【正文】 完美 DOC 格式整理 固定資產(chǎn)發(fā)票入賬及付款程序 固定資產(chǎn)采購(gòu)后，綜合部進(jìn)行登記備案。固定資產(chǎn)采購(gòu)由綜合部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部督辦。（6） 業(yè)務(wù)部經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)員書面確認(rèn)的《存貨情況表》，并在每月 15日前簽名、蓋章交回部門會(huì)計(jì)；對(duì)逾期存貨制定糾正措施并落實(shí)執(zhí)行，提高存貨周轉(zhuǎn)速度，減少損失。（2） 存貨的取得和發(fā)出均按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。（6） 業(yè)務(wù)部定期對(duì)存貨的保存情況進(jìn)行抽查或全面檢查，將檢查結(jié)果做書面記錄。 月末財(cái)務(wù)人員根據(jù)本月出入庫(kù)情況編制《出入庫(kù)匯總表》。 （4）存貨入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收手續(xù)。 業(yè)務(wù)員應(yīng)在公司或委托報(bào)關(guān)行繳納進(jìn)口關(guān)稅、增值稅及消費(fèi)稅等稅金。2. 存貨的管理（１） 存貨的購(gòu)進(jìn)：業(yè)務(wù)員填寫《付款申請(qǐng)表》，注明“預(yù)計(jì)交貨日期”，并附采購(gòu)合同。（３） 業(yè)務(wù)部經(jīng)理：是存貨管理的總負(fù)責(zé)人。（4）財(cái)務(wù)部應(yīng)跟蹤每一筆預(yù)付賬款到期及結(jié)算情況，及時(shí)報(bào)告逾期預(yù)付賬款，每月 10 前上報(bào)《 預(yù)付賬款情況表》，按要求跟蹤并反饋。 （2）財(cái)務(wù)部定期對(duì)大額或逾期半年以上預(yù)付賬款，向客戶寄送“詢證函”，要求對(duì)方確認(rèn)并加蓋公章，作為雙方對(duì)賬的原始依據(jù)，保證預(yù)付賬款的法律有效。 （5）業(yè)務(wù)員應(yīng)核對(duì)并書面確認(rèn)每一筆預(yù)付賬款，對(duì)于逾期預(yù)付賬款，須以 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 書面方式說(shuō)明逾期原因和預(yù)計(jì)清理時(shí)間。核算和跟蹤管理 （1）業(yè)務(wù)員付款后須在“預(yù)計(jì)交貨日期”內(nèi)提交《采購(gòu)發(fā)票》、《商品入庫(kù)回單》辦理入庫(kù)交單手續(xù)，否則視為逾期預(yù)付賬款。 （2）業(yè)務(wù)部經(jīng)理按照《合同評(píng)審程序》要求，評(píng)審供應(yīng)商資信、合同金額、內(nèi)容、條款是否與供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)、信譽(yù)等相適應(yīng)，確保合同的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任界定清晰、條約安全、規(guī)范。審批管理 （1） 業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況對(duì)供應(yīng)商資信進(jìn)行初步評(píng)估， 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 按照要求擬定采購(gòu)合同。對(duì)預(yù)付賬款的支付風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)；審批《付款申請(qǐng)表》；督促業(yè)務(wù)員定期核對(duì)、確認(rèn)預(yù)付賬款；對(duì)于逾期預(yù)付賬款，制定糾正措施。第七章 預(yù)付賬款管理制度職責(zé)權(quán)限（1）業(yè)務(wù)員：是預(yù)付賬款的第一負(fù)責(zé)人。必要時(shí)，通過(guò)法律途徑解決。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)制定糾正措施并落實(shí)執(zhí)行，確保及時(shí)收款。（4） 部門會(huì)計(jì)根據(jù)合同審核業(yè)務(wù)結(jié)算單證，分客戶、業(yè)務(wù)員、合同號(hào)、幣種等對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；跟蹤應(yīng)收賬款到期及到賬情況；每月進(jìn)行核對(duì)、勾銷；及時(shí)反饋逾期應(yīng)收賬款。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的還款計(jì)劃跟蹤資金回籠，每周編制《逾期來(lái)款情況表》，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。3. 核算與跟蹤管理（1） 逾期應(yīng)收賬款和逾期確認(rèn)收款 業(yè)務(wù)員須按合同條款跟進(jìn)并催收賬款，在“預(yù)計(jì)收款日期”內(nèi)須收齊賬款，超期未收款的視為逾期應(yīng)收賬款，預(yù)計(jì)收款日期須與合同約定保持一致。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 （2）業(yè)務(wù)員在擬定合同時(shí)，須充分考慮資金回收的風(fēng)險(xiǎn)，特別是貨款的支付方式和期限、延期付款的違約責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)保障措施等，用法律維護(hù)公司權(quán)益。