公司保險制度管理(文件)
【正文】 政府管理的，也有政府機構(gòu)與保險公司分工管理的。它在支付的形式和發(fā)放的原則上明顯有別于其他的社會保險。其次，從享受標準看，只依據(jù)病情的需要，不受經(jīng)濟地位的影響和限制。但患者本人基本上不負擔或只少量負擔醫(yī)療費用。 最早最有意義的政治步驟是1883年德國政府頒布的一項法令，其中規(guī)定： ①某些行業(yè)中工資少于限額的工人應(yīng)強制加入疾病保險基金會；②基金會強制性征收工人和雇主應(yīng)繳納的基金，這一法令標志了醫(yī)療社會保險作為一種強制性社會保障制度的開始。 在德國1883年立法以后，奧地利在1887年，挪威在1902年，英國在1910 年，也相繼采用。 (二)建立醫(yī)療社會保險的因素 有很多重要因素促使醫(yī)療社會保險成為社會保障制度的一部分，如對現(xiàn)行醫(yī)療體制提供的醫(yī)療服務(wù)在數(shù)量和質(zhì)量上不盡人意，很多人無力支付私人醫(yī)療費用等，這都使人們?nèi)ヌ接懯欠駪?yīng)把基本醫(yī)療服務(wù)作為每個公民的一種權(quán)利。經(jīng)濟的發(fā)展和工業(yè)化過程使更多的人就業(yè)，在沒有社會保障的情況下，疾病意味著沒有收入甚至失去工作。在某種程度上，雇主對醫(yī)療社會保險的支持將使雇員們更忠心耿耿，并且這比雇主自己為職工提供醫(yī)療服務(wù)既簡單又省錢。私人醫(yī)院病員不足，如與醫(yī)療社會保障掛鉤，可增加收入。同時，比起個人所得稅，人們更愿意付醫(yī)療社會保險費。通常在國家社會經(jīng)濟不穩(wěn)定，并且在過渡時期沒有從醫(yī)療保險得到實惠時，這些問題會爭論不休。只要逐項落實，先在具備條件的工業(yè)地區(qū)進行，許多困難也將迎刃而解，條件成熟后，再從小范圍擴大。 個體經(jīng)營者按固定的比例征收保險費，因為讓個體經(jīng)營者既交雇主又交雇員的保險費顯然是不合理的，應(yīng)根據(jù)其申報的收入情況，決定或計算其繳納的金額。在某種程度上，社會保障只涉及某些地區(qū)或某些行業(yè)的人口，但是經(jīng)濟活力會從社區(qū)內(nèi)的補貼得到好處。工傷保險待遇主要包括醫(yī)療待遇、醫(yī)療期間工資待遇、傷殘待遇和死亡喪葬、撫恤待遇項目。 由于受職業(yè)傷害的工人或他們的家屬有時很難或幾乎沒有可能證明和提供證據(jù)表明是因為雇主的過失造成的災(zāi)難，因此等待這些人的命運往往是得不到任何賠償和陷于極端貧困。1925年，國際勞工局公布的一項報告這樣提到：“還沒有哪一種學說有這么大的力量，使之在如此短暫的時間里被這么多國家所接受?；诖?，工傷保險就應(yīng)當與事故預(yù)防、醫(yī)療康復(fù)、職業(yè)康復(fù)相結(jié)合。 也就是工傷保險待遇與受傷害工人既往的工資收入保持一個適當?shù)谋壤? 職業(yè)傷害與工作和職業(yè)有直接關(guān)系，工傷保險待遇具有補償性質(zhì)。 工傷保險費用由用人單位繳納，員工個人不繳費，這是工傷保險區(qū)別于其他社會保險項目的標志。到了19世紀末，法國、德國和大不列顛幾乎同時確認了“職業(yè)的危險” 原則：凡是利用機器或雇員體力從事經(jīng)濟活動的雇主或機構(gòu)就有可能造成雇員受到職業(yè)方面的傷害；意外事故無論是由于雇主的疏忽還是由于受害人的同事的粗心大意，甚至根本不存在有什么過失，雇主也應(yīng)進行賠償；雇主支付職業(yè)傷害賠償金是一筆日常開支，就像是修理和維修設(shè)備的保養(yǎng)費和給職工工資一樣；賠償金應(yīng)該是企業(yè)所負擔的一部分管理費用，從本質(zhì)上看這筆錢的開支還是為了雇主。 在過去，工人受到職業(yè)傷害的一切后果都由自己承擔，當時有這么一句話很流行：“干活的被飯碗和工傷費用壓得喘不過氣。然而，法律規(guī)定政府提供補貼，這取決于當時經(jīng)濟條件下，國家的財力及受保人繳納保險金的能力。 