【正文】 在K/3〖應收款管理〗的〖票據(jù)處理〗中，根據(jù)實際業(yè)務需要，錄入或維護應收票據(jù)。財務部應收會計5在K/3〖應收款管理〗〖票據(jù)處理〗，根據(jù)實際業(yè)務需要，處理應收票據(jù)的轉(zhuǎn)出。業(yè)務背景 企業(yè)存在往來科目余額時，且期末記賬匯率發(fā)生變化，需要做調(diào)匯處理； 流程對銷售發(fā)票、其他應收單、預收單及相應的往來科目期末調(diào)匯提供了操作工具。財務部總賬會計3在K/3〖系統(tǒng)設(shè)置〗的〖應收款管理〗的〖系統(tǒng)參數(shù)〗的科目設(shè)置頁簽中，根據(jù)實際業(yè)務需要，錄入或維護“受控科目”。財務部總賬會計7在K/3〖應收款管理〗的〖期末處理〗中，運行〖期末總額對賬〗或〖期末科目對賬〗子功能。介紹初始錄入中應注意的問題及如何與總賬系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)的引入引出。 引入引出168。 準備應收款期初數(shù)據(jù)資料168。目前銷售系統(tǒng)只在應收款管理系統(tǒng)結(jié)束初始化之后提供銷售發(fā)票的單向傳遞，而且是強制傳遞，即只要應收款管理系統(tǒng)結(jié)束初始化后，銷售系統(tǒng)新增的銷售發(fā)票都會自動傳遞到應收款管理系統(tǒng)。1. 如果銷售系統(tǒng)先啟用，應收款管理系統(tǒng)后啟用。對于13期的銷售發(fā)票，如果存在未完全收款的情況，則可以通過在應收款管理系統(tǒng)手工錄入初始化發(fā)票實現(xiàn)后續(xù)收款結(jié)算處理。例如：應收款管理系統(tǒng)從第1期開始啟用，當前期間為第3期，銷售系統(tǒng)準備從第4期開始啟用，則用戶必須注意：應收款管理系統(tǒng)不能錄入第4期的銷售發(fā)票。此處的職員主要是指往來核算的經(jīng)辦人或業(yè)務員等，用于統(tǒng)計業(yè)務員的銷售業(yè)績，而不建議用來統(tǒng)計職員的個人借款。如果預收賬款的期初余額為借方余額，建議用戶進行調(diào)賬處理，把預收賬款調(diào)入應收賬款科目中。初始化的數(shù)據(jù)可以通過手工錄入，也可以通過從總賬引入。168。過濾框中默認核算項目類別為客戶，默認幣別為人民幣，如果您錄入單據(jù)初始余額后，表中沒有新增相應記錄，則應查看是否因為您輸入的是非客戶類別或是否為外幣單據(jù)。為快速完成初始化，您可以把每個往來單位的所有單據(jù)資料匯總成一張單據(jù)錄入，如與A客戶進行交易，共開給A客戶兩張發(fā)票，一張單據(jù)日期為1999/12/01，單據(jù)號碼為00001，金額為1000元，應收日期為1999/12/02，1999/12/02收到現(xiàn)金500元，另一張發(fā)票單據(jù)日期為1999/12/20，單據(jù)號碼為00002，金額為5000元，應收日期為1999/12/30，您2000年1月份啟用應收款管理系統(tǒng)，您可以把這兩筆記錄匯總成一張單據(jù)錄入，發(fā)生額為兩張單據(jù)合計數(shù)，6000元，本年沒有收款，故本年收款額為0，收款計劃中應填未核銷余額，即應收日期1999/12/02，收款金額為500元，應收日期1999/12/30，收款金額為5000元。初始化的單據(jù)分為：初始銷售增值稅發(fā)票、初始銷售普通發(fā)票、初始其他應收單、初始預收單、初始應收票據(jù)五種類型?？梢灾苯愉浫氩块T代碼，也可單擊【資料】或F7查詢獲取，同時支持F8模糊查詢；如果客戶屬性指定了分管部門，在錄入客戶名稱后系統(tǒng)可以自動帶出客戶屬性中的部門；如該部門已禁用則不攜帶。