【正文】 立貸款審查崗，審查崗至少配備2人，實行雙人或多人審查，形成有效崗位制約，確保審查的嚴肅性；②信貸審查人員嚴格按照有關規(guī)定審查，明確提出審查意見，并對審查內(nèi)容真實性、合法性、合規(guī)性負責；③對審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑點，必須進行換人核查，予以確認并作出詳細說明貸款審批①審貸會構成不合規(guī)定；②未經(jīng)審批發(fā)放貸款，或逆程序?qū)徟J款；③越權或變相超權審批貸款；④化整為零貸款；⑤指使、暗示貸審會審批通過違規(guī)貸款①嚴格授權管理制度，嚴禁越權或變相越權審批貸款；②貸審會要按照規(guī)定程序和要求審批貸款，嚴禁逆程序、缺程序、簡化程序?qū)徟J款；③審貸會人員結構、數(shù)量應符合規(guī)定，嚴禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合條件的貸款審批；④上級信貸部門和稽核監(jiān)督檢查部門要定期或不定期地對貸審會會議記錄進行查詢，對貸款審議不盡職、違規(guī)審批貸款的行為，要按照有關規(guī)定，嚴肅追責。④合同要素未經(jīng)法律部門審查,存在瑕疵。認真審查借款人相關交易資料和憑證，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。④借新還舊不能落實貸款責任人①現(xiàn)金還貸時堅持柜面繳款，轉(zhuǎn)賬或匯款還貸時，堅持款項轉(zhuǎn)入借款人賬戶后進行扣款，嚴禁信用社工作人員違規(guī)采用內(nèi)部憑證直接從借款人賬戶劃扣貸款本息的行為；②加強重要空白憑證管理，嚴格領用、銷號手續(xù)；③防止擅自停息（減息、緩息）和豁免本息行為④上級主管部門和稽核監(jiān)督部門，定期或不定期加強檢查監(jiān)督，逐筆核對貸款的合規(guī)性、真實性。堅持貸款資金直接轉(zhuǎn)入借款人賬戶制度；⑤嚴格審貸分離、分級審批制度。必須核查在建工程款是否存在拖欠情況及拖欠的金額，在估算在建工程價值時將此金額計入價值扣減項，并以扣除金額后的價值為依據(jù)計算可以發(fā)放的貸款金額③與具有資質(zhì)評估機構建立互信機制，雙方簽訂誠信協(xié)議，雙方明確權利和義務；④承貸機構審查部門對抵押物、評估結果存在重大疑點的，要進一步調(diào)查核實或由第三方評估；⑤嚴禁超規(guī)定抵押率發(fā)放貸款；⑥承貸機構派雙人與抵押人共同前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由承貸機構派專人親自到登記機構窗口領取。辦理過程中承貸機構必須派人參與，且換人或雙人現(xiàn)場審核⑦動產(chǎn)質(zhì)押的，應移交給承貸機構指定的第三方占管或租用倉庫占管，并辦理財產(chǎn)保險⑧貸款收回后，按照有關規(guī)定辦理質(zhì)押物移交手續(xù)銀行承兌匯票管理銀行承兌匯票管理①虛存保證金或以貸款作保證金②簽發(fā)無真實貿(mào)易背景承兌匯票③“克隆”票據(jù)或假票詐騙④離行式異地票據(jù)⑤惡意串通套取銀行信用、騙取銀行資金⑥滾動連續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票①銀行承兌匯票的付款期限自出票日起，最長不得超過六個月，貼現(xiàn)金額原則上每筆不得超過1000萬元；②嚴格審核票據(jù)申請人資格、貿(mào)易背景的真實性及背書流轉(zhuǎn)過程合理性，嚴防持票人惡意串通套取銀行信用；③辦理票據(jù)業(yè)務過程中，必須確保承兌保證金比例適當且及時足額到位，不得以貸款或貼現(xiàn)資金繳存保證金，不得挪用或提前支取保證金，不得將保證金賬戶與其他賬戶串用；④嚴禁貼現(xiàn)資金直接轉(zhuǎn)回出票人賬戶，杜絕隨身攜帶票據(jù)和印章，憑傳真和電話指揮劃款，事后補辦貼現(xiàn)資料和劃款憑證的情況，嚴禁機構異地辦理票據(jù)業(yè)務；嚴禁以票據(jù)查詢代替審驗，避免出現(xiàn)單人驗票情況；對大額銀行承兌匯票100萬元（含）以上必須堅持雙