【正文】 毛利率比上年增加，使利潤(rùn)增加；③由于支出額比上年少支出 30000 元，使利潤(rùn)增加。⑵、費(fèi)用水平情況因?yàn)槭橇闶坌袠I(yè)，所以購買產(chǎn)品成本，營(yíng)業(yè)費(fèi)用根據(jù)當(dāng)時(shí)的情況每個(gè)月會(huì)有變動(dòng)。9．3．1 說明：萌元素動(dòng)漫社在第一年度商品銷售收入為 403700 元，包括漫畫書、飲料及周邊產(chǎn)品等的收入。投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售收入項(xiàng)目10％ +10％ 10％ +10％ 10％ +10％內(nèi)含報(bào)酬率 105％ 90％ 107％ 83％ 103% 129%投資回收期（月） 10．8 11 11．9 10．4 11．8 11．1萌元素動(dòng)漫社對(duì)經(jīng)營(yíng)成本的提高和降低最為敏感，銷售收入次之?；厥掌?累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)投資回收期＝1－1＋（61980247。當(dāng)然，萌元素動(dòng)漫社是以盈利為目的的，有些產(chǎn)品如果以盈利為出發(fā)點(diǎn)，就無法做到學(xué)生、家長(zhǎng)都滿意。同時(shí)，讓他們明白在萌元素動(dòng)漫社的動(dòng)手能力強(qiáng)，如DIY 社區(qū)可以開啟學(xué)生的創(chuàng)造力和想象力。因?yàn)閯?dòng)漫書是無法借閱出去的，所以學(xué)生也無法在課上偷看。8．3 針對(duì)家長(zhǎng)對(duì)萌元素動(dòng)漫社的不信任的對(duì)策⑴、家長(zhǎng)最不放心的就是孩子沉迷于動(dòng)漫書，所以，針對(duì)學(xué)生這一動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 25 頁特殊人群，在借閱動(dòng)漫書上，萌元素推出兩款會(huì)員卡：學(xué)生卡和青年卡，學(xué)生卡是限時(shí)的，青年卡是不限時(shí)的。與供應(yīng)商形成良好的合作關(guān)系，在采購上降低產(chǎn)品成本。而且市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈（我們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)分析中都有提到石獅市的幾家動(dòng)漫社） ，如果要打擊競(jìng)動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 24 頁爭(zhēng)對(duì)手，各家就會(huì)采取打“價(jià)格戰(zhàn)” ，這樣影響了收益。8．1．2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（1） 、對(duì)顧客的依賴度高我們的萌元素動(dòng)漫社是直接面對(duì)顧客，如果顧客不購買我們的產(chǎn)品，那么我們的損失嚴(yán)重。7．3．3 長(zhǎng)期 利用前期的成果，把企業(yè)繼續(xù)推廣至全國(guó)，建立完善的物流配送體系及完善的服務(wù)。在開店伊始，本店的銷售收入處于比較低的水平，在未來的有善經(jīng)營(yíng)下，銷售收入會(huì)逐步提高的。服務(wù)人員也具備良好的服務(wù)和敬業(yè)精神。管理模式如下圖：董事會(huì)總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部 市場(chǎng)部 采購部 人力資源部會(huì)計(jì)人員 出納 銷售人員 采購人員 培訓(xùn)人員動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 21 頁7．公司戰(zhàn)略7．1 公司概述“萌元素動(dòng)漫社”是一家集動(dòng)漫與休閑為一體的新興企業(yè)，公司擁有良好的管理團(tuán)隊(duì)及優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，主要經(jīng)營(yíng)的是出售動(dòng)漫相關(guān)產(chǎn)品以及休閑書屋。分店店長(zhǎng)采用合同聘用制，每年簽約一次，主要薪水待遇為 1500 元加獎(jiǎng)金加福利并且年終分紅。動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 19 頁6．組織與人力資源企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式是連鎖經(jīng)營(yíng)，初期經(jīng)營(yíng)模式采取直營(yíng)店管理經(jīng)營(yíng)，后期經(jīng)營(yíng)模式采取加盟連鎖經(jīng)營(yíng)模式。自建銷售渠道：建立以石獅為中心的銷售渠道，打響萌元素品牌，萌元素處于剛起步階段，在未來的發(fā)展中，我們預(yù)計(jì)在石獅九二路段、祥芝、蚶江、錦尚等靠近學(xué)校地區(qū)建立連鎖店，繼而延伸到其他城市，預(yù)計(jì) 5 年內(nèi)的發(fā)展成為福建省內(nèi)最大最強(qiáng)的動(dòng)漫零售商店。石獅學(xué)生消費(fèi)水平普遍較高，國(guó)產(chǎn)貨的價(jià)格必須符合學(xué)生消費(fèi)水平。公關(guān)活動(dòng)將始終被公司作為樹立和提升企業(yè)形象、產(chǎn)品品牌形象的重要工作之一。②、以完善的服務(wù)提高品牌忠誠度。⑷、品牌萌元素動(dòng)漫社所有產(chǎn)品和服務(wù)都貼上標(biāo)著“萌元素”的標(biāo)簽，有利于在客戶中樹立明確的品牌形象，實(shí)現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值，并逐漸實(shí)現(xiàn)連鎖經(jīng)營(yíng)。動(dòng)漫社一樓設(shè)有 2 臺(tái)電腦供游戲玩家體驗(yàn)游戲軟件、硬件，由動(dòng)漫社提供游戲?qū)I(yè)技術(shù)人員幫助游戲玩家了解游戲機(jī)的操作、最新游戲信息、游戲配件組裝等；動(dòng)漫社二樓的漫畫卡座給漫迷們提供了一個(gè)私人空間，在氣氛寧靜的環(huán)境下，品嘗著果汁飲料，愉動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 15 頁悅地閱覽漫畫書籍。