對報廢物資要妥善處理。按計劃要求購進(jìn)的?？茖Ｓ梦锲罚嚓P(guān)科室應(yīng)在一周內(nèi)領(lǐng)取.執(zhí)行由科室負(fù)責(zé)人（或由科室負(fù)責(zé)人指定的專人）簽字領(lǐng)用制度。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。財產(chǎn)物資可定期，不定期地進(jìn)行清查，一般物資財料每月清查盤點一次，藥品、材料每季盤點清查一次，固定資產(chǎn)每年清查盤點一次。固定資產(chǎn)應(yīng)在每年徹底清查一次，對盤虧盤盈，均應(yīng)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處