某公司內(nèi)部控制綱要(文件)
【正文】 違反相關法規(guī)法令及公司的相關制度和授權范圍時，將拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時將情況匯報公司主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理和監(jiān)察稽核部；（3）事后控制：基金會計室實施事后監(jiān)控，如在每日會計處理過程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或異常交易現(xiàn)象，應制作《警示報告》，報告主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理、監(jiān)察稽核部，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。第五節(jié) 操作風險控制第三十二條 越權違規(guī)風險控制各部門應根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責和權限，同時分別在自己的授權范圍內(nèi)對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責?？刂拼胧┲饕校核袧撛跇I(yè)務機會匯報業(yè)務主管；向客戶準備演示材料經(jīng)過部門主管批準；與客戶商談的會議須至少有一名業(yè)務主管及一名熟練業(yè)務人員參加；會見客戶保持完整記錄；確保每一名潛在客戶得到后續(xù)服務等；（3）客戶開戶開戶資料有假，開戶數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤等。（5）基金贖回基金贖回過程主要風險有：基金贖回申請資料不齊備；贖回價款、手續(xù)費錯誤；客戶提取資金沒有按規(guī)定程序辦理；送基金登記部門的申請贖回基金份數(shù)與客戶贖回申請書中明細不一致等。 第三十四條 基金登記過戶業(yè)務風險控制 基金登記過戶業(yè)務中存在的風險主要有以下方面：(1)基金申購及贖回通知單據(jù)等丟失；(2)人因操作失誤；(3)計算機系統(tǒng)安全性；采取的風險防患措施：(1)安全保管申購贖回通知原始單據(jù)；(2)嚴格人員培訓；(3)規(guī)范作業(yè)，設置復核崗位，高級業(yè)務主管審核并簽字，實行與銷售部門及托管銀行逐日對帳制度；(4)加強計算機系統(tǒng)安全管理，逐日備份，書面記錄備份及異地備份等。第七節(jié) 職業(yè)道德風險控制第三十八條 職業(yè)道德風險的控制措施（1）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司《員工行為準則》中的有關規(guī)定。公司管理層加強調(diào)查研究，制定科學、合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略等。當?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時，公司將根據(jù)有關法規(guī)采取措施將投資者損失減少到最小。第四十四條 任何員工發(fā)現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)事件，或者預見到將要發(fā)生的違規(guī)事件，應及時報告給自己的上級主管或直接報告監(jiān)察稽核部。所有違規(guī)事件均需報風險控制委員會，嚴重違規(guī)事件的情況及處理結果需由督察員上報董事會和中國證監(jiān)會。第四十六條 公司將逐步在高管人員、督察員、部門經(jīng)理和基金經(jīng)理等崗位全面推行引咎辭職制度。第三十九條 本制度由風險控制委員會負責解釋和修訂，經(jīng)董事會批準后生效。第四十七條 公司應不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，設置交易預警、限制程序，從硬件上控制各種投資風險和違規(guī)操作行為，保證及時可靠地取得準確詳細的信息，確保內(nèi)控程序和報告程序的有效、真實。經(jīng)濟處罰有扣發(fā)工資、獎金和賠償損失，行政處分分為四級：警告、降級、辭退和開除，如情節(jié)特別嚴重、觸犯法律還可以提起訴訟、追究法律責任。上級主管應在接到舉報后當日，通知監(jiān)察稽核部開展調(diào)查，并由監(jiān)察稽核部確定是否屬于嚴重違規(guī)事件。第四十二條 每個員工都必須根據(jù)自身業(yè)務范圍簽署行為規(guī)范自律承諾書，保證執(zhí)行國家的有關法律法規(guī)和公司的有關規(guī)章制度，規(guī)范自身的行為并承擔相應的責任和義務，竭誠為基金投資者服務。當?shù)谌竭`反約定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時，公司將根據(jù)有關法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。（2）根據(jù)不同的崗位和職責，制定相應的業(yè)務規(guī)則，明確各個崗位對保證公司規(guī)范運作的責任，規(guī)范各自的行為。第三十六條 電腦系統(tǒng)風險的控制措施（1）公司所有電腦設置密碼及相應的權限；（2）電腦系統(tǒng)機房空間隔離并設置門禁制度；（3）建立操作安全管理制度；（4）建立計算機病毒防患制度；（5）建立數(shù)據(jù)備份制度；（6）制定災難恢復計劃。（6）巨額贖回因市場大幅波動或對公司的不良傳聞引起基金巨額贖回的風險。（4）基金申購風險主要有：客戶開戶資金的銀行票據(jù)虛假；客戶資金票據(jù)入帳錯誤；銷售機構或工作人員將客戶資金私自轉入它處；申購申請書項目不齊備；申購基金價款、手續(xù)費、單位凈值及受益單位數(shù)核算錯誤；申購人申購
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