新增時系統(tǒng)默認攜帶本位幣，錄入核算項目后，則回填核算項目屬性中的結(jié)算幣別。如果是本年發(fā)生額，則選擇本年。包括實際收款額（如現(xiàn)金，銀行存款）及應收票據(jù)金額，如1999年銷貨給A公司10000元，1999年收現(xiàn)金2000元，2000年收現(xiàn)金1000元，收銀行承兌匯票500元，則發(fā)生額應為10000元，本年收款額為1500元（1000+500），應收款余額為6500元（1000020001000500）。是單據(jù)日期指單據(jù)的開票日期，對于初始化匯總的發(fā)票可以自由設(shè)定，但日期必須在啟用日期前，系統(tǒng)默認取賬套啟用期間的上月的月末日期。系統(tǒng)根據(jù)財務日期確定單據(jù)的會計期間?？刂谱畲笫?55位；是年利率（%）應收款到期時應計利息的利率，以百分比表示，應收計息表將根據(jù)應收款余額、賬齡及相應的計息利率進行計算。系統(tǒng)通過該“科目＋科目方向”把相應的應收款初始資料傳遞至總賬系統(tǒng)，避免了總賬系統(tǒng)初始化往來資料的重復錄入。如果您想按存貨來進行往來賬款的核銷，則此處必須錄入存貨資料，否則，按產(chǎn)品明細輸出往來對賬單時，單據(jù)余額可能不正確。n 別忘了發(fā)生額后面的本年復選框，它將影響您對本年發(fā)生額統(tǒng)計的正確性。216。其次，應收單不包括存貨的信息資料，如要錄入存貨的信息，則可以采用發(fā)票的形式。216。如果是本年發(fā)生額，則選擇本年。本年發(fā)票額：反映已經(jīng)收到銷售發(fā)票的預收金額。如果初始化時預收賬款科目有借方發(fā)生額，并且需要查看對應核銷情況，建議您通過銷售發(fā)票、應收單進行處理；否則可以通過本年發(fā)票額處理。故在本系統(tǒng)中，應收票據(jù)并不直接沖銷應收賬款，而是在收到應收票據(jù)后，進行審核處理時，系統(tǒng)自動產(chǎn)生一張收款單（或預收單），通過該張收款單（或預收單）與應收賬款核銷。即應收賬款不包括應收票據(jù)的金額。在此界面你可以進行新增、修改、刪除、打印、預覽、引出應收票據(jù)的操作。票據(jù)新增界面中，系統(tǒng)默認類型為銀行承兌匯票。是幣別單擊幣別對話框后的向下箭頭，即可進行幣別的選取。否到期面值、到期利率票據(jù)到期時的面值、利率。是承兌人一般是針對銀行承兌匯票，錄入承兌銀行名稱。是核算項目可手工錄入或FFF9查詢，可輸入內(nèi)容受限于所選核算項目類別。如果出票人為無關(guān)第三方，則可以手工錄入。否出票地、付款地錄入相應的地點名稱。否表32結(jié)束初始化后，您可以在票據(jù)備查簿中查看初始化錄入的應收票據(jù)，此類應收票據(jù)的期間顯示為初始化，初始化的應收票據(jù)自動為審核狀態(tài)，您不能進行反審操作，如要修改初始化的應收票據(jù)內(nèi)容，必須進行反初始化操作。選擇〖系統(tǒng)設(shè)置〗→〖初始化〗→〖應收款管理〗→〖初始數(shù)據(jù)錄入期初壞賬〗，進入“過濾條件”界面。金額：指已發(fā)生的壞賬金額。溫馨提醒：167。為了避免重復錄入工作，建議選擇從應收款管理系統(tǒng)引出數(shù)據(jù)到總賬或選擇從總賬系統(tǒng)引入數(shù)據(jù)到應收款管理系統(tǒng)，保持數(shù)據(jù)的一致性。 引出數(shù)據(jù)到總賬系統(tǒng)引入引出規(guī)則初始化的數(shù)據(jù)資料可以選擇手工錄入，也可以選擇從總賬系統(tǒng)引入。