【正文】 發(fā)放遠(yuǎn)期支票。 16．月末與銀行核對余額，出納員負(fù)責(zé)編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”保證帳款相符。 （ 2）發(fā)票、票據(jù)的領(lǐng)用，必須到財務(wù)辦理領(lǐng)用手續(xù)，登記發(fā)票、票據(jù)的種類、數(shù)量和號碼并簽章，除第一次領(lǐng)用外，一律以舊換新，各部門指定專人負(fù)責(zé)，并對使用管理不當(dāng)造成的一切后果負(fù)責(zé)。 （ 5）凡與發(fā)票、票據(jù)有關(guān)的人員更換或調(diào)離，要首先辦理移交手續(xù)，并由財務(wù)簽章。入庫驗收后，由財務(wù) 統(tǒng)一管理，發(fā)放時，由辦公室或行政部蓋章，實行雙重控制。 5．各種卡嚴(yán)禁在吧臺內(nèi)發(fā)放。 3．填寫報銷單，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)辦理。 7．上述報銷手續(xù)完畢后，由財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字后方可辦理。 （ 4）供應(yīng)部采購：每天下午四點辦理。 2．加強(qiáng)進(jìn)貨管理，嚴(yán)格原材料采購審批制度，嚴(yán)格把關(guān)進(jìn)貨驗收環(huán)節(jié)，保證進(jìn)貨數(shù)量和質(zhì)量及價格的合理 十一、掛帳及回收帳款管理規(guī)定 性。 6．正確及時地核算成本 各部門每日作好成本核算記錄，要在月末三日內(nèi)，將本部門的收入和成本及盤點表上報財務(wù)部。 2．酒店安排的掛帳，客人需抵押等值品和有效證件，并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方予掛帳，要求誰簽字誰負(fù)責(zé)收加款，每次簽字只限當(dāng)次報銷，掛帳單要有本人簽字，并隨收銀日報表上報財務(wù)。 6．因支票大寫不符，填寫有誤，錯收支票或因刷卡 十二、貨物的購入與領(lǐng)用及單據(jù)的傳遞程序 失誤等原因造成銀行退票，要追究收銀員或出納員責(zé)任，并由財務(wù)部協(xié)助經(jīng)辦人于一周內(nèi)收回款，否則追究其責(zé)任。 一、 原材料的購進(jìn)和領(lǐng)用 A 購進(jìn) 1．由需求部門填寫申購單，部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，交供應(yīng)部統(tǒng)一購買。 （ 4）填寫要求：以上單據(jù)（ 1）、（ 2）一式四聯(lián)，（ 3）一式三聯(lián)，要求填寫完整，簽字齊全，對直接進(jìn)入廚房的，必須有廚房負(fù)責(zé)人的簽字，進(jìn)入倉庫的，由倉庫保管員簽字。 三聯(lián)保管，據(jù)此聯(lián)登記。 3．酒店內(nèi)部領(lǐng)用：必須有對方單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽批，方可辦理。 二聯(lián)財務(wù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的依據(jù)。 2．代銷商品：必須有總經(jīng)理的同意，私自不得代銷商品，一律按照正常手續(xù)辦理入庫，及時入庫、入帳、并在入庫單上注明“代銷”字樣。 B 調(diào)發(fā) 1．吧臺領(lǐng)用：由保管填寫調(diào)發(fā)單，必須由收銀員簽字。 5．庫存商品退貨辦理： （ 1）倉庫如果發(fā)現(xiàn)有其它問題需要辦理退貨時，由保管員及時開紅入庫沖銷，減帳，及時報送財務(wù)。 8．倉庫“庫存商品調(diào)撥單”的填寫要求： 凡倉庫調(diào)出的商品，一律填寫調(diào)撥單，一式四聯(lián)，填寫完整： 一聯(lián)存根：由保管據(jù)此登帳 二聯(lián)財務(wù)： 保管于次日上交財務(wù)，是成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù) 三聯(lián)發(fā)貨人：吧臺將此聯(lián)隨商品日報表上報財務(wù)核對 三、物料用品的購入和領(lǐng)用 物料用品的領(lǐng)用必須由總務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，方可辦理。 1．倉庫：由庫管員、保管員負(fù)責(zé)人兩人以上實地盤存， 十五、各類經(jīng)濟(jì)行為 約束制度 核對保管帳，由保管員出具盤點表，雙方簽字，盤點表應(yīng)帳實相符，如有特殊情況，由責(zé)任人寫成書面報告，部門經(jīng)理出示意見，報總經(jīng)理批示。酒店各部門人員的任何經(jīng)濟(jì)行為，要由 2 名以上人員共同完成，審批人經(jīng)辦人要明確區(qū)分。 5．