人實地查詢；⑤辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務應堅持印、押、證分管原則，禁止出現(xiàn)“一人多崗”、“審貼不分”的情況，尤其要防范內(nèi)外勾結、偽造和變造票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風險；⑥嚴禁信用社員工為中間人介紹票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務從事資金掮客活動；⑦銀行承兌匯票的承兌業(yè)務要視同貸款管理，要認真做好“三查”工作，并嚴格按照規(guī)定的審批程序和審批權限操作?！雹庵贫ǘ尾樵兤睋?jù)的貼現(xiàn)管理以及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的管理措施和辦法。③信用社不接受本系統(tǒng)員工為他人貸款提供擔保。⑦對要害崗位、關鍵部門人員要開展離崗、在崗審計，對網(wǎng)點負責人及時進行經(jīng)濟責任或離任審計。合規(guī)性合法性審查法律風險①業(yè)務部門簽署貸款、買賣、業(yè)務洽談、勞資、勞動、授權授信等重要協(xié)議或?qū)ν馓峤辉V訟狀、申請書、授權委托書等法律文書前， 應提交本單位法律部門進行法律審查，維護農(nóng)村信用社合法權益；②不良貸款處置中涉及的主體資格、訴訟時效、保證及抵（質(zhì)）押等法律效力的認定問題，應在處置前提交本單位法律事務部門進行法律審查，并出具書面認定意見；③縣級行社職能部門制定或修改規(guī)章制度，須向本單位法律事務部門進行法律咨詢或?qū)彶?，確保規(guī)章制度內(nèi)容合法，程序合法；④按照有關規(guī)定，實事求是地做好呆賬貸款核銷工作，維護信用社的合法權益。守庫庫款頭寸被盜被搶①設有金庫的基層營業(yè)網(wǎng)點每晚必須保證至少有三人留宿（其中兩人值班），守庫值班絕不能留空檔，要妥善解決冬季取暖問題，防止火災及煤氣中毒等意外事故的發(fā)生；②對監(jiān)控探頭安裝位置不合理、圖像不清晰的要及時調(diào)整和更換。消防工作消防事故安全①各項基礎防護設施和技術防護設施按規(guī)定與程序進行配置、改造、達標、管理，并保證有效運轉(zhuǎn)；②對于違章使用電器、私拉亂接電源線路的必須責令整改，對于消防栓、滅火器失效及自動滅火報警系統(tǒng)損壞的必須盡快修復，對線路混亂、老化、插座質(zhì)量差等現(xiàn)象要及時排查更換，確保用電、用火、用氣、用油安全，對于用電、用煤、用木炭烤火取暖的，要做到人走、電斷、火滅，確保安全；③嚴格各項工作制度，經(jīng)常進行檢查，對各種隱患及時通報，并發(fā)出整改通知，督促整改到位。③大額資金轉(zhuǎn)賬應有分級審批、授權、監(jiān)管制度。風險預警預警信息反應和處置不到位①建立健全風險預警系統(tǒng)，完善預警規(guī)則和處警流程，有效防范預警信息核實不到位和核實后處理不到位的風險。④嚴格客戶資料審查，防止虛假賬戶。機房管理①失火②被盜①機房建設要符合國家規(guī)定標準，指定專人負責機房安全管理，保持機房整潔衛(wèi)生，對外來人員要進行登記，下班人走關機、斷電并對其他事項進行檢查。電子化設備財產(chǎn)損失①指定專人負責轄區(qū)內(nèi)電子設備的日常管理和維護②所有設備要建卡、建賬、賬實相符③部門負責人要定期或不定期進行檢查軟件管理①資料丟失②泄密①加強計算機軟件管理，建立檔案專人管理，重要軟件要嚴格保密，防止資料丟失、泄密②定期對計算機病毒進行查殺和軟件及時升級。網(wǎng)絡安全①網(wǎng)絡入侵②病毒感染③系統(tǒng)癱瘓①加強網(wǎng)絡安全，防止黑客入侵計算機信息系統(tǒng)；②在物理上實行內(nèi)、外網(wǎng)分離，切斷互聯(lián)網(wǎng)上黑客入侵渠道；③采取技術防范、口令加密、指紋管理等措施，防止非法用戶入侵；④關鍵數(shù)據(jù)等信息要進行有效備份。網(wǎng)絡管理人員不得泄露網(wǎng)絡設備用戶密碼和網(wǎng)絡地址。網(wǎng)絡中心數(shù)據(jù)庫和應用軟件的用戶密碼不得由同一人掌握。