如果總賬與應收款管理系統(tǒng)同時啟用，但初始化時先錄入了應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料，則總賬系統(tǒng)初始化數(shù)據(jù)可以從應收款管理系統(tǒng)的初始化數(shù)據(jù)引入。轉(zhuǎn)為預收單時，單據(jù)發(fā)生額取會計科目本年累計貸方數(shù)，單據(jù)余額根據(jù)會計科目余額的借貸方屬性判斷填充，如果會計科目余額方向設(shè)置為貸方，則單據(jù)余額取會計科目余額數(shù)，如果會計科目余額方向設(shè)置為借方，則單據(jù)余額取會計科目余額數(shù)*（1）；本年發(fā)票額取會計科目本年累計借方數(shù)。第二，應收款管理系統(tǒng)初始化數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出到總賬初始化數(shù)據(jù)中：銷售發(fā)票及應收單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出到總賬時，發(fā)生額轉(zhuǎn)出到單據(jù)選定會計科目的本年累計借方欄，收款額轉(zhuǎn)出到選定會計科目的本年累計貸方欄，余額根據(jù)選定會計科目余額的借貸方屬性填充，如果選定會計科目余額方向設(shè)置為借方，則科目余額取單據(jù)中應收款余額數(shù)，如果會計科目余額方向設(shè)置為貸方，則科目余額取單據(jù)中應收款余額數(shù)*（1）。如果選擇的會計科目下設(shè)往來業(yè)務核算，并且總賬系統(tǒng)的“參數(shù)設(shè)置”中選擇啟用往來業(yè)務核銷，則應收款管理系統(tǒng)的單據(jù)日期自動轉(zhuǎn)為總賬系統(tǒng)的業(yè)務發(fā)生時間，應收款管理系統(tǒng)的單據(jù)號自動轉(zhuǎn)為總賬系統(tǒng)的業(yè)務編號。如果選擇普通發(fā)票與增值稅發(fā)票，則該會計科目如果下設(shè)商品（物料）核算并進行數(shù)量金額輔助核算，則相應的商品（物料）信息可以引入到單據(jù)的商品信息框中，即總賬系統(tǒng)的期初數(shù)量作為發(fā)票的數(shù)量，總賬的期初余額作為發(fā)票的價稅合計。從應收款管理系統(tǒng)引出數(shù)據(jù)到總賬系統(tǒng)在應收款管理系統(tǒng)初始單據(jù)序時簿界面，單擊【轉(zhuǎn)余額】，系統(tǒng)自動將單據(jù)中的發(fā)生額、余額、收款額等按設(shè)置的會計科目轉(zhuǎn)出到總賬系統(tǒng)該會計科目的初始余額中。 從總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)出到應收款管理系統(tǒng)時，相應的會計科目必須下設(shè)核算項目。建議用戶，如果您的往來科目要下設(shè)商品（物料）核算，則應從總賬中引出數(shù)據(jù)到應收款管理系統(tǒng)。 初始化數(shù)據(jù)檢查 選擇〖應收款管理〗→〖初始化〗→〖初始化檢查〗，進入“初始化對賬檢查”界面。 核算參數(shù)設(shè)置 系統(tǒng)升級處理在金蝶K/3主控臺，選擇〖系統(tǒng)設(shè)置〗→〖系統(tǒng)設(shè)置〗→〖應收款管理系統(tǒng)〗→〖系統(tǒng)參數(shù)〗進入應收應付系統(tǒng)升級向?qū)Ы缑?。給沒有科目的單據(jù)指定科目只是對已經(jīng)做憑證沒有科目的單據(jù)指定科目。該模塊主要設(shè)置一些運行參數(shù)，如會計期間、科目代碼等。 設(shè)置單據(jù)控制168。 進行預警設(shè)置168。 引入了相關(guān)行業(yè)的會計科目。 