【正文】 發(fā)放遠期支票。 16．月末與銀行核對余額，出納員負責編制“銀行余額調節(jié)表”保證帳款相符。 （ 2）發(fā)票、票據的領用，必須到財務辦理領用手續(xù)，登記發(fā)票、票據的種類、數(shù)量和號碼并簽章，除第一次領用外，一律以舊換新，各部門指定專人負責，并對使用管理不當造成的一切后果負責。 （ 5）凡與發(fā)票、票據有關的人員更換或調離，要首先辦理移交手續(xù)，并由財務簽章。入庫驗收后，由財務 統(tǒng)一管理，發(fā)放時，由辦公室或行政部蓋章，實行雙重控制。 5．各種卡嚴禁在吧臺內發(fā)放。 3．填寫報銷單，由經辦人、部門經理、總經理簽字批準后，到財務辦理。 7．上述報銷手續(xù)完畢后，由財務部經理審核、簽字后方可辦理。 （ 4）供應部采購：每天下午四點辦理。 2．加強進貨管理，嚴格原材料采購審批制度，嚴格把關進貨驗收環(huán)節(jié)，保證進貨數(shù)量和質量及價格的合理 十一、掛帳及回收帳款管理規(guī)定 性。 6．正確及時地核算成本 各部門每日作好成本核算記錄，要在月末三日內，將本部門的收入和成本及盤點表上報財務部。 2．酒店安排的掛帳，客人需抵押等值品和有效證件，并經總經理簽字同意后方予掛帳，要求誰簽字誰負責收加款，每次簽字只限當次報銷，掛帳單要有本人簽字，并隨收銀日報表上報財務。 6．因支票大寫不符，填寫有誤，錯收支票或因刷卡 十二、貨物的購入與領用及單據的傳遞程序 失誤等原因造成銀行退票，要追究收銀員或出納員責任，并由財務部協(xié)助經辦人于一周內收回款，否則追究其責任。 一、 原材料的購進和領用 A 購進 1．由需求部門填寫申購單，部門經理批準后，交供應部統(tǒng)一購買。 （ 4）填寫要求：以上單據（ 1）、（ 2）一式四聯(lián)，（ 3）一式三聯(lián)，要求填寫完整，簽字齊全，對直接進入廚房的，必須有廚房負責人的簽字，進入倉庫的，由倉庫保管員簽字。 三聯(lián)保管，據此聯(lián)登記。 3．酒店內部領用：必須有對方單位負責人簽字，經酒店總經理簽批，方可辦理。 二聯(lián)財務，結轉成本的依據。 2．代銷商品：必須有總經理的同意，私自不得代銷商品，一律按照正常手續(xù)辦理入庫，及時入庫、入帳、并在入庫單上注明“代銷”字樣。 B 調發(fā) 1．吧臺領用：由保管填寫調發(fā)單，必須由收銀員簽字。 5．庫存商品退貨辦理： （ 1）倉庫如果發(fā)現(xiàn)有其它問題需要辦理退貨時，由保管員及時開紅入庫沖銷，減帳，及時報送財務。 8．倉庫“庫存商品調撥單”的填寫要求： 凡倉庫調出的商品，一律填寫調撥單，一式四聯(lián)，填寫完整： 一聯(lián)存根：由保管據此登帳 二聯(lián)財務： 保管于次日上交財務，是成本結轉的依據 三聯(lián)發(fā)貨人：吧臺將此聯(lián)隨商品日報表上報財務核對 三、物料用品的購入和領用 物料用品的領用必須由總務負責人簽字后，方可辦理。 1．倉庫：由庫管員、保管員負責人兩人以上實地盤存， 十五、各類經濟行為 約束制度 核對保管帳，由保管員出具盤點表，雙方簽字，盤點表應帳實相符，如有特殊情況，由責任人寫成書面報告，部門經理出示意見，報總經理批示。酒店各部門人員的任何經濟行為，要由 2 名以上人員共同完成，審批人經辦人要明確區(qū)分。 5．