公司保險(xiǎn)制度管理(文件)
【正文】 政府管理的，也有政府機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司分工管理的。它在支付的形式和發(fā)放的原則上明顯有別于其他的社會(huì)保險(xiǎn)。其次，從享受標(biāo)準(zhǔn)看，只依據(jù)病情的需要，不受經(jīng)濟(jì)地位的影響和限制。但患者本人基本上不負(fù)擔(dān)或只少量負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。 最早最有意義的政治步驟是1883年德國(guó)政府頒布的一項(xiàng)法令，其中規(guī)定： ①某些行業(yè)中工資少于限額的工人應(yīng)強(qiáng)制加入疾病保險(xiǎn)基金會(huì)；②基金會(huì)強(qiáng)制性征收工人和雇主應(yīng)繳納的基金，這一法令標(biāo)志了醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)作為一種強(qiáng)制性社會(huì)保障制度的開(kāi)始。 在德國(guó)1883年立法以后，奧地利在1887年，挪威在1902年，英國(guó)在1910 年，也相繼采用。 (二)建立醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)的因素 有很多重要因素促使醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)成為社會(huì)保障制度的一部分，如對(duì)現(xiàn)行醫(yī)療體制提供的醫(yī)療服務(wù)在數(shù)量和質(zhì)量上不盡人意，很多人無(wú)力支付私人醫(yī)療費(fèi)用等，這都使人們?nèi)ヌ接懯欠駪?yīng)把基本醫(yī)療服務(wù)作為每個(gè)公民的一種權(quán)利。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和工業(yè)化過(guò)程使更多的人就業(yè)，在沒(méi)有社會(huì)保障的情況下，疾病意味著沒(méi)有收入甚至失去工作。在某種程度上，雇主對(duì)醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)的支持將使雇員們更忠心耿耿，并且這比雇主自己為職工提供醫(yī)療服務(wù)既簡(jiǎn)單又省錢(qián)。私人醫(yī)院病員不足，如與醫(yī)療社會(huì)保障掛鉤，可增加收入。同時(shí)，比起個(gè)人所得稅，人們更愿意付醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。通常在國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，并且在過(guò)渡時(shí)期沒(méi)有從醫(yī)療保險(xiǎn)得到實(shí)惠時(shí)，這些問(wèn)題會(huì)爭(zhēng)論不休。只要逐項(xiàng)落實(shí)，先在具備條件的工業(yè)地區(qū)進(jìn)行，許多困難也將迎刃而解，條件成熟后，再?gòu)男》秶鷶U(kuò)大。 個(gè)體經(jīng)營(yíng)者按固定的比例征收保險(xiǎn)費(fèi)，因?yàn)樽寕€(gè)體經(jīng)營(yíng)者既交雇主又交雇員的保險(xiǎn)費(fèi)顯然是不合理的，應(yīng)根據(jù)其申報(bào)的收入情況，決定或計(jì)算其繳納的金額。在某種程度上，社會(huì)保障只涉及某些地區(qū)或某些行業(yè)的人口，但是經(jīng)濟(jì)活力會(huì)從社區(qū)內(nèi)的補(bǔ)貼得到好處。工傷保險(xiǎn)待遇主要包括醫(yī)療待遇、醫(yī)療期間工資待遇、傷殘待遇和死亡喪葬、撫恤待遇項(xiàng)目。 由于受職業(yè)傷害的工人或他們的家屬有時(shí)很難或幾乎沒(méi)有可能證明和提供證據(jù)表明是因?yàn)楣椭鞯倪^(guò)失造成的災(zāi)難，因此等待這些人的命運(yùn)往往是得不到任何賠償和陷于極端貧困。1925年，國(guó)際勞工局公布的一項(xiàng)報(bào)告這樣提到：“還沒(méi)有哪一種學(xué)說(shuō)有這么大的力量，使之在如此短暫的時(shí)間里被這么多國(guó)家所接受。基于此，工傷保險(xiǎn)就應(yīng)當(dāng)與事故預(yù)防、醫(yī)療康復(fù)、職業(yè)康復(fù)相結(jié)合。 也就是工傷保險(xiǎn)待遇與受傷害工人既往的工資收入保持一個(gè)適當(dāng)?shù)谋壤? 職業(yè)傷害與工作和職業(yè)有直接關(guān)系，工傷保險(xiǎn)待遇具有補(bǔ)償性質(zhì)。 工傷保險(xiǎn)費(fèi)用由用人單位繳納，員工個(gè)人不繳費(fèi)，這是工傷保險(xiǎn)區(qū)別于其他社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的標(biāo)志。到了19世紀(jì)末，法國(guó)、德國(guó)和大不列顛幾乎同時(shí)確認(rèn)了“職業(yè)的危險(xiǎn)” 原則：凡是利用機(jī)器或雇員體力從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的雇主或機(jī)構(gòu)就有可能造成雇員受到職業(yè)方面的傷害；意外事故無(wú)論是由于雇主的疏忽還是由于受害人的同事的粗心大意，甚至根本不存在有什么過(guò)失，雇主也應(yīng)進(jìn)行賠償；雇主支付職業(yè)傷害賠償金是一筆日常開(kāi)支，就像是修理和維修設(shè)備的保養(yǎng)費(fèi)和給職工工資一樣；賠償金應(yīng)該是企業(yè)所負(fù)擔(dān)的一部分管理費(fèi)用，從本質(zhì)上看這筆錢(qián)的開(kāi)支還是為了雇主。 在過(guò)去，工人受到職業(yè)傷害的一切后果都由自己承擔(dān)，當(dāng)時(shí)有這么一句話很流行：“干活的被飯碗和工傷費(fèi)用壓得喘不過(guò)氣。然而，法律規(guī)定政府提供補(bǔ)貼，這取決于當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)家的財(cái)力及受保人繳納保險(xiǎn)金的能力。 