【正文】 真實(shí)性負(fù)直接責(zé)任 全責(zé) 7 負(fù)責(zé)科內(nèi)各崗位人員的績(jī)效考核管理，每月定期實(shí)施考核前工作檢查 全責(zé) 8 負(fù)責(zé)科內(nèi)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)和政治理論學(xué)習(xí)，對(duì)本科會(huì)計(jì)人員的聘用和調(diào)配提出建議 全責(zé) 崗 位 名 稱 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管 序 號(hào) 崗位責(zé)任人 上級(jí)主管崗位 工 作 部 門 生 效 日 期 9 負(fù)責(zé)本科行政公章和法人代表印鑒章的使用 全責(zé) 10 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其 他臨時(shí)工作 全責(zé)或配合 三、主要權(quán)限 有權(quán)制止違反財(cái)務(wù)制度的行為。 具有敬業(yè)和開拓精神。 具有財(cái)會(huì)、經(jīng)濟(jì)、審計(jì)系列初級(jí)以上任職資格，且從事財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)工作 3 年以上。 （三）工作自由度 根據(jù)財(cái)務(wù)制度和領(lǐng)導(dǎo)工作布置及其授權(quán)，具體實(shí)施相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主； 經(jīng)常到基層調(diào)研，到相關(guān)單位聯(lián)系工作； 經(jīng)常參加會(huì)議； 平均每天保持 4 小時(shí)坐姿工作。 重大事項(xiàng)沒有及時(shí)向有關(guān)部門匯報(bào)，給單位造成工作影響 或經(jīng)濟(jì)損失的，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分。 有權(quán)對(duì)違反會(huì)計(jì)制度的行為加以制止。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財(cái)會(huì)專業(yè)中專以上學(xué)歷。 （二）復(fù)雜程度 各種報(bào)銷原始憑證繁雜，如不妥善處理，易出差錯(cuò)。 在清欠方面，對(duì)減少企業(yè)壞帳有直接影響。 崗 位 說 明 書 崗位名稱 出納 工作部門 崗位責(zé)任人 上級(jí)主管崗位 工作部門 生效日期 一、崗位設(shè)置目的 為及時(shí)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作， 保證財(cái)會(huì)工作正常運(yùn)行，設(shè)置本崗位。 四、崗位要求 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理規(guī)定，超過部分及時(shí)存入銀行；對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支；不得“公款私存”、不得設(shè)置“小金庫”。 不得將銀行帳戶出租，出借。 復(fù)雜程度：中度。 （五）橫向協(xié)作關(guān)系 就銀行存款核對(duì)及結(jié)算工作，與銀行經(jīng)常交流； 就收支業(yè)務(wù)與憑證制作人或稽核人員經(jīng)常交流； 就款項(xiàng)支付，與當(dāng)事人或部門交流。 二、主要職責(zé) 序號(hào) 職 責(zé) 內(nèi) 容 責(zé) 任 程 度 1 負(fù)責(zé)材料、備件、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的核算及相關(guān) 款項(xiàng)的支付 全責(zé) 2 負(fù)責(zé)審核存貨的發(fā)票、出入庫憑據(jù)等結(jié)算憑證，辦理結(jié) 算手續(xù) 全責(zé) 3 負(fù)責(zé)對(duì)暫無發(fā)票但已驗(yàn)收入庫的存貨，在月終 時(shí)估價(jià)入帳 全責(zé) 4 負(fù)責(zé)材料成本差異明細(xì)帳、應(yīng)付材料、備件款明細(xì)帳簿 的登記及相關(guān)報(bào)表的編制 全責(zé) 5 配合有關(guān)部門制定材料、備件消耗定額，分析庫存物資， 對(duì)超過正常庫存的材料、備件等提出處理意見 配合 6 會(huì)同物資供應(yīng)部門、機(jī)動(dòng)科等擬定存貨領(lǐng)退、保管等管 理辦法，對(duì)采購合同進(jìn)行審查、建立合同檔案等 配合 7 參與產(chǎn)成品的盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧產(chǎn)品，及時(shí)查清原因上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并按會(huì)計(jì)核算規(guī)定及審批程序?qū)ΡP盈、盤虧產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理 全責(zé) 8 參與物資部門組織的對(duì)在途材料、備件的催收清理及定 期的清查盤 點(diǎn)或?qū)ｍ?xiàng)清查盤點(diǎn) 配合 9 負(fù)責(zé)存貨采購價(jià)格的統(tǒng)計(jì)，為成本分析提供價(jià)格資料 全責(zé) 10 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作 全責(zé)或配合 三、主要權(quán)限 有權(quán)對(duì)存貨核算中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)意見。 