【正文】 他業(yè)務(wù)混合操作；以轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理賬戶收益或者虧損為目的，在自營賬戶與資產(chǎn)管理賬戶之 20 間或者不同的資產(chǎn)管理賬戶之間進行買賣，損害客戶的利益；自營業(yè)務(wù)搶先于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行交易，損害客戶的利益；以獲取傭金或者其他利益為目的，用客戶資產(chǎn)進行不必要的證券交易。（《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第六十七條、《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第五十一條） 16 與客戶、資產(chǎn)托管機構(gòu)簽訂集合資產(chǎn)管理合同，約定客 戶、資產(chǎn)托管機構(gòu)的權(quán)利義務(wù)。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第三十六條、第五十一條） 16 建立健全投資決策、公平交易、會計核算、風險控制、合規(guī)管理等制度，制定業(yè)務(wù)操作流程和崗 位手冊，覆蓋資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計、推廣、研究、投資、交易、清算、會計核算、信息披露、客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)。完善投資決策體系，加強對交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，保證資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的 不同客戶在投資研究、投資決策、交易執(zhí)行等各環(huán)節(jié)得到公平對待。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第四十三條、第五十七條） 170、 集合計劃成立或定向資產(chǎn)管理合同簽訂之日起 5日內(nèi)， 公司應當將集合計劃的推廣、合同簽訂、驗資和計劃設(shè)立情況報住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。法人 或者依法成立的其他組織用籌集的資金參與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應當向公司提供合法籌集資金證明文件；未提供證明文件的，公司不得為其辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)， 發(fā)現(xiàn)客戶委托資產(chǎn)涉嫌洗錢的，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和相關(guān)規(guī)定履行報告義務(wù)?？蛻艉炇痫L險揭示書，即表明已經(jīng)理解并愿意自行承擔參與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風險。（《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第十七條） 二、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 17 定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)客戶應當是符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人或者依法成立的其他組織。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第二十四條） 17 定向資產(chǎn)管理合同應當對管理費、業(yè)績報酬等費用的支付標準、計算方法、支付方式和支付時間等作出明確約定。 公司將定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的客戶資產(chǎn)投資于上市公司的股票，發(fā)生客戶應當履行公告、報告、要約收購等法律、行 23 政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定義務(wù)的情形時， 應當 立即通知有關(guān)客戶，并督促其履行相應義務(wù)；客戶拒不履行的 ， 應當向證券交易所報告。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第四十一條） 18 為每個客戶建立業(yè)務(wù)臺賬，按照企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定進行會計核算，與資產(chǎn)托管機構(gòu)定期對賬。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第四十四條） 18 應當保證客戶委托資產(chǎn)與 公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)自有資產(chǎn)相互 獨立，不同客戶的委托資產(chǎn)相互獨立，對不同客戶的委托資產(chǎn)獨立建賬、獨立核算、分賬管理。專用證券賬戶名稱為“客戶名稱”。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第二十六條） 19 保證客戶能夠按照定向資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式，查詢客戶定向資產(chǎn)管理賬戶內(nèi)資產(chǎn)的配置狀況、凈值變動、交易記錄等相關(guān)信息。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第三十三條） 19 定向 資產(chǎn)管理合同約定的投資管理 期限屆滿或者發(fā)生合同約定的其他事由，應當終止資產(chǎn)管理合同的， 公司在扣除合同約定的各項費用后，必須將客戶賬戶內(nèi)的全部資產(chǎn)交還客戶自行管理。專用證券賬戶注銷或者轉(zhuǎn)換為客戶普通證券賬戶后，公司應當在 3個交易日內(nèi)報證券交易所備案。 （ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》 第十五條 ） 20 設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，凈資本不低于人 民幣三億元；設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，凈資本不低于人民幣五億元。 （ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》 第三十條 ） 26 20 集合資產(chǎn)管理合同應當對客戶參與和退出集合資產(chǎn)管理計劃的時間、方式、價格、程序等事項做出明確約定。投資主辦人發(fā)生變更的， 應 當提前或者在合理時間內(nèi)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式披露，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。推廣材料應當 報注冊地和推廣場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。（ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》 第四十七條 、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第二十一條） 20 集合計劃推廣結(jié)束后， 應當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所，對集合計劃募集的資金進行驗資，出具驗資報告。（《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》第二十七條） 21 集合資產(chǎn)管理合同對巨額退出和連續(xù)巨額退出的認定標準、退出順序、退出價格確定、退出款項支付、告知客戶方。集合資產(chǎn)管理計劃設(shè)立完成前，客戶的參與資金只能存入資產(chǎn)托管機構(gòu)，不得動用?！蹲C券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》第五十九條 、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第十九條） 20 不得通過廣播、電視、 報刊及其他公共媒體推廣集合資產(chǎn)管理計劃。 公司對代理推廣機構(gòu)的推廣活動負有監(jiān)督檢查義務(wù)，發(fā)現(xiàn)代理推廣機構(gòu)違反規(guī)定的，應當予以制止；情節(jié)嚴重的，應當按約定解除代理推廣協(xié)議，并報告中國證監(jiān)會和注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。投資主辦人員須具有三年以上證券自營、資產(chǎn)管理或證券投資基金從業(yè)經(jīng)歷，且應當具備良好的職業(yè)道德，無不良行為記錄。 （ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》 第二十一條 、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第五條） 20 辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，只能接受貨幣資金形式的資產(chǎn)。 （ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》 第十三條 ） 19 限定性集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)投資于業(yè)績優(yōu)良、成長性高、流動性強的股票等權(quán)益類證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過該計劃資產(chǎn)凈值的百分之二十，并應當遵循分散投資風險的原則。（ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》 第五十六條 、證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第三十五條） 25 19 定向資產(chǎn)管理合同無效、被撤銷、解除或者終止后 15日內(nèi)，公司應當代理客戶向證券登記結(jié)算機構(gòu)申請注銷專用證券賬戶；或者根據(jù)客戶要求，代理客戶向證券登記結(jié)算機構(gòu)申請將專用證券賬戶轉(zhuǎn) 換為客戶普通證券賬戶?？蛻艟懿宦男谢蛘叩∮诼男辛x務(wù)的，公司應當及時向證券交易所、住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第二十一條） 19 專用證券賬戶開立時，客戶將委托的證券從客戶原有證券賬戶劃轉(zhuǎn)至該客戶專定向資產(chǎn)管理合同約定的投資范圍，不得超出法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定 允許客戶投資的范圍，并且應當與客戶的風險認知與承受能力，以及 公司的投資經(jīng)驗、管理能力和風險控制水平相匹配。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》第十八條） 18 買賣證券交易所的交易品種，應當使用客戶的定向資產(chǎn)管理專用證券賬戶；買賣證券交易所以外的交易品種，應當按照有關(guān)規(guī)定開立相應賬戶。定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專項審計意見 應當對上述客戶賬戶的資料完整性、交易公允性作出說明。 （ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理 業(yè)務(wù)試行辦法》第四十九條 ） 18 按照中 國證監(jiān)會的規(guī)定對客戶資產(chǎn)中的貨幣資金進行管理；客戶有要求的， 公司應當將客戶資產(chǎn)交由資產(chǎn)托管機構(gòu)進行托管。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第二十九條） 18 公司辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，接受單個客戶的資產(chǎn)凈值不得低于人民幣一百 萬元。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第九條） 17 為單一客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應當與客戶簽訂定向資產(chǎn)管理合同，通過該客戶的賬戶為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)。（《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第十四條） 17 了解客戶身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、風險認知與承受能力和投資偏好等，并以書面和電子方式予以詳細記載、妥善保存。（《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第六十二條、第三十四條） 17 公司應當指定專人 向資產(chǎn)管理客戶如實披露其業(yè)務(wù)資格，講解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和定向資產(chǎn)管理合同的內(nèi)容；集合資產(chǎn)管理計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同應當包括風險揭示條款，詳細說明下列風險的含義、特征和可能引起的后果?？蛻粑醋鞒兄Z，或者公司明知客戶身份不真實、委托資產(chǎn)來源或者用 途不合法， 公司不得為其辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。（《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第五十四條、《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第三十九條） 16 合規(guī)部門應當對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定或者公司制度 行為的，應當及時糾正處理，并向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當對公司制度及其執(zhí)行情況進行核查。 （《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第十一條、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則（試行）》 第十一條） 16 妥善保管資產(chǎn)管理合同、客戶資料、交易記錄、業(yè)務(wù)檔案等文件、資料和數(shù)據(jù)，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。集合資產(chǎn)管理合同由公司 與 資產(chǎn)托管機構(gòu)與 、單個客戶三方簽署。 （ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》 第二十六 條 ） 160、 將其所管理的客戶資產(chǎn)投資于一家公司發(fā)行的證券，按證券面值計算，不得超過該證券發(fā)行總量的百分之十。 （ 《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》第五條 ） 15 在公司內(nèi)部實行集中運營管理，并設(shè)立專門的部門負責客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。 （《 證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法 》第四十三 條） 15 公司參與企業(yè)債券發(fā)行應具有從事企業(yè)債券發(fā)行業(yè)務(wù)的資格，出具的文件必須真實、準確、完整，不得有虛假材料、誤導性陳述和重大遺漏。 （ 《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第四十二條） 14 在承銷過程中，不得以提供透支、回扣或者中國證監(jiān)會認定的 其他不正當手段誘使他人申購股票。（ 《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第十八條） 14 發(fā)行人及其主承銷商在推介過程中不得誤 導投資者，不得干擾詢價對象正常報價和申購，不得披露招股意向書等公開信息以外的發(fā)行人其他信息；推介資料不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 (《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第九條、 《 關(guān)于做好詢價工作相關(guān)問題的函 》 ) 14 投資價值研究報告應當由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名，承銷商不得提供承銷 團以外的機構(gòu)撰寫的投資價值研究報告。發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內(nèi)容。（《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第五條） 1 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、保薦人和承銷商、為本次發(fā)行出具專項文件的專業(yè)人員及其所在機構(gòu)，以及上市公司控股股東、實際控制人及其知情人員，應當 遵守有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，勤勉盡責，不得利用上市公司非公開發(fā)行股票謀取不正當利益，禁止泄露內(nèi)幕信息和利用內(nèi)幕信息進行證券交易或者操縱證券交易價格。（《證券法》第十條） 13 保薦機構(gòu)履行保薦職責，應當指定取得保薦代表人資格的個人具體負責保薦工作；未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，任何機構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備應有冗余備份，避免單設(shè)備故障，并能保證發(fā)生故障時實現(xiàn)及時切換。（《證券公司 內(nèi)部控制指引》第一百一十五條等） 13 公司應規(guī)范 IT 外包服務(wù)管理，對重要的外包服務(wù)要明確服務(wù)商資質(zhì)要求、服務(wù)等級、服務(wù)流程、責任義務(wù)和服務(wù)質(zhì)量標準。（《證券公司內(nèi)部控制指引》第一百一十七條） 12 公司應建立有效的災難備份系統(tǒng)和應急預案，明確應急預案的激活條件、緊急事件處理流程、報告流程、撤銷流程、恢復流程以及人員責任等。信息技術(shù)開發(fā)、運營維護、業(yè)務(wù)操作等人員必須相互分離，信息技術(shù)開發(fā)、運營維護等技術(shù)人員不得介入實際的業(yè)務(wù)操作。公司與合作方簽訂合同應包含保密和誠信協(xié)議，明確各自承擔的安全義務(wù)和責任，并要求合作方在提供產(chǎn)品或服務(wù)的同時承諾產(chǎn)品不存在惡意代碼或未授權(quán)的連接功能（軟件后門），不提供違反法律法規(guī)的操作模塊、功能和手段。（《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)信息技術(shù)治理工 作指引 (試行 )》第五十一條） 1 公司應建立內(nèi)部 IT 審計制度，至少每兩年進行一次 IT 審計。（《證券公司內(nèi)部控制指引》第一百一十五條） 11 公司 應根據(jù)實際情況配備足夠的 IT 工作人員，并滿足安全和崗位設(shè)置的有關(guān)要求。 （《證券經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》 第二十二條 、 第二十三條 ） 14 六 、 信息技術(shù) 11 公司總經(jīng)理對 IT 治理的有效性及 IT 安全負有最終責任，公司應指定具有 IT 專業(yè)工作經(jīng)驗的高級管理人員作為公司 IT 治理的直接責任人，并設(shè)立 IT 總監(jiān)或其它類似職位的IT 專職負責人。 （《證券經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》 第十八條 、 第十九條 ） 11 公司將證券經(jīng)紀人的執(zhí)業(yè)行為納入合規(guī)管理范圍，建立證券經(jīng)紀人績效考核制度，將證券經(jīng)紀人執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性納入其績效考核范圍。按月或者按季將證券經(jīng)紀人信息提供給客戶。（《證券經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》第九條） 10 取得證券經(jīng)紀人證書后，證券經(jīng) 紀人方可執(zhí)業(yè) 并 在執(zhí)業(yè)過程中向客戶出示，明示其與證券公司的委托代理關(guān)系，并在委托合同約定的代理權(quán)限、代理期間、執(zhí)業(yè)地域范圍內(nèi)從 13 事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動。（《證券經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》第七條、《證券經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》