不管采用哪種方法征收保險(xiǎn)費(fèi)，社會(huì)保障制度中的平等原則意味著所有成員都有權(quán)享有同等待遇。 雇主和職工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)常和工資或收入有關(guān)，盡管有時(shí)采取相同比例征收保險(xiǎn)費(fèi)，但用來(lái)繳納保險(xiǎn)費(fèi)的那部分收入所占工資的比率一般不超過(guò)保險(xiǎn)費(fèi)所占最高工資限額的比率。然而，經(jīng)常繳納醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，實(shí)際上能代替雇主為其雇員所支付的專(zhuān)項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)。 最終建立醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)的可行性將取決于基礎(chǔ)設(shè)施的存在及穩(wěn)定性（包括人力和物力），雇主、雇員和政府三方的支付能力，以及實(shí)行醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)的管理能力。因?yàn)樯鐣?huì)和文化態(tài)度以至“公眾”為醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)所規(guī)定的某些限制可能與個(gè)人的喜好有矛盾。在發(fā)展中國(guó)家，醫(yī)務(wù)人員實(shí)際上很樂(lè)意實(shí)行醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)。大多數(shù)靠工資生活的職工對(duì)現(xiàn)行的公共醫(yī)療服務(wù)很有意見(jiàn)，因?yàn)榫嚯x遠(yuǎn)，等候時(shí)間長(zhǎng)，而他們的收入又無(wú)力支付私人醫(yī)療服務(wù)的費(fèi)用。人們的不滿通常是指醫(yī)療資金不足、醫(yī)療服務(wù)效率低以及私人醫(yī)院的高昂費(fèi)用等等。在20世紀(jì)30年代早期，大多數(shù)歐洲工業(yè)化國(guó)家采用了這種方法，當(dāng)時(shí)以生育和疾病社會(huì)保險(xiǎn)的名義實(shí)行，可能由于現(xiàn)成的醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)（包括醫(yī)生、專(zhuān)家、公立和私立醫(yī)院）供給狀況良好。這項(xiàng)措施在許多國(guó)家也得到了政治支持，因?yàn)樗鉀Q了工人及其家屬的后顧之憂，同時(shí)也表達(dá)了社會(huì)對(duì)健康和醫(yī)療的關(guān)心。當(dāng)時(shí)醫(yī)生不屬于高薪職業(yè)，高科技雖發(fā)展了，但醫(yī)療費(fèi)也不高。在患者是否承擔(dān)部分醫(yī)療費(fèi)用的問(wèn)題上，因工負(fù)傷與一般的疾病患者是有所區(qū)別的?；颊咧饕硎苊赓M(fèi)醫(yī)療或直接憑單據(jù)享受醫(yī)療保險(xiǎn)金補(bǔ)助。其職能主要是保障勞動(dòng)者的身體健康，它與良好的醫(yī)療條件和各項(xiàng)保險(xiǎn)制度的給付，共同形成對(duì)勞動(dòng)者健康水平積極有效的保障作用。丹麥的法定老年保險(xiǎn)由政府管理，老年補(bǔ)充年金則由工會(huì)管理。美國(guó)由社會(huì)保險(xiǎn)管理局主管。 保費(fèi)完全由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的有前南斯拉夫、巴西等國(guó)。 國(guó)家基本不負(fù)擔(dān)，主要由員工個(gè)人和企業(yè)繳納的有美國(guó)、羅馬尼亞、菲律賓、法國(guó)等。丹麥員工個(gè)人僅繳2%，其余由企業(yè)和政府負(fù)擔(dān)。 (3)養(yǎng)老金來(lái)源 從國(guó)外普遍的情況看，養(yǎng)老金一般由三個(gè)方面，即員工本人、雇主和國(guó)家各負(fù)擔(dān)一部分，也有由上述兩個(gè)方面或一個(gè)方面負(fù)擔(dān)的。但從總體上看，國(guó)外退休年齡有延長(zhǎng)趨勢(shì)，因?yàn)槿说钠骄鶋勖娱L(zhǎng)，人口趨于老化，延長(zhǎng)退休年齡，可減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。而俄羅斯、匈牙利等國(guó)規(guī)定男60歲，女55歲。但有些國(guó)家對(duì)通貨膨脹因素考慮不夠，如匈牙利雖規(guī)定退休者占本人工資的75%，但由于物價(jià)上升大于退休者增長(zhǎng)幅度，因此，退休金的實(shí)際收入僅為在職員工平均工資的50%，僅夠維持本人基本生活。還有些國(guó)家規(guī)定，退休者若有無(wú)工作的配偶和子女，加發(fā)一定比例的退休金。前蘇聯(lián)規(guī)定養(yǎng)老退休的月收入是在職時(shí)工資的50%或100%，功勛退休者還高于100%，加發(fā)1～2個(gè)月工資；南斯拉夫規(guī)定不超過(guò)在職工資的85%；匈牙利為75%；美國(guó)規(guī)定退休金為本人在職工資的65%～80%；英國(guó)為65%；瑞典為60%。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，到20世紀(jì)80年代初，全世界就已有127個(gè)國(guó)家實(shí)行了包括養(yǎng)老在內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。1946年又通過(guò)國(guó)民保險(xiǎn)法。 英國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生于20世紀(jì)初。勞動(dòng)者要求社會(huì)給他
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