裝機網(wǎng)點及各縣級行社應嚴格對吞沒卡的保管責任，因保管不當造成的風險和資金損失須由經(jīng)辦人員承擔責任；②發(fā)卡行提高卡片和系統(tǒng)加密技術，按照國際組織和國家技術規(guī)范，不斷升級和改造運行系統(tǒng)；要加強對通訊線路和外置POS、ATM的安全巡檢，及時拆除盜錄設備；防范信用卡激活流程存在的漏洞，避免由此導致利用未達卡實施犯罪行為的發(fā)生；③ 發(fā)卡機構應成立貸記卡管理部門，負責貸記。同時研究開發(fā)業(yè)務集中授權系統(tǒng)，解決信用社飛卡授權難題，將操作風險控制端口前移，有效防范操作風險。密鑰必須通過機要渠道傳遞或采用加密通信方式網(wǎng)內(nèi)分配。計算機系統(tǒng)、軟件程序、密鑰管理計算機系統(tǒng)、軟件程序、密鑰管理①泄密②盜用①泄密②盜用①計算機系統(tǒng)管理員不能兼任柜面及事后稽核等工作，不得參與相關軟件開發(fā)。電腦前后臺操作業(yè)務管理①轉(zhuǎn)移挪用資金②修改付息積數(shù)③私分利息①專機專用、專人保管；②嚴格操作員權限、密碼和口令管理；③加強崗位監(jiān)督，防止一人（除柜員制外）全程操作業(yè)務；④按照規(guī)定對數(shù)據(jù)進行備份、打印和保管資料。③在主機房、柜面、自助銀行等要害部位安裝防盜監(jiān)控設備。柜員管理①密碼盜用②混崗③泄密④違規(guī)授權⑤擅自修改客戶信息⑥涉案加強營業(yè)柜員管理，嚴禁發(fā)生下列行為：①復制、共用、超權限持有柜員卡、授權卡、密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；②在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡、授權卡、密碼、個人名章、業(yè)務印章、現(xiàn)金、有價單證、印鑒卡、重要空白憑證等物品情況下離柜（崗）(在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外)；③未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；④利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行、客戶資金。②對大額現(xiàn)金支取應按權限設置實行授權，授權人應予以簽字確認。利率一般應高于省聯(lián)社資金營運中心公布的同期限同檔次利率50個BP（含）以上。資金營運資金營運資金營運、融通、交易管理資金營運、融通、交易管理①盜用資金②截留收益③資金損失①盜用資金②截留收益③資金損失①資金營運部門不得自營或代理交易未經(jīng)批準發(fā)行的債券；不得以協(xié)議國債、融券、虛假債券回購、虛假代保管和購買股票等形式進行資金融通業(yè)務；不得以任何方式與證券公司或其他機構合作進行債券投資等資金融通業(yè)務；不得投資資產(chǎn)支持類債券、信托產(chǎn)品、理財產(chǎn)品；不得從事貼現(xiàn)、信貸、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務；禁止任何債券代理結算業(yè)務；②資金營運部門交易人員從事市場交易業(yè)務，不得擅自越權和逆程序修改交易指令要素，不得制造或提供虛假資料和信息，不得惡意操縱交易價格或制造虛假價格。對因拆遷、裝修而臨時租用的網(wǎng)點，要配備基本的安全防護設施，不能留存大額庫存現(xiàn)金，并配足值班人員。②監(jiān)控設備要保證正常運行，監(jiān)控設備及資料須有專人管理，并注意保密；③監(jiān)控影像數(shù)據(jù)及資料備份按規(guī)定保存；④有條件的機構要設置集中監(jiān)控室，實行24小時值班；安全保衛(wèi)檢查四類案件發(fā)生①聯(lián)行社對所轄鄉(xiāng)、鎮(zhèn)網(wǎng)點安全檢查，每季不少于1次；對城區(qū)網(wǎng)點每月不少于1次，并有檢查記錄和通報。