按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各類存貨差 異，不得隨意調(diào)整計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。 （二）復(fù)雜程度 在存貨核算中涉及品種、規(guī) 格、型號(hào)繁雜，需認(rèn)真仔細(xì)。 監(jiān)督相關(guān)部門加強(qiáng)物資及其核算的基礎(chǔ)管理，對(duì)相關(guān)部門有間接影響。 六、考核內(nèi)容 存貨核算出現(xiàn)帳務(wù)處理差錯(cuò)，存貨差異計(jì)算與分配不正確，扣2 分 /次，累計(jì)不超過 20 分； 資金支付未按計(jì)劃或有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，或應(yīng)付帳款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，扣2 分 /次，累計(jì)不超過 10 分； 因個(gè)人主觀原因，未參與材料、備件、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等的盤點(diǎn)工作，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 10 分； 存貨核算中發(fā)現(xiàn)較大問題不匯報(bào)，或不及時(shí)統(tǒng)計(jì)各類存貨采購價(jià)格，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 10 分； 出現(xiàn)用在產(chǎn)品、產(chǎn)成品存貨調(diào)節(jié)成本的，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 10 分。 有權(quán)對(duì)單位融資政策提出改進(jìn)意見。 及時(shí)與應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付及公司內(nèi)部往來的相關(guān)單位進(jìn)行帳目的核對(duì) 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財(cái)會(huì)專業(yè)中專以上學(xué)歷。 （二）復(fù)雜程度 應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付及公司內(nèi)部往來核算涉 及單位多，對(duì)帳業(yè)務(wù)繁雜，要細(xì)心。 （五）橫向協(xié)作關(guān)系 在往來核算時(shí)，與科內(nèi)相關(guān)崗位人員交流； 在應(yīng)收、預(yù)付及公司內(nèi)部往來的清欠時(shí)，與債務(wù)單位、本單位業(yè)務(wù)部門及銀行交流。 崗 位 說 明 書 崗位名稱 固定資產(chǎn)核算 序 號(hào) 崗位責(zé)任人 上級(jí)主管崗位 工 作 部 門 生 效 日 期 一、崗位設(shè)置目的 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)核算及其管理，保證財(cái)會(huì)工作正常運(yùn)行，設(shè)置本崗位。 有權(quán)制止違反固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的行為。 持有會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格書和會(huì)計(jì)電算化證，熟練掌握使用相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件。 復(fù)雜程度中度。 （五）、橫向協(xié)作關(guān)系 就固定資產(chǎn)管理出現(xiàn)的問題，與實(shí)物管理部門交流。 六、考核內(nèi)容 固定資產(chǎn)核算帳務(wù)處理出現(xiàn)錯(cuò)誤，扣 5分 /次，累計(jì)不超過 15分； 折舊費(fèi)計(jì)提不正確，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 隨意調(diào)整固定資產(chǎn)帳面價(jià)值和折舊計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 因個(gè)人原因，不參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、固定資產(chǎn)驗(yàn)收等，扣5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分。 四、崗位要求 熟練掌握在建工程核算規(guī)定，正確進(jìn)行帳務(wù)處理。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財(cái)會(huì)專業(yè)中專以上學(xué)歷； 持有 會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書和會(huì)計(jì)電算化證。 嚴(yán)格審查工程成本組成部分，不應(yīng)由工程承擔(dān)的費(fèi)用，不得列入工程成本核算。 