【正文】 解除勞動合同： （一）從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動者未進行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的； （二）在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動能力的； （三）患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的； （四）女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的； （五）在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的； （六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。 （三）未依法為勞動者繳納社會保險費的 ； （四）用人單位的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定 ，損害勞動者權(quán)益的。 第八章 違反和解除勞動合同的補償、賠償 第二十 一 條 總公司按照國家有關(guān)違反和解除勞動合同的經(jīng)濟補償和賠償?shù)囊?guī)定辦理有關(guān)事宜。 第二十 四 條 總公司出資培養(yǎng)的大學(xué)生、研究生服務(wù)期自學(xué)歷證書簽發(fā)之日起算；總公司培訓(xùn)或出資培訓(xùn)獲得中級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)者的服務(wù)期自資格證書簽發(fā)之日起算。 出國工作者的賠償費基數(shù)在派遣時簽訂的《出國工作協(xié)議書》中具體規(guī)定。 第 二十八 條 有關(guān)職工待崗問題按總公司待崗有關(guān)規(guī)定辦理。 第二條 各分企業(yè)實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的財務(wù)體制。 第六條 總公司財務(wù)部應(yīng)充分發(fā)揮其職能作用，在辦理各種財會業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及公司的規(guī)章制度。 第 九 條 企業(yè)制訂關(guān)于資產(chǎn)管理的具體措施和辦法，凡購置的資產(chǎn)都要建帳登記、定期清查，發(fā)生溢損應(yīng)及時查清原因并處理。 第十 二 條 各 分公司 的一切收入均應(yīng)及時進入其在銀行開立的帳戶，納入本單位會計核算。各項成本費用的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)國家和地方政府的有關(guān)規(guī)定以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實事求是地確定。 第十七 條 按國家稅收征管條例規(guī)定的辦法納稅，即： 應(yīng)按屬地原則就地交納的稅種，各企業(yè)應(yīng)及時向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報繳庫 。 第五章 會計報告 第二十條 公司 應(yīng)按規(guī)定真實、及時地編制、報送各種會計報表，財務(wù)部應(yīng)于 每月終了后 12日內(nèi)報送規(guī)定的報表。 第二條 總 公司 對各分公司實行 財務(wù) 統(tǒng)一管理制度， 直屬 公司 總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo) 。 第 六條 按照公司要求，制定本企業(yè)財務(wù)制度和年度的財務(wù)計劃、預(yù)算（收人和支出），按規(guī)定做好各期報表的編制上報工作，真實、及時、準(zhǔn)確地向公司呈報財務(wù)報表和資料。 第十條 加強對所在企業(yè)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和鍛煉，努力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并不斷提高自身素質(zhì)，切實履行當(dāng)家理財?shù)穆氊?zé)，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。移交清冊一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第十五條 總公司財務(wù)部 應(yīng) 在用人方面建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募罴s束機制，表揚和鼓勵先進者，鞭策和幫助落后者，懲罰和辭退不稱職者，建立競爭機制，樹立競爭意識，為 武夷味精 公司培養(yǎng)一支品行端正、技術(shù)熟練、作風(fēng)過硬、善于管理的財會專業(yè)隊伍。 第二條 本規(guī)定是對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。 第五條 公司財務(wù)部 每月底根據(jù)各分公司的資金回籠計劃 、 物質(zhì)計劃部下月用款計劃 、 下月還款額 、 技改資金用款計劃進行資金的統(tǒng)籌， 報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后 安排 。 第八條 公司應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額為 1000 元，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。 第十條 現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。 第十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。 第十六條 公司安排出納以外的其他人每月至少對出納庫存現(xiàn)金檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應(yīng)進行突發(fā)性檢查。 第十九條 銀行賬戶僅供公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第二十二條 公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)部長必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即匯報并妥善處理。 第二十六條 公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務(wù)類、 非業(yè)務(wù)類對外付款支出，應(yīng)采用支票、電匯、匯票等銀行結(jié)算方式。 