②、延伸產(chǎn)品線，擴(kuò)展產(chǎn)品，譬如二樓的卡座休閑吧提供漫畫書閱覽、果汁飲料等。經(jīng)常來萌的顧客可享受折扣。一方面保證了動(dòng)漫書地破損度降到最低，另一方面，當(dāng)顧客看完書只能盡快放入書架，而不是象借閱出去地書那樣傳給許多人看，那些想看書地人只能到萌元素動(dòng)漫社來。⑹、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 萌元素動(dòng)漫社的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在：①、位置上的優(yōu)勢(shì)，設(shè)在石獅市八七路 740 號(hào)（左靠一中中學(xué)，右靠石橋中學(xué)） ，保證了客源。這些動(dòng)漫書店主要經(jīng)營(yíng)的是動(dòng)漫書籍的借閱，精品點(diǎn)主要是出售一些動(dòng)漫相關(guān)的商品。⑷、供方的討價(jià)還價(jià)能力在 COS 服裝、手辦、模型等方面，由于供方具有比較穩(wěn)固市場(chǎng)地位而不受市場(chǎng)劇烈競(jìng)爭(zhēng)困撓的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以致于每一單個(gè)買主都不可能成為供方的重要客戶，并且供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以致于我方很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)的替代品。而且具有送貨上門的服務(wù)優(yōu)勢(shì)。5．3 競(jìng) 爭(zhēng) 分 析波 特 五 力 分 析⑴ 、 替代品的威脅在店鋪周邊有許多家小型漫畫屋以及玩具店，在學(xué)生這一大塊市場(chǎng)上，對(duì)本店的客源具有很大的威脅。有需求就會(huì)有產(chǎn)品出現(xiàn)，其中貫穿著動(dòng)漫游戲與周邊產(chǎn)品的鏈條就是動(dòng)漫游戲文化，而動(dòng)漫、游戲周邊產(chǎn)品的性質(zhì)，實(shí)質(zhì)就是動(dòng)漫游戲文化在生活中的滲透和體現(xiàn)。但事實(shí)證明，無論口號(hào)喊得多響，概念做得多大，始終需要一個(gè)實(shí)體產(chǎn)業(yè)的支持作為基礎(chǔ)。還包括提供吧臺(tái)卡座，為消費(fèi)者提供飲料，看書及休息的地方。他們是市場(chǎng)的主力消費(fèi)群體，而且，這一群人越來越喜歡動(dòng)漫產(chǎn)品，所以，他們也是我們的目標(biāo)消費(fèi)者。據(jù)了解，石獅現(xiàn)在尚未有開設(shè)專門經(jīng)營(yíng)動(dòng)漫周邊產(chǎn)品的商店，所以我們?cè)谑{開設(shè)一家專門經(jīng)營(yíng)動(dòng)漫周邊產(chǎn)品的商店，將會(huì)有廣闊的市場(chǎng)前景。（1）、S—Segmenting 細(xì)分市場(chǎng)中國(guó)現(xiàn)有 1228 歲的學(xué)生及青年群體超過 4 億人，他們對(duì)日本漫畫極度狂熱、對(duì)流行時(shí)尚及日、韓、港、臺(tái)卡哇依產(chǎn)品更是感興趣，易于接受新生事物，渴望擺脫千篇一律的時(shí)尚，表現(xiàn)自我，張揚(yáng)個(gè)性，對(duì) 100 元左右的商品消費(fèi)能力強(qiáng)。但是，現(xiàn)在越來越多的動(dòng)漫社及動(dòng)漫展覽的開辦，對(duì)我們的萌元素動(dòng)漫社造成了威脅。這些產(chǎn)品現(xiàn)榨現(xiàn)做，保證衛(wèi)生、健康。網(wǎng)龍已和法國(guó)玉碧公司（世界第三大游戲公司）合作開發(fā)網(wǎng)絡(luò)游戲。臺(tái)灣業(yè)內(nèi)人士翁正修表示，可將動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)的代工先從臺(tái)灣轉(zhuǎn)移到福建，然后，閩臺(tái)再在更高層面上進(jìn)一步合作。2．3 福建動(dòng)漫行業(yè)福建距全球最大的動(dòng)漫代工基地臺(tái)灣僅一水之隔；本土有中國(guó)最大的在線游戲門戶網(wǎng)站（SOHU）；擁有全國(guó)最龐大的游戲研發(fā)團(tuán)隊(duì)網(wǎng)龍等龍頭企業(yè)。2．2 中國(guó)的動(dòng)漫蛋糕到底有多大動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)具有當(dāng)今知識(shí)經(jīng)濟(jì)的全部特征，具有完整的產(chǎn)業(yè)鏈，從期刊圖書出版到相關(guān)音像制品、電子游戲、教育軟件的開發(fā)與傳播，再到模型、玩具、文具、包裝、服裝等衍生產(chǎn)品的開發(fā)、經(jīng)營(yíng)與銷售。缺少專業(yè)人才，無強(qiáng)大團(tuán)隊(duì)，形不成規(guī)模優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)有 13 億人口，當(dāng)中至少有 5 億是動(dòng)漫市場(chǎng)消費(fèi)者，市場(chǎng)空間為 1,000 億元/年。第一年末，減去投資額及費(fèi)用，全部?jī)衾麧?rùn)為 元，雖然凈利潤(rùn)比較少，但實(shí)現(xiàn)了盈利。1．4 資金需求投資需求及說明：萌元素動(dòng)漫社的首期投資是 元，主要用來店面租金、第一年的店面裝修、進(jìn)貨成本、員工工資及稅務(wù)等。1．3 目標(biāo)市場(chǎng)在鎖定石獅市最大的消費(fèi)群體中，我們把消費(fèi)群體分為兩種：一種是學(xué)生青少年，就是 12 歲－22 歲。⑵、在位置上有優(yōu)勢(shì)，距兩所中學(xué)近，而且石獅市八七路在石獅市算是第二繁華路段，人口流動(dòng)大。1．2 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)據(jù)預(yù)測(cè)：中國(guó)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)擁有 200 億元的大市場(chǎng)，而在 13 歲至30 歲青少年動(dòng)漫消費(fèi)中，每個(gè)城市每年就消費(fèi)達(dá)到 13 億元之多。