二、主要職責(zé) 序號(hào) 職 責(zé) 內(nèi) 容 責(zé) 任 程 度 1 負(fù)責(zé)核算在建工程成本，進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理，并按照工 程成本核算規(guī)定、辦理工程決算及核銷 全責(zé) 2 負(fù)責(zé)編制“在建工程明細(xì)表”、“資本性投入支出明細(xì)表” “應(yīng)付工程款”等會(huì)計(jì)報(bào)表 全責(zé) 3 負(fù)責(zé)登記在建工程明細(xì)帳、應(yīng)付工程款等帳簿并編制相 關(guān)報(bào)表 全責(zé) 4 審查工程項(xiàng)目資金計(jì)劃，對(duì)資金來源不 落實(shí)的項(xiàng)目，不得列入計(jì)劃 全責(zé) 5 負(fù)責(zé)審核工程用料，支付工程款項(xiàng)；工程決算時(shí)，負(fù)責(zé) 甲供料、工程預(yù)付款、工程預(yù)扣款等的扣除或清理 全責(zé) 6 會(huì)同工程部門進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收 配合 7 負(fù)責(zé)對(duì)新、擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)行方案評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算 全責(zé) 8 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 全責(zé)或配合 三、主要權(quán)限 對(duì)超資金計(jì)劃的項(xiàng)目支出，有權(quán)不予辦理付款手續(xù)； 有權(quán)對(duì)工程核算中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)意見； 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)不予以接受，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，有權(quán)予以退回，或要 求按規(guī)定補(bǔ)充更正。 （六）、工作環(huán)境及體力消耗 平均每天保持坐姿工作 5 小時(shí)；集中視力，操作電腦作業(yè) 2小時(shí)。 在固定資產(chǎn)折舊計(jì)提方面，對(duì)各單位成本、費(fèi)用有直接影響。 身體健康，適應(yīng)本崗位工作需要。 嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提折舊費(fèi)，不得人為調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，多提或少提。 有權(quán)督促實(shí)物管理部門對(duì)固定資產(chǎn)合理使用。 六、考核內(nèi)容 往來核算出現(xiàn)差錯(cuò)，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 不及時(shí)進(jìn)行往來單位的賬務(wù)核對(duì)，造成本單位債權(quán)損失的，扣5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 未按規(guī)定清欠，或清欠中徇私舞弊，造成單位損失的，扣 5 分/次，累計(jì)不超過 15 分。 （三）工作自由度 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定及科內(nèi)工作布置，獨(dú)立判斷并作相應(yīng)帳務(wù)處理。 具有會(huì)計(jì)初級(jí)以上專業(yè)技術(shù)任職資格。 及時(shí)發(fā)現(xiàn)往來核算中存在的問題，協(xié)調(diào)并向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。 二、主要職責(zé) 序號(hào) 職 責(zé) 內(nèi) 容 責(zé) 任 程 度 1 負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付（備件、材料等存貨業(yè)務(wù)除外） 及公司內(nèi)部往來核算 全責(zé) 2 負(fù)責(zé)填制應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付（備件、材料等存貨崗及報(bào)銷崗已涉及的除外）及公司內(nèi)部往來核算的有關(guān)憑證，按往來核算規(guī)定，及時(shí)登記帳簿，編制相關(guān)報(bào)表 全責(zé) 3 負(fù)責(zé)與應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付（備件、材料等存貨崗已涉 及的除外）及公司內(nèi)部往來的相關(guān)單位進(jìn)行帳目的核對(duì) 全責(zé) 4 負(fù)責(zé)辦理融資業(yè)務(wù)及相關(guān)會(huì)計(jì)科目核算（如：集團(tuán)貸款、 銀行借款等） 全責(zé) 5 參與應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付及公司 內(nèi)部往來的清欠工作， 配合 報(bào)銷崗已涉及的清欠除外 6 分析應(yīng)收帳款帳齡，估計(jì)壞帳損失，計(jì)提壞帳準(zhǔn)備 全責(zé) 7 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 全責(zé)或配合 三、主要權(quán)限 有權(quán)結(jié)合應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付（備件、材料等存貨業(yè)務(wù)除外）及公司內(nèi)部往來核算的現(xiàn)狀，分析其中存在的問題，提出加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付（備件、材料等存貨業(yè)務(wù)除外）及公司內(nèi)部往來核算的建議。 （五）橫向協(xié)作關(guān)系 在應(yīng)付款支付時(shí)，與科內(nèi)稽核、出納等崗位交流； 在存貨核算及成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，與各相關(guān)單位交流； 在發(fā)票審核，收發(fā)憑證審查及清查盤點(diǎn)時(shí)，與采購人員、保管人員等交流。 （四）工作影響力 在存貨核算方面對(duì)企業(yè)內(nèi)部各單位成本費(fèi)用有直接影響。 材料、備件應(yīng)付款項(xiàng)支付，嚴(yán)格按照資金計(jì)劃及領(lǐng)導(dǎo)批示執(zhí)行，不得少付或多付；應(yīng)付帳款不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)。 有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始單據(jù)拒收，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證或超過驗(yàn)證時(shí)效的發(fā)票予以退回。 六、考核內(nèi)容 發(fā)現(xiàn)以白條抵充庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金長(zhǎng)、短款，儲(chǔ)存現(xiàn)金超規(guī)定庫存標(biāo)準(zhǔn)未及時(shí)上繳銀行，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 印鑒、庫存現(xiàn)金、空白支票、收據(jù)、銀行進(jìn)帳單、對(duì)帳單等發(fā)生被盜或丟失，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 銀行、現(xiàn)金收付憑證原始附件不全，銀行、現(xiàn)金日記帳未做到日清月結(jié)，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 簽發(fā)空頭支票，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分； 將銀行帳戶租借給他人， 否決當(dāng)月業(yè)績(jī)考核。 在核定的庫存現(xiàn)金限額內(nèi)，可自主支取備用金。 身體健康，適應(yīng)本崗位工作需要。 不得簽發(fā)空頭支票和與銀行預(yù)留印鑒不符 的支票。 全責(zé) 2 根據(jù)稽核人員審核過的收、付款憑證，進(jìn)行收付款核算 全責(zé) 3 負(fù)責(zé)登記“現(xiàn)金”和“銀行存款日記”帳，并編制相關(guān)報(bào)表 全責(zé) 4 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，并確保安全 全責(zé) 5 負(fù)責(zé)保管“財(cái)務(wù)專用印鑒章”和空白支票、空 白收據(jù)，并辦理專項(xiàng)領(lǐng)用登記、注銷手續(xù) 全責(zé) 6 負(fù)責(zé)“銀行”、“現(xiàn)金”收付憑證的編號(hào)、裝訂 全責(zé) 7 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 全責(zé)或配合 三、主要權(quán)限 有權(quán)對(duì)稽核人員審核過的收、付憑證，進(jìn)行再復(fù)核，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要求相關(guān)崗位人員糾正。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主； 每月到銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不少于一次； 平均每天保持 5 小時(shí)坐姿工 作，集中視力，操作電腦作業(yè) 2 小時(shí)。 （三）工作自由度 根據(jù)會(huì)計(jì)核算及相關(guān)報(bào)銷規(guī)定和科內(nèi)工作布置，獨(dú)立判斷并作相應(yīng)帳務(wù)處理。 具有財(cái)會(huì)初級(jí)以上技術(shù)職稱。 嚴(yán)格審查各種原始憑證，對(duì)不真實(shí)或不符合規(guī)定的原始憑證不得進(jìn)行帳務(wù)處理。 二、主要職責(zé) 序號(hào) 職 責(zé) 內(nèi) 容 責(zé) 任 程 度 1 負(fù)責(zé)日常零星費(fèi)用報(bào)銷及備用金的核算，按年初有關(guān)費(fèi) 用計(jì)劃，執(zhí)行年初費(fèi)用控制 全責(zé) 2 負(fù)責(zé)個(gè)人 備用金、醫(yī)療費(fèi)清欠 全責(zé) 3 協(xié)助法院辦理有關(guān)職工個(gè)人代扣款 全責(zé) 4 負(fù)責(zé)其他應(yīng)付（協(xié)助法院代扣款）、其他應(yīng)收（個(gè)人備用金、醫(yī)療費(fèi)）等帳簿的登記及報(bào)表的編制 全責(zé) 5 承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作 全責(zé)或配合 三、主要權(quán)限 有權(quán)審查各種報(bào)銷原始憑證，對(duì)不真實(shí)或不符合規(guī)定的原始憑證予以退回。 科內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理出現(xiàn)失誤，會(huì)計(jì)信息失真，扣 5 分 /次，累計(jì)不超過 15 分。 （五）橫向協(xié)作關(guān)系 在開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)，與全科人員交流。 （二）復(fù)雜程度 熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，并在企業(yè)管理和會(huì)計(jì)核算中運(yùn)用。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有大專以上學(xué)歷。 四、崗位要求