濱農(nóng)科技公司財(cái)務(wù)制度之采購、付款及發(fā)票管理制度案(文件)
【正文】 ，后果嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。如 果是 以銀行電匯付款的“用款申請”，遇法定節(jié)假日、公休日的，付款時(shí)間順延 。 （ 5）、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請及相關(guān)證明材料不及時(shí)、不正確而造成財(cái)務(wù)錯(cuò)誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任，該傳遞記錄不允許涂改。 對于特殊情況下發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的業(yè)務(wù)發(fā)票經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)、總經(jīng)理特批可以接收的，需對方業(yè)務(wù)單位出具加蓋財(cái)務(wù)公章的情況說明書，說明發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)合格后方可接收對方的業(yè)務(wù)發(fā)票。 采購 （工程勞務(wù)） 發(fā)票后附件順序依次為：采購入庫單（或直轉(zhuǎn)單）、臨時(shí)收料單（此單實(shí)際業(yè)務(wù)未開具的不附）、質(zhì)檢單、 稱重單、 采購計(jì)劃單、對方送 （發(fā)） 貨單 [隨貨同行聯(lián)或購貨方備存聯(lián) ]、采購合同及其它必需附件 {按比價(jià)采購、定點(diǎn)采購、招標(biāo)采購等性質(zhì)不同，附詢價(jià)單（即價(jià)格申報(bào)單）、招標(biāo)合同等 }。 （二）、發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定： 所有 采購 結(jié)算 發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù) 部。 如無正當(dāng)理由，又無財(cái)務(wù)書面說明可延期取得結(jié)算發(fā)票的業(yè)務(wù)，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限為準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對收到的 供應(yīng)商 發(fā)票 （不得預(yù)開票） ，要在收到發(fā)票的當(dāng)日 將發(fā)票及相應(yīng)業(yè)務(wù)附件單據(jù)報(bào)送至財(cái)務(wù)部 ， 并在財(cái)務(wù)部做單據(jù)傳遞記錄登記，對收到的不合要求， 財(cái)務(wù)不能接收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫快遞單 ， 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將發(fā)票寄回供應(yīng)商 （需作備查記錄），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時(shí)補(bǔ)票，時(shí)限為 30 天。 如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào) 或 私自壓票、退票 等 處理 的 ，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人200元。特殊情況經(jīng)當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請，財(cái)務(wù)部確認(rèn)的除外 。 （ 3）、 如果外購?fù)环N貨物不同供應(yīng)商有多種名稱稱呼的，在簽訂采購合同時(shí)，各 當(dāng)事業(yè)務(wù)責(zé)任人 應(yīng)統(tǒng)一以公司已有的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范名稱、規(guī)格等填寫，即與用友檔案中信 息一致，并及時(shí)與供應(yīng)商溝通以免發(fā)錯(cuò)貨。 （ 各相關(guān)采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，應(yīng)按月份（以每月 20日價(jià)格為準(zhǔn)）對自己分管的采購物資進(jìn)行歸類按不同供應(yīng)商分別列示供應(yīng)價(jià)格，出具物資采購報(bào)價(jià)明細(xì)單，于每月 25日前報(bào)財(cái)務(wù)部材料會計(jì)處。以職務(wù)之便侵吞公司資金的，以貪污論處 。 采購人員要自覺接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門對采購活動的監(jiān)督和質(zhì)詢。） ********藥業(yè)有限公司 財(cái)務(wù)部 20xx0101 山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 18 頁 共 20 頁 20xx0101 附件 “用款申請單”使用方法 ： 公司對外支付各種業(yè)務(wù)款項(xiàng)時(shí)使用本單。 （ 3）、經(jīng)辦人在 本單“申請付款依據(jù)”欄填寫時(shí)，按所附申請依據(jù)所屬類型，在相對應(yīng)的編號前方格內(nèi)標(biāo)示明確，對于申請付款依據(jù)選擇為： “ 采購（或勞務(wù)） 合同 ” 或 “ “其它”的，要在橫線內(nèi)詳細(xì)注明使用部門、品名、數(shù)量及單價(jià)或勞務(wù)內(nèi)容等業(yè)務(wù)內(nèi)容 信息。 謝謝合作！ 經(jīng)辦人： 收款方 : 公司（公章） 年 月 日 山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 20 頁 共 20 頁 20xx0101 采購及付款業(yè)務(wù)流程圖： 1 、物資采購計(jì)劃單 2 、比價(jià)單、合同單分管領(lǐng)導(dǎo)簽批 分管領(lǐng)導(dǎo)簽批 質(zhì)檢部不能實(shí)時(shí)出具 質(zhì)檢單 時(shí) 開 具 倉管部貨物檢驗(yàn)合格的質(zhì)檢報(bào)告單（如不合標(biāo)準(zhǔn)的貨物，報(bào)采購及分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)可收貨并確簽的質(zhì)檢單）開具 [ 貨物驗(yàn)收入庫單 ] 過磅單或 [ 直轉(zhuǎn)單 ]保管員將入庫直轉(zhuǎn)單單第二聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，貨物入庫單第二聯(lián)附質(zhì)檢單報(bào)微機(jī)操作員錄數(shù)后報(bào)財(cái)務(wù)部保管員將“驗(yàn)收入庫單第三聯(lián)” 報(bào)采購部核價(jià)將訂貨通知單傳倉管部（不需質(zhì)量檢驗(yàn)的貨物）董事長總經(jīng)理質(zhì)檢部通知質(zhì)檢檢驗(yàn)質(zhì)量（需質(zhì)量檢驗(yàn)的貨物）經(jīng)財(cái)務(wù)審核的用款申請批準(zhǔn)付款車間、部門 采購部[ 采購部實(shí)施采購]到貨財(cái)務(wù)部附用款申請現(xiàn)款及預(yù)付款采購業(yè)務(wù)采購計(jì)劃單用款申請貨到付款業(yè)務(wù)已核價(jià)的入庫單第三聯(lián)質(zhì)檢部出具質(zhì)檢單后保管員參照“臨時(shí)收料單”開具入庫單保管員將臨時(shí)收料單第三聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部[ 臨時(shí)收料單 ] 。 附 件 收款信息確認(rèn)函 格式 山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 19 頁 共 20 頁 20xx0101 收款信息確認(rèn)函 *********藥業(yè)有限公司： 請將款額 元，大寫： 匯入我公司下列帳戶： 戶 名： 開戶行： 帳 號： 貴公司將款項(xiàng)匯入上述帳戶后，我公司 將及時(shí)為貴公司出具收款收據(jù)。 本單的開具： （ 1）、 本單 “收款單位”的相關(guān)信息及申請付款金額、付款依據(jù)由公司相關(guān)業(yè)務(wù)用款申請人填寫， （ 2）、 本單中“帳面應(yīng)付款”相關(guān)信息由財(cái)務(wù)部往來會計(jì)填寫。 （ 11）、對經(jīng)董事長批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)，在規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)的前提下，按董事長批復(fù)處理。 （ 9）、 涉及采購業(yè)務(wù)，應(yīng)由需求部門提出需求計(jì)劃單 (采購計(jì)劃單 )，經(jīng) 倉庫保管員確認(rèn)庫存、 部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo) 核準(zhǔn) 后，報(bào)采購部 后 進(jìn)入實(shí)際采購流程。在供應(yīng)商開票時(shí) ,要求業(yè)務(wù)經(jīng)手人與 供應(yīng)商 核
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1