erp系統(tǒng)中的資金管理(文件)
【正文】 含應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款，而且還包含預(yù)收和預(yù)付帳款，其他應(yīng)收和應(yīng)付款，應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù)等科目。通過對財務(wù)會計中的科目分層，財務(wù)會計的帳務(wù)處理被自動地轉(zhuǎn)換成了資金管理的語言。在ERP系統(tǒng)實施過程中，財務(wù)會計模塊會定義會計科目表。整個業(yè)務(wù)流程很難一言概括，也不是本文的重點，因此我們僅做簡要介紹作為本篇的背景：企業(yè)銷售人員進(jìn)行各種售前活動，簽定銷售合同。同樣的，銷售合同必須經(jīng)過銷售發(fā)貨和財務(wù)部開票等步驟，風(fēng)險管理部門根據(jù)公司政策進(jìn)行催款和對帳，最終收到貨款。圖二中的黑色箭頭就代表了自動記帳，而箭頭指向的圓環(huán)表示生成的會計分錄根據(jù)科目的三個層次又被轉(zhuǎn)換成了資金管理的語言。由于應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，而產(chǎn)品銷售收入和應(yīng)交稅金都屬于收入支出層 。從上述三個例子中，我們可以看到系統(tǒng)判斷一筆分錄是否對資金管理產(chǎn)生影響取決于該筆分錄的各個行項目是否跨越了不同的會計科目層次。7 / 7?？傊ㄟ^ “ 業(yè)務(wù)=會計=資金管理 ” 的信息流轉(zhuǎn), ERP中的資金管理吸收了來自企業(yè)各個方向的信息，保證了資金管理各種功能的實現(xiàn)。最后當(dāng)收到銷售貨款時財務(wù)在系統(tǒng)中輸入會計分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì)。由于產(chǎn)品銷售成本和庫存商品同屬資金管理中收入支出層 ，因此這筆憑證不會在資金管理中產(chǎn)生影響。在上述流程運轉(zhuǎn)中，有些業(yè)務(wù)行為需要用會計的語言記錄下來，如銷售環(huán)節(jié)的開票，發(fā)貨，收款以及
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