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置選擇基本信息，界面顯示包括公司信息和會計期間。開戶銀行、賬號、稅務登記號默認取系統(tǒng)設(shè)置－銷售管理－系統(tǒng)參數(shù)－賬套選項中對應的內(nèi)容，允許修改，并且修改后同步更新銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)以及應付系統(tǒng)的對應內(nèi)容，也就是說應付系統(tǒng)、應收款管理系統(tǒng)、采購系統(tǒng)以及銷售系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)關(guān)于開戶銀行、賬號、稅務登記號內(nèi)容是一致的。啟用年份、啟用會計期間指初次啟用應收款管理系統(tǒng)的時間。當前年份、當前會計期間指當前應收款管理系統(tǒng)所在的年度與期間。壞賬計提可以一年一次，也可以隨時計提。產(chǎn)生壞賬損失或壞賬收回時，根據(jù)壞賬損失科目代碼生成憑證，計提壞賬時根據(jù)壞賬準備科目代碼生成憑證。如果選擇銷貨百分比法，則錄入銷售收入科目代碼，壞賬損失百分比（%），計提壞賬時，系統(tǒng)按計提時點的已過賬銷售收入科目余額 X 壞賬損失百分比（%） 計算壞賬準備。如果選擇應收賬款百分比法，則錄入計提壞賬科目，科目的借貸方向，計提比率（%），科目方向有兩個選項，借、貸，允許不選，如果不選，則取計提壞賬科目的余額數(shù)，如果選擇借，則表示取該科目所有余額方向為借方的明細匯總數(shù)，如果選擇貸，則表示取該科目所有余額方向為貸方的明細匯總數(shù)。最大交易額的設(shè)置在客戶屬性中錄入，不同的客戶可以設(shè)置不同的金額。核銷操作生成的單據(jù)不受此參數(shù)控制。允許修改本位幣金額默認不選，單據(jù)上各字段的本位幣根據(jù)原幣與匯率自動計算且不能修改。應收票據(jù)與現(xiàn)金系統(tǒng)同步初始化結(jié)束后，應收款管理系統(tǒng)的應收票據(jù)與現(xiàn)金系統(tǒng)的應收票據(jù)可以互相傳遞、同步更新。 專用發(fā)票單價精度增值稅專用發(fā)票單價精度將只會受此選項控制；而不考慮物料屬性中設(shè)置的精度。相同訂單號才能核銷系統(tǒng)默認不選上。憑證處理憑證處理前單據(jù)必須審核憑證處理時，只顯示所有已審核的單據(jù)，沒有審核的單據(jù)不能進行憑證處理。此選項可以隨時修改。期末處理結(jié)賬與總賬期間同步默認勾選。期末處理前憑證處理應該完成期末處理以前，本期的所有單據(jù)必須已生成記賬憑證，否則不予結(jié)賬。此選項系統(tǒng)置為必須選上卻不能修改。 生成憑證時必須使用科目來源“單據(jù)上的往來科目”252。 該選項取消后將不能重新啟用。系統(tǒng)參數(shù)中，“預警設(shè)置”取消，到期債權(quán)預警統(tǒng)一在預警平臺進行預警設(shè)置和預警信息發(fā)布。與應收款管理系統(tǒng)相關(guān)的會計科目主要有現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款、銷售收入、應交稅金、管理費用、壞賬準備等。您可以下設(shè)客戶核算，當然也可以設(shè)置多個核算項目，如同時設(shè)置部門、職員。預收賬款的設(shè)置可以參照應收賬款。 類型維護選擇〖系統(tǒng)設(shè)置〗→〖基礎(chǔ)資料〗→〖應收款管理〗→〖類型維護〗，進入“類型維護”界面。 償債等級維護168。 