財務部及吧臺人員嚴格執(zhí)行財務制度，未經總經理批準嚴禁從吧臺借款，消費客人要求以支票換現(xiàn)金時，需經理、總經理審批，如的違犯，當事人承擔由此而帶來的一切經濟和法律責任。評價的方法是扣分制，在每日“工作質量評價表”上打分，以作為獎懲的依據。 7．未在以上條款中列明的其它經濟行為，由分管總經理依照、審批經辦，驗收職能分開的原則，制定相應的工作程序并執(zhí)行。 3．較大額的外團體加工維修批準工作（如：鍋爐維修等，由工程部書面報分管副分經理批準）；小額的外加工維修工作（如：小型電器維修）由工程部主任批準，外加工維修工程質量，費用由項目經辦人，審批人承擔責任。 3．吧臺：由吧臺責任人同財務人員配合，根據月末審核后的商品日報表為依據進行實地盤存，責任人簽字，如有不符，由責任自負。 四、倉庫報表的編寫與報送 倉庫保管將當天發(fā)生的業(yè)務，按照財務要求，根據開出和收到的單據及時登帳，結出余額，編制日進貨總明細表和材料進出庫進報表，次日，連同單據（簽字）等手續(xù)定時報送財務，由財務簽收。 6．對庫存商品的處理 對變質商品、破損及其它原因不能出售的，如不能退換，保管員應寫成書面意見，報送總經理批示，否則不能減帳。 3．集團內部單位的往來：凡集團內部單位從倉庫調撥酒水，必須有對方負責人的簽字，并經本單位總經理簽字批準后，方可辦理，價格根據實際情況處理。 二聯(lián)財務，報銷時與一聯(lián)核對。 四聯(lián)領料人，由領料部門保存。 一式四份，填寫完整，對余下的空格打“ /”符號。 B 領用： 領用倉庫的材料（物品）一律由需要部門填寫領料單，由保管簽字記帳后，庫管員方可辦 理。 以上單據：一聯(lián)交送貨人，隨發(fā)票報銷。 使用范圍如下： （ 1）日采購集市貿易專用單（入廚）由供應部采購，直接進入廚房，此單報銷時填寫報銷單。 8．當月發(fā)生的掛帳，不計入當日營業(yè)收入，待收藏回后記入收回當月的營業(yè)收入。 4．掛帳形成后，一般從掛帳之日起兩個月，由收銀員，總辦負責催促客人結帳，各部門指定專人出外結帳，對信譽較差掛超過兩個月不予結算的單位和個人及時終止其掛帳資格，避免其惡性掛帳。 三、成本分析 按規(guī)定編制成本毛利情況表，對完成情況及時作出分析和上期對批，分析原因，提出改進 措施，上報總經理，每月召開經濟活動分析會議，檢查與分析通報各部門成本考核情況。 4．加強治安保衛(wèi)措施，嚴防原材料的丟失。 一般飲食業(yè)的飲食類品種毛利率控制在 45%以內，酒水的加價幅度一律控制在 90%以內。 （ 2）賒銷的貨物：每月 20 日 — 25 日下午辦理。 5．對送貨、賒銷的原材料、調料、庫存商品，必須有“發(fā)票”或“交易服務費專用票據”，經部門經理和總經理簽字批準后，方 可辦理（必須附有入庫、入廚手續(xù)）。 2．各部門按費用開支計劃，分批分期進行，用款人報銷要有合法的發(fā)票或單據。 3．酒店搞活動需要發(fā)放優(yōu)惠卡（代金券）的，由部門經理將活動內容、發(fā)放標準，使用辦法寫成書面報告，經審批后，由部門經理指定有關人員持批準手續(xù)到財務辦理。 5．違章使用發(fā)票、票據，按國家有關規(guī)定處理，造成的一切經濟、法律責任均由當事人負責。錯填作廢的發(fā)票和票據，應將各聯(lián)貼在存根上，并加蓋“作廢” 章，如有遺失，要及時追查，上報財務處理。 2．發(fā)票、票據的管