動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書動(dòng)漫社項(xiàng)目可行性方案創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第 1 頁目 錄1．執(zhí)行摘要 ......................................................................................................................................11．1 公司 .......................................................................................................................................11．2 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) ...................................................................................................11．3 目標(biāo)市場(chǎng) ...............................................................................................................................21．4 資金需求 ...............................................................................................................................22．背景分析 ......................................................................................................................................32．1 行業(yè)現(xiàn)狀及中國(guó)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 .......................................................................................32．2 中國(guó)的動(dòng)漫蛋糕到底有多大 ...............................................................................................32．3 福建動(dòng)漫行業(yè) .......................................................................................................................43． 我 們 的 產(chǎn) 品 ..............................................................................................................................6 產(chǎn) 品 與 服 務(wù) .........................................................................................................................64．市場(chǎng)分析 ......................................................................................................................................85．競(jìng)爭(zhēng)分析及營(yíng)銷策略 ................................................................................................................105．1 行業(yè)分析： .........................................................................................................................105．2 行業(yè)介紹： .........................................................................................................................105．3 競(jìng) 爭(zhēng) 分 析 ..........................................................................................................................115．4 營(yíng)銷策略 .............................................................................................................................135．4．1 產(chǎn)品策略（Product） ..............................................................................................135．4．2 定價(jià)策略（Price） ..................................................................................................155．4．3 渠道策略（Place） ...........................................................