某置業(yè)公司財務(wù)管理體系-出納工作規(guī)范(文件)
【正文】 管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng) 置業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）實際情況，特制定本規(guī)定。 2 帳務(wù)核對 總帳會計 月末現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳交總帳會計核對。 3 月抽盤 出納 總帳會計 每月由總帳會計負(fù)責(zé)監(jiān)盤庫存現(xiàn)金盤點，出納將盤點與核對結(jié)果記錄于《現(xiàn)金盤點表》和《現(xiàn)金日報表》。 現(xiàn)金盤點 步驟 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 程序說明 1 日盤 出納 會計 出納每日業(yè)務(wù)結(jié)束后進(jìn)行庫存現(xiàn)金的盤點，由會計監(jiān)盤。 本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。 適用范圍 本程序適用于本公司所有的出納工作內(nèi)容及程序。 3 銀行對帳 出納 財務(wù)部經(jīng)理 每月出納將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對，制《銀 行余額調(diào)節(jié)表》，財務(wù)部經(jīng)理審核簽字。 4 盤點差異處理 出納 會計 財務(wù)經(jīng)理 盤點出現(xiàn)的重大差異，由出納及
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