財務(wù)部及吧臺人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)嚴(yán)禁從吧臺借款，消費客人要求以支票換現(xiàn)金時，需經(jīng)理、總經(jīng)理審批，如的違犯，當(dāng)事人承擔(dān)由此而帶來的一切經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。評價的方法是扣分制，在每日“工作質(zhì)量評價表”上打分，以作為獎懲的依據(jù)。 7．未在以上條款中列明的其它經(jīng)濟(jì)行為，由分管總經(jīng)理依照、審批經(jīng)辦，驗收職能分開的原則，制定相應(yīng)的工作程序并執(zhí)行。 3．較大額的外團(tuán)體加工維修批準(zhǔn)工作（如：鍋爐維修等，由工程部書面報分管副分經(jīng)理批準(zhǔn)）；小額的外加工維修工作（如：小型電器維修）由工程部主任批準(zhǔn)，外加工維修工程質(zhì)量，費用由項目經(jīng)辦人，審批人承擔(dān)責(zé)任。 3．吧臺：由吧臺責(zé)任人同財務(wù)人員配合，根據(jù)月末審核后的商品日報表為依據(jù)進(jìn)行實地盤存，責(zé)任人簽字，如有不符，由責(zé)任自負(fù)。 四、倉庫報表的編寫與報送 倉庫保管將當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，按照財務(wù)要求，根據(jù)開出和收到的單據(jù)及時登帳，結(jié)出余額，編制日進(jìn)貨總明細(xì)表和材料進(jìn)出庫進(jìn)報表，次日，連同單據(jù)（簽字）等手續(xù)定時報送財務(wù)，由財務(wù)簽收。 6．對庫存商品的處理 對變質(zhì)商品、破損及其它原因不能出售的，如不能退換，保管員應(yīng)寫成書面意見，報送總經(jīng)理批示，否則不能減帳。 3．集團(tuán)內(nèi)部單位的往來：凡集團(tuán)內(nèi)部單位從倉庫調(diào)撥酒水，必須有對方負(fù)責(zé)人的簽字，并經(jīng)本單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可辦理，價格根據(jù)實際情況處理。 二聯(lián)財務(wù)，報銷時與一聯(lián)核對。 四聯(lián)領(lǐng)料人，由領(lǐng)料部門保存。 一式四份，填寫完整，對余下的空格打“ /”符號。 B 領(lǐng)用： 領(lǐng)用倉庫的材料（物品）一律由需要部門填寫領(lǐng)料單，由保管簽字記帳后，庫管員方可辦 理。 以上單據(jù)：一聯(lián)交送貨人，隨發(fā)票報銷。 使用范圍如下： （ 1）日采購集市貿(mào)易專用單（入廚）由供應(yīng)部采購，直接進(jìn)入廚房，此單報銷時填寫報銷單。 8．當(dāng)月發(fā)生的掛帳，不計入當(dāng)日營業(yè)收入，待收藏回后記入收回當(dāng)月的營業(yè)收入。 4．掛帳形成后，一般從掛帳之日起兩個月，由收銀員，總辦負(fù)責(zé)催促客人結(jié)帳，各部門指定專人出外結(jié)帳，對信譽較差掛超過兩個月不予結(jié)算的單位和個人及時終止其掛帳資格，避免其惡性掛帳。 三、成本分析 按規(guī)定編制成本毛利情況表，對完成情況及時作出分析和上期對批，分析原因，提出改進(jìn) 措施，上報總經(jīng)理，每月召開經(jīng)濟(jì)活動分析會議，檢查與分析通報各部門成本考核情況。 4．加強(qiáng)治安保衛(wèi)措施，嚴(yán)防原材料的丟失。 一般飲食業(yè)的飲食類品種毛利率控制在 45%以內(nèi)，酒水的加價幅度一律控制在 90%以內(nèi)。 （ 2）賒銷的貨物：每月 20 日 — 25 日下午辦理。 5．對送貨、賒銷的原材料、調(diào)料、庫存商品，必須有“發(fā)票”或“交易服務(wù)費專用票據(jù)”，經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方 可辦理（必須附有入庫、入廚手續(xù)）。 2．各部門按費用開支計劃，分批分期進(jìn)行，用款人報銷要有合法的發(fā)票或單據(jù)。 3．酒店搞活動需要發(fā)放優(yōu)惠卡（代金券）的，由部門經(jīng)理將活動內(nèi)容、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，使用辦法寫成書面報告，經(jīng)審批后，由部門經(jīng)理指定有關(guān)人員持批準(zhǔn)手續(xù)到財務(wù)辦理。 5．違章使用發(fā)票、票據(jù)，按國家有關(guān)規(guī)定處理，造成的一切經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任均由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。錯填作廢的發(fā)票和票據(jù)，應(yīng)將各聯(lián)貼在存根上，并加蓋“作廢” 章，如有遺失，要及時追查，上報財務(wù)處理。 2．發(fā)票、票據(jù)的管