【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁 共 20 頁 3 審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán) 內(nèi)部審 計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)： 檢查集團(tuán)公司及各成員企業(yè)內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）的執(zhí)行情況，并對(duì)其有效性、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁 共 20 頁 2 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu) ，對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等比較復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理。 內(nèi)部審計(jì)工作旨在監(jiān)督集團(tuán)經(jīng)營政策、經(jīng)營方針以及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律在集團(tuán)及成員企業(yè)中的貫徹執(zhí)行；查處違規(guī)行為，保護(hù)集團(tuán)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整；強(qiáng)化集團(tuán)的經(jīng)營管理，為提高經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 1 頁 共 20 頁 內(nèi)部審計(jì)工作管理制度 (試行 ) 1 總則 2 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu) 3 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán) 4 內(nèi)部審計(jì)工作的范圍 5 內(nèi)部審計(jì)人員 6 內(nèi)部審計(jì)工作的程序 7 附則 附件：審計(jì)文書格式 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 2 頁 共 20 頁 1 總則 為適應(yīng) xx 集團(tuán)經(jīng)營管理的需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)制，保證集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)的安全和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性、效益性，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、國務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，參照國務(wù)院審計(jì)署發(fā)布的《中國審計(jì)規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)的具體情況 ,制定本工作管理制度。 內(nèi)部審計(jì)工作必須依據(jù)國家的法律 、法規(guī)和有關(guān)政策以及集團(tuán)公司發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度；以圍繞公司經(jīng)營目標(biāo)為工作中心，以事實(shí)為根據(jù)，客觀、公正地反映、分析、鑒證各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，評(píng)價(jià)經(jīng)營管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，作出正確的審計(jì)結(jié)論和建議。 審計(jì)室對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)果 ,只具有出具審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)意見和建議權(quán)，集團(tuán)董 事會(huì)對(duì)審計(jì)的處理和處罰具有最終裁定權(quán)。 集團(tuán)督察委員會(huì)審計(jì)室依照本制度對(duì)集團(tuán)公司各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，直接接受 總督察的審計(jì)指令，對(duì)集團(tuán)督察委員會(huì) 負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 對(duì)集團(tuán)公司及各成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防錯(cuò)糾弊，為公司優(yōu)化管理出謀劃策。 根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，擬定集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則并在頒布后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 建立審計(jì)檔案制度。 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限： 有權(quán)要求集團(tuán)公司及各成員企業(yè)按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算等有關(guān)文件和資料。 有權(quán)參加集團(tuán)公司及各成員企業(yè)重大的經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會(huì)議；有權(quán)參與集團(tuán)公司及各 成員企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、重大投資項(xiàng)目及重大資金使用的可行性和效益性調(diào)研過程。 有權(quán)提出制止、糾正違反集團(tuán)公司制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支等事項(xiàng)的意見。 對(duì)阻撓、拒絕審計(jì)和弄虛作假、破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定，提請(qǐng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，有權(quán)采取查封有關(guān)帳冊(cè)、凍結(jié)資財(cái)?shù)扰R時(shí)措施，并 有權(quán)提出追究被審計(jì)單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的、須查處的重大或緊急事項(xiàng)，有權(quán)直接向董事會(huì)報(bào)告。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源