燃?xì)夤?內(nèi)部審計(jì)工作管理制度(文件)
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 20 頁 共 20 頁 我室對你單位的 審計(jì)已基本結(jié)束。 資料歸檔 項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)按照審計(jì)檔案管理的規(guī)定，搞好審計(jì)資料的歸檔工作。申訴期間， 原審計(jì)決定照常執(zhí)行。 審計(jì)處理、處罰建議 對被審計(jì)成員企業(yè)或部門違反國家、集團(tuán)規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)室應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果依據(jù)國家法律、法規(guī)和集團(tuán)有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，提請作出審計(jì)處理、處罰建議。被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)、研究和確認(rèn)。 歸集審計(jì)工作底稿 審計(jì)人員在審計(jì)查證工作結(jié)束后，要對審計(jì)記錄、證明材料、審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析整理， 編制、復(fù)核并提請被審計(jì)單位簽認(rèn)審計(jì)工作底稿，準(zhǔn)備撰寫審計(jì)報(bào)告所需的有關(guān)資料和附件。被審計(jì)單位接到通知后，應(yīng)按有關(guān)要求作好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，積極配合，并為開展審計(jì)工作提供必要的工作條件。 審計(jì)人員工作成績顯著、對集團(tuán)貢獻(xiàn)突出的，應(yīng)按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)；對弄虛作假、營私舞弊、嚴(yán)重失職瀆職、泄露公司重要經(jīng)濟(jì)秘密的審計(jì)人員，視情節(jié)輕重和 給公司造成的后果，給予相應(yīng)的處分。 審計(jì)人員按本制度規(guī)定行使審計(jì)職權(quán)，被審計(jì)單位和個(gè)人不得進(jìn)行刁難或打擊報(bào)復(fù)。 審計(jì)人員應(yīng)依法審計(jì)、忠于職守、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；審計(jì)人員不得濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、泄露秘密。 集團(tuán)公司各部門及各成員企業(yè)執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)經(jīng)制度的情況。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁 共 20 頁 集團(tuán)公司和各成員企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算編制的合理性、效益性及其執(zhí)行情況，以及財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性。 對阻撓、拒絕審計(jì)和弄虛作假、破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定，提請集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，有權(quán)采取查封有關(guān)帳冊、凍結(jié)資財(cái)?shù)扰R時(shí)措施，并 有權(quán)提出追究被審計(jì)單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。 有權(quán)參加集團(tuán)公司及各成員企業(yè)重大的經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議；有權(quán)參與集團(tuán)公司及各 成員企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、重大投資項(xiàng)目及重大資金使用的可行性和效益性調(diào)研過程。 建立審計(jì)檔案制度。 對集團(tuán)公司及各成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防錯(cuò)糾弊，為公司優(yōu)化管理出謀劃策。 審計(jì)室對被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)果 ,只具有出具審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)意見和建議權(quán)，集團(tuán)董 事會對審計(jì)的處理和處罰具有最終裁定權(quán)。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 1 頁 共 20 頁 內(nèi)部審計(jì)工作管理制度 (試行 ) 1 總則 2 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu) 3 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán) 4 內(nèi)部審計(jì)工作的范圍 5 內(nèi)部審計(jì)人員 6 內(nèi)部審計(jì)工作的程序 7 附則 附件：審計(jì)文書格式 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 2 頁 共 20 頁 1 總則 為適應(yīng) xx 集團(tuán)經(jīng)營管理的需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)制，保證集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)的安全和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性、效益性，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、國務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，參照國務(wù)院審計(jì)署發(fā)布的《中國審計(jì)規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)的具體情況 ,制定本工作管理制度。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁 共 20 頁 2 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu) ，對涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等比較復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理。 對集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算執(zhí)行情況進(jìn)行
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