（4）財(cái)務(wù)部經(jīng)理：按規(guī)定權(quán)限審批《賒銷審批表》；組織定期清理核對(duì)應(yīng)收賬款、及時(shí)反饋逾期應(yīng)收賬款情況并提出改進(jìn)措施。負(fù)責(zé)提供客戶信息；評(píng)估客戶資信情況；按照要求擬定銷售合同；填寫《賒銷審批表》；提交結(jié)算單證；定期核對(duì)確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)，在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回應(yīng)收賬款。（8） 業(yè)務(wù)員在收到發(fā)票后及時(shí)交財(cái)務(wù)部辦理認(rèn)證和入賬手續(xù)。（4） 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)有符合上列要求開(kāi)具的發(fā)票，有權(quán)拒收且要求客戶重開(kāi)發(fā)票。必須要求對(duì)方先開(kāi)出發(fā)票再付款。（6）業(yè)務(wù)部取得代理手續(xù)費(fèi)、租金等其他業(yè)務(wù)收入申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須提供《開(kāi)票申請(qǐng)單》、業(yè)務(wù)結(jié)算單和相關(guān)合同。（3） 申請(qǐng)開(kāi)具增值稅發(fā)票的客戶名稱須與實(shí)際收款和購(gòu)貨的客戶名稱一致，開(kāi)具內(nèi)容須與是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相符。 3. 發(fā)票開(kāi)具（1） 公司銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)向付款方開(kāi)具發(fā)票。（3）、 部門會(huì)計(jì)：審核收到發(fā)票的準(zhǔn)確性、完整性，遞交發(fā)票管理員經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交集團(tuán)副董事長(zhǎng)審核經(jīng)辦人將審核完畢的“付款申請(qǐng)審批單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知支付款項(xiàng)出納人員對(duì)已支付“付款申請(qǐng)審批單”蓋“付訖”章 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 作發(fā)票認(rèn)證；審核《開(kāi)票申請(qǐng)單》的準(zhǔn)確性、完整性。附件 1 借款審批流程簡(jiǎn)圖附件 2 費(fèi)用報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖附件 3 貨款支付報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖附件1本公司借款審批流程簡(jiǎn)圖如下：經(jīng)辦人填寫“借款單”經(jīng)辦人將填寫好的“借款單”交部門負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交總裁審批經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)副董事長(zhǎng)審核 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 附件 2 費(fèi)用報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖如下： 附件 3采購(gòu)款項(xiàng)支付審批流程簡(jiǎn)圖如下：經(jīng)辦人填寫“報(bào)銷單”，整理、粘貼合規(guī)票據(jù)經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交部門負(fù)責(zé)人審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交主管會(huì)計(jì)復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交總裁審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序“費(fèi)用報(bào)銷單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽名經(jīng)辦人將審核完畢的“費(fèi)用報(bào)銷單”交出納復(fù)核并安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項(xiàng)經(jīng)辦人取得款項(xiàng)清點(diǎn)無(wú)誤后在受款人處簽名確認(rèn)出納人員對(duì)已支付“費(fèi)用報(bào)銷單”及相關(guān)票據(jù)蓋“付訖”章經(jīng)辦人將審核完畢的“借款單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項(xiàng)經(jīng)辦人取得款項(xiàng)清點(diǎn)無(wú)誤后在受款人處簽名確認(rèn)經(jīng)辦人填寫“付款申請(qǐng)審批單”經(jīng)辦人將填寫好的“付款申請(qǐng)審批單”交部門負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程