貿易公司財務管理制度(文件)
【正文】 且該應收賬款的期限不能超過一個月。申請開具發(fā)票需提供銷售合同，發(fā)票開具申請單。對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。（三）運輸發(fā)票的規(guī)定運輸發(fā)票。（四）付款申請單必須填寫完整，不得涂改，且大小寫一致，付款后出納連同銀行水單交財務做賬合同簽訂嚴格按照合同管理制度規(guī)定的流程和要求執(zhí)行。二。四、客戶收到商品應當在發(fā)貨驗收聯(lián)上簽署驗收回執(zhí)，并加蓋公章。（三）庫存管理業(yè)務人員需合理使用財務軟件，及時登記采購入庫，銷售出庫，保證庫存與賬面一致。五、客戶驗收回執(zhí)應當規(guī)范管理，定期裝訂成冊，客戶驗收回執(zhí)由主管會計保管。有效的書面證明指傳真，領導審批，客戶簽字蓋章，銷售經(jīng)辦人簽字等，有效的書面證明應上報主管會計備案。五、退貨由采購人員上報總經(jīng)理后與供貨商統(tǒng)一協(xié)調，經(jīng)協(xié)調辦理退貨，應填制退貨單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會計入賬。經(jīng)確認的采購訂單及采購合同復印件交主管會計入賬。（2）財務部審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回（3）總經(jīng)理審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結算金額的對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務結算手續(xù)；接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結算。退貨發(fā)票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原藍字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。需要開具增值稅專用發(fā)票的新客戶，須提供該單位的一般納稅人資格認證，稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。所有對外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。 每月末應編報應收賬款對賬明細表客戶對賬，并獲得客戶簽字、蓋章的確認書。公司業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的商品或服務后，應及時把收貨認定單交由客戶確認，并及時催收款項。（8）宣傳費訂報、廣告
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