不管采用哪種方法征收保險費，社會保障制度中的平等原則意味著所有成員都有權(quán)享有同等待遇。 雇主和職工繳納的保險費常和工資或收入有關(guān)，盡管有時采取相同比例征收保險費，但用來繳納保險費的那部分收入所占工資的比率一般不超過保險費所占最高工資限額的比率。然而，經(jīng)常繳納醫(yī)療社會保險費，實際上能代替雇主為其雇員所支付的專項醫(yī)療費。 最終建立醫(yī)療社會保險的可行性將取決于基礎(chǔ)設(shè)施的存在及穩(wěn)定性（包括人力和物力），雇主、雇員和政府三方的支付能力，以及實行醫(yī)療社會保險的管理能力。因為社會和文化態(tài)度以至“公眾”為醫(yī)療社會保險所規(guī)定的某些限制可能與個人的喜好有矛盾。在發(fā)展中國家，醫(yī)務(wù)人員實際上很樂意實行醫(yī)療社會保險。大多數(shù)靠工資生活的職工對現(xiàn)行的公共醫(yī)療服務(wù)很有意見，因為距離遠，等候時間長，而他們的收入又無力支付私人醫(yī)療服務(wù)的費用。人們的不滿通常是指醫(yī)療資金不足、醫(yī)療服務(wù)效率低以及私人醫(yī)院的高昂費用等等。在20世紀30年代早期，大多數(shù)歐洲工業(yè)化國家采用了這種方法，當時以生育和疾病社會保險的名義實行，可能由于現(xiàn)成的醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)（包括醫(yī)生、專家、公立和私立醫(yī)院）供給狀況良好。這項措施在許多國家也得到了政治支持，因為它解決了工人及其家屬的后顧之憂，同時也表達了社會對健康和醫(yī)療的關(guān)心。當時醫(yī)生不屬于高薪職業(yè)，高科技雖發(fā)展了，但醫(yī)療費也不高。在患者是否承擔部分醫(yī)療費用的問題上，因工負傷與一般的疾病患者是有所區(qū)別的?；颊咧饕硎苊赓M醫(yī)療或直接憑單據(jù)享受醫(yī)療保險金補助。其職能主要是保障勞動者的身體健康，它與良好的醫(yī)療條件和各項保險制度的給付，共同形成對勞動者健康水平積極有效的保障作用。丹麥的法定老年保險由政府管理，老年補充年金則由工會管理。美國由社會保險管理局主管。 保費完全由員工個人負擔的有前南斯拉夫、巴西等國。 國家基本不負擔，主要由員工個人和企業(yè)繳納的有美國、羅馬尼亞、菲律賓、法國等。丹麥員工個人僅繳2%，其余由企業(yè)和政府負擔。 (3)養(yǎng)老金來源 從國外普遍的情況看，養(yǎng)老金一般由三個方面，即員工本人、雇主和國家各負擔一部分，也有由上述兩個方面或一個方面負擔的。但從總體上看，國外退休年齡有延長趨勢，因為人的平均壽命延長，人口趨于老化，延長退休年齡，可減輕養(yǎng)老負擔。而俄羅斯、匈牙利等國規(guī)定男60歲，女55歲。但有些國家對通貨膨脹因素考慮不夠，如匈牙利雖規(guī)定退休者占本人工資的75%，但由于物價上升大于退休者增長幅度，因此，退休金的實際收入僅為在職員工平均工資的50%，僅夠維持本人基本生活。還有些國家規(guī)定，退休者若有無工作的配偶和子女，加發(fā)一定比例的退休金。前蘇聯(lián)規(guī)定養(yǎng)老退休的月收入是在職時工資的50%或100%，功勛退休者還高于100%，加發(fā)1～2個月工資；南斯拉夫規(guī)定不超過在職工資的85%；匈牙利為75%；美國規(guī)定退休金為本人在職工資的65%～80%；英國為65%；瑞典為60%。 據(jù)統(tǒng)計，到20世紀80年代初，全世界就已有127個國家實行了包括養(yǎng)老在內(nèi)的社會保險制度。1946年又通過國民保險法。 英國的養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生于20世紀初。勞動者要求社會給他
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