如何加強(qiáng)建筑施工企業(yè)內(nèi)控制度管理(文件)
【正文】 入庫之后，財(cái)務(wù)部門檢查采購計(jì)劃、入庫單和發(fā)票等資料后，經(jīng)主管人員批準(zhǔn)才能按合同規(guī)定付款；內(nèi)部審計(jì)人員也應(yīng)對(duì)材料采購過程中的各環(huán)節(jié) 進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。建筑施工企業(yè)對(duì)分包商的管理應(yīng)注意：在分析自身力量的基礎(chǔ)上確定是否需要進(jìn)行勞務(wù)分包；選擇分包商時(shí)應(yīng)考察分包商的資質(zhì)、技術(shù)能力、設(shè)備、資金、信譽(yù)等情況，并經(jīng)主管人員審批后才能確定分包商。 安全質(zhì)量控制。對(duì)于存在隱患的工程，企業(yè)對(duì)整改情況進(jìn)行現(xiàn)場跟蹤檢查，對(duì)未按要求及時(shí)整改的工程相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保工程質(zhì)量和安全。其次，加強(qiáng)對(duì)職工教育，樹立內(nèi)控意識(shí)。建筑施工企業(yè)應(yīng)在分析內(nèi)控關(guān)鍵控制點(diǎn)的基礎(chǔ)上，在重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)切實(shí)根據(jù)具體情況建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)控制度，尤其應(yīng)注意項(xiàng)目進(jìn)度及質(zhì)量控制、安全控制、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制等方面。質(zhì)量與安全是 建筑施工企業(yè)的生命線，企業(yè)應(yīng)根據(jù)施工項(xiàng)目的特點(diǎn)制定完善的安全控制制度，確保項(xiàng)目施工安全，促進(jìn)項(xiàng)目順利推進(jìn)。在崗位設(shè)置中應(yīng)建立和落實(shí)不相容職務(wù)分離，如采購與審批人員、結(jié)算與施工人員、財(cái)產(chǎn)保管與財(cái)務(wù)記錄人員等應(yīng)相互分離，互相監(jiān)督與制約。建筑施工行業(yè)具有高度分散的特征，工程項(xiàng)目難以進(jìn)行集中，通過信息系統(tǒng)可以將分散在各地的項(xiàng)目集中管理，節(jié)約企業(yè)的管理成本，提高企業(yè)效益。 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。項(xiàng)目完工后，有關(guān)的項(xiàng)目檢查、監(jiān)督部門應(yīng)及時(shí)將檢 查結(jié)果反饋給相關(guān)部門，對(duì)項(xiàng)目責(zé)任制的完成情況進(jìn)行監(jiān)督，將責(zé)任落實(shí)到具體人頭，做到獎(jiǎng)懲分明。 健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。內(nèi)部審計(jì)貫穿于整個(gè)項(xiàng)目過程中，審計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持客觀、公正的原則對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，對(duì)內(nèi)控制度實(shí)施過程中存在的問題提出對(duì)策并反映到企業(yè)管理層，完善內(nèi)控制度體系，提高企 業(yè)經(jīng)營管理水平。 倡導(dǎo)以人為本的企業(yè)文化，加強(qiáng)信息化建設(shè)。通過完善合同管理、索賠管理、嚴(yán)格控制墊資的金額及期限，禁止施工項(xiàng)目自行舉債等措施來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立全面預(yù)算管理制度，在預(yù)算管理委員會(huì)的指導(dǎo)下制定預(yù)算方案、 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行。根據(jù)施工要求制定項(xiàng)目整體進(jìn)度計(jì)劃，在各環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行，出現(xiàn)問題時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因、解決問題，保證項(xiàng)目進(jìn)度的可控性；企業(yè)應(yīng)制定詳細(xì)的質(zhì)量控制制度，保證
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