第二十八條 空白支票由出納員統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時將發(fā)票傳遞至財務(wù)部報銷。 第三十二條 為加強財務(wù)憑證的規(guī)范管理，要求報銷人必須將需要報銷的票據(jù)進行分類、有序的粘貼，保證能夠看到每張票據(jù)的完整票面，保持票面整潔完好。 第三十五條 差旅費報銷，須由經(jīng)辦人填寫并帖貼票據(jù)，部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，財務(wù)部門根據(jù)公司制定的差旅費報銷文件核算，財務(wù)部長審核，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。 第六章 附 則 第三十九條 本規(guī)定由 公司 財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第二 章 發(fā)票的管理職責(zé) 第三條 財務(wù)部為發(fā)票的管理使用部門，財務(wù)部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購、保管、使用。必要時，應(yīng)對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。 第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務(wù)專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出， 尤其是增值稅專用發(fā)票。 第五 章 附 則 第十三條 本制度由 公司 財務(wù)部負(fù)責(zé)解 釋。公司財務(wù)部根據(jù)實際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。 （五）接受捐贈、從境外調(diào)入或引進的固定資產(chǎn) ，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負(fù)擔(dān)的運輸費、保險費、安裝調(diào)試費、繳納的稅金等計價；無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)現(xiàn)行市場價格計算； （六）盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價； 公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅計入固定資產(chǎn)的價值。凈殘值率按 3％計算。購建的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，如未能及時辦理竣工結(jié)算和工程決算，應(yīng)先行將工程投資暫估記入固定資產(chǎn)科目。 第十三條 固定資產(chǎn)在驗收合格并交付使用后，財務(wù)部門、設(shè)備管理部門、使用部門要盡快建立固定資產(chǎn)管理檔案，對固定資產(chǎn)實施有效管理。 固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便真實地反 映其實有數(shù)量和分布情況。 第二條 本規(guī)定適用于總公司 及各分公司 。 第六 條 總公司與 各分公司 企業(yè)之間的日常資金調(diào)動，由總公司財務(wù)部 根據(jù)資金使用情況進行調(diào)度 。通訊費、房屋租賃費。 第三章 差旅費開支 第 五 條 為了保證出差人員工作和生活的需要，貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，制定本規(guī)定。住宿費和市內(nèi)交通費按實際住宿天數(shù)計算，伙食補助費按出差的實際天數(shù)計算，當(dāng)日 12 時前到達(dá)或 12 時后出發(fā)的均按半天計算。 單人出差在同一地點累計天數(shù)在三天之內(nèi)的，住宿費可按核定標(biāo)準(zhǔn)上浮30%。 乘火車符合第五條第 1 款規(guī)定的，而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費原則上發(fā)給個人。在車上及輪船上過夜六小時以上無住宿的每人每夜補助 18 元。 第八條 業(yè)務(wù)人員住辦事處的規(guī)定 業(yè)務(wù)員住辦事處開展業(yè)務(wù)工作的每人每天補助 40 元，商超主管每人每天補助 50 元。工作人員在出差期間，因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用，均由個人承擔(dān)。 第十一條 工作人員外出學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)期間由主辦單位統(tǒng)一安排的憑據(jù)報銷住宿費、伙食補助費，沒有安排住宿的按核定標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費、伙食補助費。 第十四條 住宿費、車費等單據(jù)應(yīng)憑正式發(fā)票，不得使用收款收據(jù)代替報銷。 第四章 招待費支出 第十 七 條 業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀(jì)念品、禮品等費用。 第 二 十條 總公司各部門 及各分公司 確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。 成本管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為了加強總公司各部門 及各分公司 的成本、費用管理，不斷提高經(jīng)濟效益， 根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度，結(jié) 合我公司實。提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度 對 招待費用 進行考核 ； 2．限制陪餐人數(shù)，原則上 武夷味精 陪 同人 員不得多于來賓人數(shù)； 3．必須事先填寫招待費審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)； 第二十一 條 總公司各部門 及各分公司 全年各項管理費用 使用 情 況，由財務(wù)本部定期審核公布。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制。 第十六條 本規(guī)定之未盡事宜，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)，參照潭財［ 20xx］事字 018 號文件規(guī)定執(zhí)行。 第十二條 調(diào)動工作等待分配工作期間，到外地就醫(yī)、療養(yǎng)或休養(yǎng)的，或臨時借調(diào)其他單位協(xié)助工作的，不予報銷住宿費，不發(fā)伙食補助費和市內(nèi)交通費。