房地產(chǎn)企業(yè)20xx年稅企爭議100個問題解決與風險管控(文件)
【正文】 題處理 .doc ? 廣告費與業(yè)務宣傳費支出標準 ? 房地產(chǎn)企業(yè)沒有收入年度的廣告費、業(yè)務宣傳費及業(yè)務招待費的處理 ? 廣告費業(yè)務宣傳費扣除基數(shù)問題： ? 房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的廣告費業(yè)務宣傳費發(fā)票問題注意事項。 ? 案例：公共配套設施的歸屬權問題 賠償金違約金稅務爭議處理 .doc ? 五十八、購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務爭議處理。 ? (5)工資福利中的 通訊費的財稅處理 ? 稽查對企業(yè)工資薪金支出關注要點有哪些 .doc ? 單位繳費基數(shù)以本單位上年度全部職工工資總額確定。 ? 3，自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈支出應該如何界定的問題 ? 4，捐贈支出的一個結果，兩種處理方法 六十六、房地產(chǎn)企業(yè) 核定征收企業(yè)所得稅專題 .doc ? 1；會計利潤控制點問題 — 虛報有代價 ? 2；成本核算憑證控制 — 無票勝有票 ? 3；核定企業(yè)風險控制 — 鑒定表第三項 ? 4；事先核定與事后核定的意義 — 征管不是稽查 ? 5；房地產(chǎn)；中介機構； 主動申請還是被動核定 6，查賬改核定，再改查賬資產(chǎn)扣除處理 ? 河南省地方稅務局關于明確土地增值稅若干政策的通知.doc ● 案例：核定征收，會計利潤大于核定應稅所得率處理方法 ? 案例：房地產(chǎn)企業(yè)，核定應稅所得率征收。 ? 危機處理方法： ? 1；承認會計帳務處理錯誤。 ? 3，協(xié)調(diào)溝通，可同意稽查重新核定應稅所得率。出租房屋價格，按所在地段最低價格核定 ? 六十八、房地產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務范圍及開發(fā)產(chǎn)品完工確認時間選擇的爭議分析 ? 六十九、稅務機關對假按揭的處理方法 ? 七十、企業(yè)取得預售收入確認為銷售收入的實現(xiàn)所得稅爭議 七十一、房地產(chǎn)企業(yè)關聯(lián)或 母子公司提供服務費避稅風險分析 .doc ? 1，母公司以管理費形式向子公司提取費用，子公司因此支付給母公司的管理費，不得在稅前扣除。 ? 七十四， 土地如何計入房產(chǎn)原值？投影面積？總面積？如何分攤面積？ ? 土地使用權的會計帳目是否要調(diào)整？ 七十五、企業(yè)損失的爭議處理 企業(yè)財產(chǎn)損失 2022年 25號公告 .doc ? 1，企業(yè)財產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報制。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特有的財產(chǎn)損失項目：（ 1）國家無償收回土地使用權而形成的損失 ? （ 2）開發(fā)產(chǎn)品整體報廢或毀損的凈損失 房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項認定差異及協(xié)調(diào) .doc ? 七十六、稅務機關對中介機構報告的認可程度。 ? 單位建筑面積成本費用 =清算時的扣除項目總金額247。 ? 2，面積誤差的保護，面積實測后的分攤系數(shù)超過原預測分攤系數(shù)的 20%時，套內(nèi)面積據(jù)實結算；對超過 20%部分的公攤面積，買受人不再繳納超出部分的房價款 ? 公用建筑面積分攤系數(shù) = 公用建筑面積 247。債務人應按債務賬面價值轉銷債務。 九十四、 房屋土地權屬贈與、退回、分割的契稅爭議處理 .doc ? 1，關于房屋土地權屬由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅政策 ? 2，離婚后房屋權屬變化是否征收契稅 ? 3，夫妻婚前財產(chǎn)，婚后加名，是否需要繳納印花稅？ ? 4，房產(chǎn)遺囑是否需要繳納印花稅？ ? 5，個人無償贈送房屋土地的營業(yè)稅問題 ? 6，無償受贈房屋征收個人所得稅問題 ? 7，關于購房人辦理退房有關契稅問題 ? 8，關于無效產(chǎn)權轉移征收契稅的問題 ? 9，關于貸款買房交易不成功是否可以申請退稅的問題 ? 辦理期房退房手續(xù)后應退還已征契稅 第八部分：房地產(chǎn)企業(yè)竣工后經(jīng)營稅收爭議處理 ? 開發(fā)產(chǎn)品自用，營業(yè)稅、所得稅、契稅。 ? 4，印花稅。 ? 以取得的回購價款分別按照“銷售不動產(chǎn)”和“金融保險業(yè)”稅目繳納營業(yè)稅。 第八部分：企業(yè)注銷清算稅收爭議處理 ? 九十九、 企業(yè)注銷的稅收政策處理分析 .doc ? 企業(yè)注銷的稅收政策處理實戰(zhàn)操作分析 ? 1，企業(yè)如何規(guī)避持續(xù)經(jīng)營的稅收風險？ ? 2，企業(yè)注銷流轉稅如何籌劃？ ? 3，企業(yè)注銷欠稅問題解決方案有哪些？ ? 4，如何利用非正常戶認定注銷企業(yè)？ ? 5，國地稅注銷流程有何不同？ ? 6，清算辦法的兩難選擇，為何企業(yè)注銷難？如何籌劃？ 企業(yè)注銷的稅收策略 ? 清算管理辦法國稅發(fā) （ 2022） 60號 ? 經(jīng)營風險問題 ? 增值稅問題 ? 欠稅問題 ? 非正常戶認定 ? 國地稅注銷流程 ? 工商局規(guī)定 一百：房地產(chǎn)發(fā)票處理關鍵問題解析 ? （一）、 房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關鍵問題 .doc ? 1， 2022年發(fā)票稽查工作重點 ? 2，發(fā)票稅前扣除的規(guī)定： ? 3，房地產(chǎn)企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？ ? 4，甲供材料是否需要換開工程款發(fā)票 ? 匯算清繳結束后，取得上年度的發(fā)票，如何處理，是否可以稅前扣除？ ? 6，哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支？ ? 財務人員如何規(guī)避發(fā)票風險？ ? 8，善意取得了虛假發(fā)票怎么處理才能規(guī)避風險？ ? 9，怎樣確認計稅成本終止日最有利？ ? 質保金怎樣處理有利？ ? 11，發(fā)票重點檢查的項目 ? 12，稅務機關檢查假發(fā)票的準備工作 ? 13，稅務機關檢查假發(fā)票的實施 ? 14，稅務機關檢查假發(fā)票的處理過程中涉及的相關問題 ? 15，最新指導性文件：企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法解析 ? （二）、 房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)常用發(fā)票使用說明 .doc 房地產(chǎn)企業(yè)稅務爭議維權與稅務危機攻關實戰(zhàn)處理 ? 留得青山在不愁沒柴燒。 （三）、 危機公關的八種方法應用 運用之妙，存乎一心！ （一）政策解釋法 （二）案例解釋法 （三）法律位階抗辯法 （四）避免定性偷稅法 （五）尋找稅務機關責任法 （六）實質重于形式
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