信訪舉報處置不力越級上訪制定群眾舉報管理辦法，對員工敢于依法檢舉揭發(fā)內(nèi)部員工有違法違規(guī)行為，經(jīng)查證屬實的，應給予一定的物質(zhì)獎勵和精神鼓勵。④嚴禁少收、多收或不收手續(xù)費稽核審計稽核人員配備檢查頻率和覆蓋面不合要求縣級行社專職稽核人員的數(shù)量應至少達到轄內(nèi)員工總數(shù)3%的比例，或每4個網(wǎng)點不少于1人，今后逐步達到占員工總數(shù)5%。限制行業(yè)貸款①政策風險②貸款風險①農(nóng)村信用社不得對大中型銀行壓縮的限控行業(yè)發(fā)放貸款，②禁止發(fā)放“兩高一?！毙袠I(yè)、政府融資平臺貸款，③嚴格控制向小額貸款公司發(fā)放貸款。簽發(fā)銀行承兌匯票，要按照貸款權限實行第一責任人逐級承諾制度；⑧信貸部門要定期或不定期對銀行承兌匯票業(yè)務辦理情況進行檢查，縣級行社每季要自查一次，辦事處（市聯(lián)社）每半年要普查一次；⑨嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務，嚴禁辦理離行式異地票據(jù)業(yè)務，嚴禁委托中介機構辦理票據(jù)業(yè)務，嚴禁通過第三方賬戶劃付資金。抵押合同簽訂后，抵押人按合同約定的時間到有關保險公司辦理財產(chǎn)保險手續(xù)⑦嚴禁將借款人資質(zhì)審查、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包中介機構；⑧抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷日止，必須由信用社保管，不得將原件交抵押人或借款人持有；⑨業(yè)務管理和監(jiān)督部門要按照規(guī)定對抵押物狀況進行檢查核實；⑩對按揭貸款，在樓盤竣工后，督促開發(fā)商在規(guī)定的期限內(nèi)協(xié)助承貸機構和借款人及時辦理正式抵押登記手續(xù)。保證貸款①擔保人不具備擔保資格②偽造、虛構擔保資料騙貸③擔保人無真實代償意愿①嚴格審查保證人資料，嚴禁對政府部門提供的擔保貸款以及政府融資平臺貸款；②與保證人面談，了解其真實代償意愿；③貸前調(diào)查實行雙人實地調(diào)查，核實保證人能力；④審核保證人資料是否真實、完整，復印件是否屬實，查詢保證人個人資信情況；⑤嚴格審查借款人與擔保人的關系，嚴禁關聯(lián)企業(yè)和集團客戶間互相擔保、企業(yè)循環(huán)擔保行為；⑥嚴禁同一實際控制人在同一地址注冊多家企業(yè)，分別做賬，虛增資產(chǎn)，相互擔保，騙取信貸資金。貸款新規(guī)①騙貸②挪用③轉(zhuǎn)移貸款用途①按照“三個辦法、一個指引”的有關要求，加強信貸管理；②提高受托支付、資金監(jiān)控的可操作性和強制性，查實貸款投向；③啟用新版合同文書，堅決遏制違法騙貸、借冒名貸款等違規(guī)放貸案件的發(fā)生。④安排專人建立專門信貸檔案庫，妥善保管信貸資料。貸款發(fā)放①借冒名貸款②化整為零貸款③關系人貸款④審批意見不落實；①設立獨立放款管理部門或崗位，逐項審查擔保權利、貸款合同、貸款額度、貸款期限、貸款用途、資信狀況、支付方式、貸后管理等；②認真執(zhí)行審批意見，落實各項提款條件和風險控制措施后發(fā)放貸款；③借款憑證必須由借款人本人持有效身份證，到營業(yè)場所面簽。②合同文本錯誤。特別關注貸款企業(yè)法人及股東、高管人員的社會關系和資信狀況，嚴禁向關系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，嚴禁發(fā)放借、冒名貸款。要重點調(diào)查借款人的生活習性，有涉毒、涉賭的人不能介入，對存在惡意逃債或嚴重不良記錄的客戶要堅決杜絕。嚴格執(zhí)行分級授權、換人復核制度，防止信用社工作人員違規(guī)辦理大額支付業(yè)務；辦理業(yè)務掛失，應嚴格執(zhí)行授權、復核制度；嚴格抹賬、沖賬類特殊業(yè)務真實性的審查，所有抹賬、沖賬業(yè)務必須經(jīng)會計主管審核；⑩單位定期存款、通知存款、一般賬戶銷戶，必須以轉(zhuǎn)賬結算方式將銷戶本息轉(zhuǎn)到基本賬戶或其他指定賬戶。對查詢、凍結、扣劃業(yè)務的辦理，要審核