到外地參加各單位召開的訂貨會等，其住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費 由參加會議人員回所在單位按差旅費開支規(guī)定辦理。有特殊情況的由總經(jīng)理特批方可按標(biāo)準(zhǔn)報銷。 工作人員出差期間，不分職務(wù)到境外縣市地以上所在地出差，包干使用市內(nèi)交通費，自帶交通工具的，或接待單位提供交通工具的不發(fā)市內(nèi)交通費。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，每人每夜按 18 元發(fā)給補助費。 第 七 條 交通費報銷辦法 乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘火車時間超過十二小時的，可購?fù)P鋪票。 工作人員到外地參加各種會議，原則上不得報銷住宿費。實行總額包干報銷辦法后，各部門對出差人員要定任務(wù)、定人數(shù)、定地點和定時 間。 第 三 條 總 公司 開支各項管理費用時， 由具體經(jīng)辦人 簽字 后 由各部門正職簽字，總經(jīng)理簽批財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交出納 報銷。 公司費用報銷管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為促進公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。 第 四 條 總公司各 部門的日常費用開支，由 經(jīng)辦人經(jīng)辦 部門 負(fù)責(zé)人 簽字，總經(jīng)理簽批 后 報財務(wù) 部負(fù)責(zé)人 審核 ,各分公司 的日常費用開支，由 經(jīng)辦人經(jīng)辦 部門 負(fù)責(zé)人簽字， 各分公司 總經(jīng)理簽批 后 報財務(wù) 部負(fù)責(zé)人 審核。 第 六 章 附 則 第十六條 本規(guī)定由 公司 財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第十四條 固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或需要報廢，使用部門要立即向本單位的設(shè)備管理部門報告，由設(shè)備管理部門會同有關(guān)人員對毀損或需報廢設(shè)備進行技術(shù)鑒定、分析，會同本單位財務(wù)部門辦理各種報批手續(xù)，對毀損 的設(shè)備查明原因，分清責(zé)任，屬人為因素造成的，由所在單位根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進行處罰，屬客觀因素造成的由財務(wù)部門向保險機構(gòu)辦理索賠手續(xù)。 第十二條 凡列入固定資產(chǎn)投資計劃的項目，財務(wù)部要根據(jù)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的要求，如實核算固定資產(chǎn)成本，不得將應(yīng)計入產(chǎn)品成本和其他費用的開支計入固定資產(chǎn)購置成本，堅決杜絕費用“搭車”現(xiàn)象。 第八條 直線法的折舊額按下列公式計算： （一）固定資產(chǎn)年折舊額 =（固定資產(chǎn)原值 凈殘值） /預(yù)計使用年限 （二）固定資產(chǎn)年折舊率 =固定資產(chǎn)年折舊額 /固定資產(chǎn)原值 （三）固定資產(chǎn)月折舊額 （固定資產(chǎn)值固定資產(chǎn)年折舊率） /12 第五章 固定資產(chǎn) 取得 、 驗收 與管理 第九條 固定資產(chǎn)的購建、技術(shù)改造、大修理需要對外進行采購和發(fā)包的，要按照公司的《招標(biāo)管理規(guī)定》公開對外招標(biāo)，不對外進行招 標(biāo)，擅自采購和發(fā)包的，以失職論處。 第四章 固定資產(chǎn)折舊 第六條 公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。 第三章 固定資產(chǎn)的計價 第五條 固定資產(chǎn)計價的原則和方法： （一）購入的固定資產(chǎn)，以其購入價加由公司負(fù)擔(dān)的運輸、裝卸、安裝調(diào)試、運輸途中保險費及其他附加費用計價，國外購入的還應(yīng)包括進口稅金； （二）自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實際支出計價； （三）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改建、擴建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴建發(fā)生的實際支出計價。 第二條 本辦法適用于總公司和各 分 公司。 第十條 已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保管五年，保管期滿，財務(wù)部和稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票，在稅務(wù)機關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時，按稅務(wù)機關(guān)要求進行核銷 第 四 章 監(jiān)督與檢查 第十一條 監(jiān)督檢查權(quán)由財務(wù)部財務(wù)部長行使。 第七條 發(fā)票領(lǐng)購入庫，應(yīng)履行嚴(yán)格的驗收手續(xù)。 第三 章 發(fā)票的日常管理 第四條 財務(wù)部門視經(jīng)營 情況向稅務(wù)機關(guān)提出領(lǐng)購申請，及時購買發(fā)票。根據(jù)《 中華 人民共和國會計法》和《 中華 人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第三十七條 財務(wù)部定期對員工備用金進行清理，對于超過期限而未到財務(wù)辦理還款手續(xù)，經(jīng)摧收無效，公司會采扣發(fā)工資或法律訴訟等方式進行清理。另外，要求各類采 購人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對帳單仔細(xì)核對和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項及其原因，由會計對《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》進行核對，《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。 第二十九條 如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字 后，交由出納員辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、開戶銀行、帳號、支付金額、申請人和申請日期等事項并簽章。支票應(yīng)分別加蓋財