票據(jù)類型維護系統(tǒng)預設(shè)了銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票兩種類型，系統(tǒng)預設(shè)的兩種票據(jù)類型及應收票據(jù)錄入時已用到了的票據(jù)類型，將不允許刪除，但可以修改?？梢赃M行新增、修改、刪除等操作。可以進行新增、修改、刪除等操作。您可以新增、修改、刪除自己設(shè)置的應收單類型。您可以新增、修改、刪除自己設(shè)置的類型。 216。216。216。216。 應收單類型維護168。168。當然只針對銷售發(fā)票，對于其他應收單、收款單、預收單等沒有存貨信息的單據(jù)，如果生成憑證時涉及到銷售收入科目則必須手工逐筆填充。考慮到其他應收單、收款單中沒有存貨的信息資料，建議您不要進行數(shù)量金額輔助核算，否則生成憑證時，您必須逐筆手工填充，增加了日常工作量。對于現(xiàn)金、銀行存款科目，主要與收款單、預收單、退款單相關(guān)，您可以根據(jù)需要設(shè)置，生成憑證時，單據(jù)中的結(jié)算方式、結(jié)算號可以自動填充到現(xiàn)金類科目中。為減少工作量，您可以先在總賬系統(tǒng)進行引入會計科目操作，系統(tǒng)預設(shè)了許多行業(yè)的會計科目，您可以根據(jù)需要進行選擇。與該模式下的調(diào)匯邏輯有關(guān)，詳細請參見“期末調(diào)匯”中的描述。 明細表、匯總表、賬齡分析表可以按科目查詢252。如果勾選，系統(tǒng)將會控制并實現(xiàn)：252。如果勾選“啟用對賬于調(diào)匯”，則該選項必須勾選。建議選擇此選項，以保證應收款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資料能及時準確地傳入總賬系統(tǒng)。預收沖應收需要生成轉(zhuǎn)賬憑證如果預收與應收采用同一個會計科目，則不需選擇此項；如果預收和應收不采用同一會計科目則須選擇此項；該選項建議不要隨意改變。使用憑證模板如果選擇此選項，則采用憑證模板方式生成憑證，在單據(jù)序時簿和單據(jù)上生成憑證也是采用憑證模板。 審核后自動核銷默認選上。核銷控制單據(jù)核銷前必須審核核銷處理時，只顯示所有已審核的單據(jù)，沒有審核的單據(jù)不能進行核銷。折扣率的精度位數(shù)折扣率精度會控制到銷售發(fā)票中折扣率的小數(shù)位，系統(tǒng)默認該精度為六位。當單據(jù)幣別為賬套本位幣時，不論選項是否勾選，單據(jù)上的本位幣金額均不能修改。選上該選項，對于應收款管理系統(tǒng)當前賬套以前期間的單據(jù)（指財務日期所在期間當前賬套期間的單據(jù)）：已經(jīng)審核但未生成憑證、未核銷的單據(jù)的可以反審；未審核的可以刪除；如果沒有選上，系統(tǒng)提示：“不能反審、刪除以前期間的單據(jù)”，確定后退出，對上述單據(jù)不能反審和刪除操作。核銷操作生成的單據(jù)不受此參數(shù)控制。(4) 科目設(shè)置需要設(shè)置單據(jù)類型科目：包括其他應收單、銷售發(fā)票、收款單、預收單、退款單。如果選擇賬齡分析法＋個別認定法的綜合運用，在計提壞賬準備時可以按不同的客戶明細錄入不同的壞賬比例，并分別計算壞賬準備。如果選擇直接轉(zhuǎn)銷法，則壞賬計提模塊不能使用。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計提壞賬準備，并產(chǎn)生相應的憑證。當前年份、當前會計期間由系統(tǒng)自動更新，用戶不能修改。如啟用年份為2000年，啟用會計期間為5期，則初始化數(shù)據(jù)錄入時應錄入2000年第5期的期初余額。在此處錄入后，對發(fā)票進行套打設(shè)置時，開戶銀行、賬號、稅務登記號均是取此處內(nèi)容，如果為空則不顯示。系統(tǒng)可