【正文】 的自查報(bào)告，并提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就前述單位及自然人二級(jí)市場(chǎng)交易情況出具的證明文件　　13．本次重大資產(chǎn)重組前12個(gè)月內(nèi)上市公司購買、出售資產(chǎn)的說明及專業(yè)機(jī)構(gòu)意見（如有）　　14．資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果備案或核準(zhǔn)文件（如有）　　15．中國證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件　　16．董事會(huì)決議及決議記錄　　17．重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方的承諾與聲明　　18．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾　　19．董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說明20．董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128號(hào)）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第2號(hào)——重大資產(chǎn)重組》《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第3號(hào)——發(fā)行股份購買資產(chǎn)》23．其他備查文件　　第三部分 重大資產(chǎn)重組方案首次披露關(guān)注要點(diǎn)是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書均適用的關(guān)注要點(diǎn)　1．本次重組完成后，上市公司股權(quán)分布是否仍具備上市條件。5．（1）剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素影響，上市公司股價(jià)在重組停牌前或重組方案首次披露前20個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅是否未超過20% ；　?。?）如超過20%，是否披露股價(jià)異動(dòng)相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。9．（1）因交易標(biāo)的存在權(quán)屬瑕疵等情況而可能影響本次重組的，上市公司是否在重組方案中說明解決措施和解決期限，是否充分披露尚未取得權(quán)屬證書的資產(chǎn)相關(guān)情況、權(quán)屬證書辦理進(jìn)展情況，辦理權(quán)屬證書可能存在的法律障礙或不能如期辦理完成的風(fēng)險(xiǎn)。，上市公司是否不存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形。注2：經(jīng)營實(shí)體是指上市公司購買的資產(chǎn)。（3）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否就此進(jìn)行核查并發(fā)表明確的專業(yè)意見。15. 涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集部分配套資金的，配套資金比例是否不超過交易總金額的25%。2.（1）上市公司是否提供本次交易所涉及的相關(guān)資產(chǎn)最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；存在《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》第六條規(guī)定情況的，是否提供最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。（5）重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中引用的經(jīng)審計(jì)最近一期財(cái)務(wù)資料是否有效，財(cái)務(wù)報(bào)告截止日距重大資產(chǎn)重組報(bào)告書披露日是否在6個(gè)月以內(nèi)。（4）涉及土地使用權(quán)、珠寶類、礦產(chǎn)類相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的，評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相關(guān)條件或資格。（2）上市公司擬進(jìn)行《重組辦法》第二十七條第一款第（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組以及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，是否還提供上市公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。第四部分 重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露內(nèi)容是否不適用備注(一)是否披露本次交易的背景和目的。交易標(biāo)的基本情況1.（1） 是否披露交易標(biāo)的基本情況，包括主要?dú)v史財(cái)務(wù)指標(biāo)、估值及擬定價(jià)、未來盈利能力等；（2）相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未完成審計(jì)、評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)審核的，上市公司全體董事是否聲明保證相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和合理性，并作出“相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果以及經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)將在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中予以披露”的特別提示。(六)(九) 是否披露保護(hù)投資者合法權(quán)益的相關(guān)安排。（十三）本次交易完成后，上市公司與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間如存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易的，是否披露同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容和擬采取的具體解決或規(guī)范措施，是否充分披露本次重組前后的關(guān)聯(lián)交易變化情況及其原因和影響。（十六）、交易、增資或改制的，是否披露相關(guān)的評(píng)估價(jià)值、交易價(jià)格、交易對(duì)方和增資改制的情況。（2）封面中是否載明以下內(nèi)容：①上市公司的名稱、股票上市地點(diǎn)、股票簡(jiǎn)稱、股票代碼；②交易對(duì)方的名稱或姓名、住所、通訊地址；③重組報(bào)告書簽署日期。（三）交易概述：是否簡(jiǎn)要介紹本次重組的基本情況，包括交易雙方實(shí)施本次交易的背景和目的、決策過程、交易對(duì)方名稱、交易標(biāo)的名稱、交易價(jià)格及溢價(jià)情況、是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易、按《重組辦法》規(guī)定計(jì)算的相關(guān)指標(biāo)、董事會(huì)、股東大會(huì)表決情況等。 （3）是否以文字簡(jiǎn)要介紹交易對(duì)方的主要股東及其他關(guān)聯(lián)人的基本情況。，以及交易對(duì)方向上市公司推薦董事或者高級(jí)管理人員的情況。（3）是否披露主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況、對(duì)外擔(dān)保情況及主要負(fù)債情況。：（1）是否披露相關(guān)資產(chǎn)的名稱、類別。3．（1）資產(chǎn)交易根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果定價(jià)的，是否披露資產(chǎn)評(píng)估方法和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果（包括各類資產(chǎn)的評(píng)估值、增減值額及增減值率，以及主要的增減值原因等）； （2）采取收益法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來收益預(yù)期的估值方法進(jìn)行評(píng)估的，是否還披露預(yù)期未來收入增長率、折現(xiàn)率等重要評(píng)估參數(shù)的取值情況。（4）是否列表披露報(bào)告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、銷售收入，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、銷售價(jià)格的變動(dòng)情況；報(bào)告期內(nèi)各期向前5名客戶合計(jì)的銷售額占當(dāng)期銷售總額的百分比，向單個(gè)客戶的銷售比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的，是否披露其名稱及銷售比例。（7）是否披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。③ 是否披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得情況，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及對(duì)擬購買資產(chǎn)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，是否分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)交易標(biāo)的利潤產(chǎn)生的影響。2. 是否披露董事會(huì)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表的意見。：（1）是否披露行業(yè)特點(diǎn)，包括影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國際市場(chǎng)沖擊等；進(jìn)入該行業(yè)的主要障礙；行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)、經(jīng)營模式、周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征等；擬購買資產(chǎn)的出口業(yè)務(wù)比例較大的，是否還披露產(chǎn)品進(jìn)口國的有關(guān)進(jìn)口政策、貿(mào)易摩擦對(duì)出口業(yè)務(wù)的影響等情況。（3）是否結(jié)合上市公司交易后將從事的新業(yè)務(wù)的市場(chǎng)情況、風(fēng)險(xiǎn)因素等，分析說明公司未來經(jīng)營中的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。3. 是否披露根據(jù)《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》的要求出具的上市公司或相關(guān)資產(chǎn)盈利預(yù)測(cè)的主要數(shù)據(jù)（包括主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤等）。（十五）上市公司在最近十二個(gè)月內(nèi)曾發(fā)生資產(chǎn)交易的，是否說明與本次交易的關(guān)系。（十九）是否披露本次交易所聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如有）等專業(yè)機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，以及有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名。（二十三）上市公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特殊披露要求： 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書“交易標(biāo)的”部分后，是否加入 “發(fā)行股份情況”。（4）是否披露特定對(duì)象所持股份的轉(zhuǎn)讓或交易限制，股東關(guān)于自愿鎖定所持股份的相關(guān)承諾。 “上市公司董事會(huì)對(duì)交易定價(jià)的依據(jù)及公平合理性的分析”部分，是否披露董事會(huì)結(jié)合股份發(fā)行價(jià)對(duì)應(yīng)的市盈率、市凈率水平以及本次發(fā)行對(duì)上市公司盈利能力、持續(xù)發(fā)展能力的影響等對(duì)股份發(fā)行定價(jià)合理性所作的分析。，買賣股票人員是否參與決策，買賣行為與本次申請(qǐng)事項(xiàng)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。上述文件是否均由單位負(fù)責(zé)人簽字，并加蓋單位公章。項(xiàng)目主辦人簽名：獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問蓋章：附件四： 中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案再次披露對(duì)照表 公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是 □ 否 □重組類型 購買資產(chǎn) □ 出售資產(chǎn) □ 兩種同時(shí)存在 □重組屬于以下哪種情形：□ 購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上□ 購買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的。第六部分 上市公司董事會(huì)聲明上市公司董事會(huì)保證《重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表》所填寫信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。、股票賬戶、有無買賣股票行為并蓋章確認(rèn)；自然人的自查報(bào)告是否列明自然人的姓名、職務(wù)、身份證號(hào)碼、股票賬戶、有無買賣股票行為，并經(jīng)本人簽字確認(rèn)。（6）是否披露本次發(fā)行股份前后上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，說明本次發(fā)行股份是否導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化。（2）是否披露上市公司擬發(fā)行股份的種類、每股面值。（二十一）上市公司是否在重組報(bào)告書的顯著位置載明：“本公司及董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)報(bào)告書的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任”。（十七）是否披露其他能夠影響股東及其他投資者做出合理判斷的、有關(guān)本次交易的所有信息。（十三），上市公司有無存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形，是否對(duì)擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)方有無存在對(duì)擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用問題進(jìn)行特別說明； 2. 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否對(duì)擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)方有無存在對(duì)擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用問題進(jìn)行核查并發(fā)表意見；3. 是否披露本次交易完成后，上市公司有無存在為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形。（十一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，是否披露最近兩年的簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表。、盈利能力及未來趨勢(shì)進(jìn)行分析：（1）① 是否結(jié)合上市公司資產(chǎn)、負(fù)債的主要構(gòu)成及行業(yè)特點(diǎn)分析說明公司資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平； ② 是否結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負(fù)債（如擔(dān)保、訴訟、承諾）等情況，分析說明公司的財(cái)務(wù)安全性。（十）上市公司董事會(huì)就本次交易對(duì)上市公司的影響進(jìn)行的討論與分析。（八）交易的合規(guī)性分析：是否對(duì)照《重組辦法》第十條，逐項(xiàng)說明本次交易是否符合《重組辦法》的規(guī)定。（2）若交易標(biāo)的涉及的資產(chǎn)存在糾紛或潛在糾紛的，是否明確說明。（9）列表披露與擬購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及特許經(jīng)營權(quán)的具體情況，包括：① 是否披露生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要生產(chǎn)設(shè)備、房屋建筑物及其取得和使用情況、成新率或尚可使用年限。（受同一實(shí)際控制人控制的銷售客戶，應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算銷售額）（5）是否披露報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)、主要原材料和能源占成本的比重； 報(bào)告期內(nèi)各期向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比，向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，是否披露其名稱及采購比例。（2）是否披露主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖。（3）是否披露相關(guān)資產(chǎn)最近三年的運(yùn)營情況和最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、可準(zhǔn)確核算的收入或費(fèi)用額。（5）交易標(biāo)的為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露有無取得該公司其他股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓前置條件。（六）交易標(biāo)的（包括股權(quán)或其他構(gòu)成可獨(dú)立核算會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營性資產(chǎn)）：（1）是否披露該經(jīng)營性資產(chǎn)的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、成立日期、稅務(wù)登記證號(hào)碼、歷史沿革。（5）交易對(duì)方成立不足1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度、沒有具體經(jīng)營業(yè)務(wù)或者是專為本次交易而設(shè)立的，是否按照上述要求披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或者控股公司的相關(guān)資料。（五）交易對(duì)方情況1.（1）交易對(duì)方為法人的，是否披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、稅務(wù)登記證號(hào)碼、歷史沿革、經(jīng)營范圍，最近三年注冊(cè)資本變化情況、主要業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，最近一年簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表并注明是否已經(jīng)審計(jì)。：上市公司是否在重組報(bào)告書中對(duì)可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語作出釋義，釋義是否在目錄次頁排印。（十七）涉及借殼上市的，上市公司在重組方案中是否披露以下內(nèi)容：、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等人選是否具備管理上述經(jīng)營實(shí)體所必需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，以及接受獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問關(guān)于證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作知識(shí)輔導(dǎo)、培訓(xùn)的情況； 2．本次重組完成后上市公司是否具有持續(xù)經(jīng)營能力；3．本次重組完成后上市公司是否符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)治理與規(guī)范運(yùn)作的相關(guān)規(guī)定，在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面是否獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。是否對(duì)擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)方有無存在對(duì)擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用問題進(jìn)行特別說明。