【正文】 發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 ? 財(cái)產(chǎn)損失 ? 違約 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 ? 損益表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 現(xiàn)金流量表 ? 項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)成本 ? 銷售與行政管理費(fèi) ? 投資及投資收益預(yù)算 ? 固定資產(chǎn)預(yù)算 ? 貸款規(guī)模預(yù)算 ? 運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 29 業(yè)務(wù)單元預(yù)算 – 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) ?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè) 2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 ?年度及 月度 銷售計(jì)劃 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 ?市場(chǎng)及客戶的開(kāi)拓 ?新銷售渠道的建立 4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負(fù)債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 費(fèi)用預(yù)算 (5) 投資及投資收益預(yù)算 (6) 固定資產(chǎn)預(yù)算 (7) 貸款規(guī)模預(yù)算 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 30 * 包括經(jīng)濟(jì)設(shè)想，如：通貨膨脹，利率和稅率 輸入 通過(guò)調(diào)整輸入進(jìn)行敏感度分析 項(xiàng)目投資 項(xiàng)目數(shù) 成本 資本結(jié)構(gòu) 整體的公司設(shè)想 * 經(jīng)營(yíng)收入 經(jīng)營(yíng)成本 利稅前收入 利息開(kāi)支 稅 凈收入 折舊 營(yíng)運(yùn)資本的變化值 資金支出 自由現(xiàn)金流量 第一年 財(cái)務(wù)狀況 業(yè)務(wù)單元預(yù)算的輸入和分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 31 業(yè)務(wù)單元預(yù)算流程的結(jié)果 按 BU劃分的凈現(xiàn)值 帳面收益 現(xiàn)金流量 費(fèi)用目錄 ?調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)構(gòu) –調(diào)整現(xiàn)金流入、流出量，衡量資本項(xiàng)目的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)狀況 ?總公司各年的收入預(yù)算 ?總體公司收益滿足市場(chǎng)期望值的關(guān)鍵決定因素 ?公司滿足現(xiàn)金支出要求的關(guān)鍵決定因素 ?項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的驅(qū)動(dòng)因素 ?對(duì)預(yù)算基于資本支出類型進(jìn)行優(yōu)先排序 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 32 年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì) –會(huì)議議程及目的 參加人員： 高層管理委員會(huì)成員，副總裁 /審計(jì)，副總裁 /營(yíng)銷，副總裁 /法務(wù)，副總裁 /信息技術(shù) 應(yīng)邀列席：經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理 /新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理 /財(cái)務(wù)，經(jīng)理 /會(huì)計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理 /風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理 /采購(gòu)，經(jīng)理 /辦公輔助 時(shí)間： 十月下半月，一天半 會(huì)議目的： 對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨群涂尚行?，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) ? 總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則 ? 業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表 ? 總裁宣布閉會(huì) 會(huì)議議程： 議題 時(shí)間 (小時(shí) ) 1 4X3 1 15小時(shí) 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 33 管理會(huì)議規(guī)劃 – 年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì) 會(huì)議目的： 對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 參加人員： 高層管理委員會(huì)成員，副總裁 /審計(jì)，副總裁 /營(yíng)銷，副總裁 /綜合工程，副總裁 /法務(wù)，副總裁 /信息技術(shù) 應(yīng)邀列席：經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理 /技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理 /新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，副總裁 /財(cái)務(wù)，經(jīng)理 /會(huì)計(jì)和預(yù)算，副總裁 /風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理 /采購(gòu)，經(jīng)理 /辦公輔助 時(shí)間： 十一月下半月，一天半 會(huì)議議程： 議題 ? 總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則 ? 業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表 ? 總裁宣布閉會(huì) 會(huì)議規(guī)則： ? 各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過(guò) 10頁(yè) ? 質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ? 質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人 ? 與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán) 時(shí)間 (小時(shí) ) 1 4X3 1 15小時(shí) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 ? 各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃 提前量 3周 4周 1周 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表 ? 總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 34 年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì) –會(huì)議規(guī)則 會(huì)議規(guī)則： ? 各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式且不超過(guò) 10頁(yè) ? 質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ? 質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人 ? 與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程規(guī)則及所需材料要求 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 ? 各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃 提前量 3周 4周 1周 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表 ? 總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 35 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 * 非現(xiàn)金成本 目標(biāo)細(xì)分 項(xiàng)目收入 ? 大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)劃 ) ? 中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模 ) ? 小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模 ) 費(fèi)用 ? 銷售費(fèi)用 ? 行政管理費(fèi)用 ? 稅息前經(jīng)營(yíng)收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 總計(jì) SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 36 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 業(yè)務(wù)單元的 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)及計(jì)劃 KPI ? 項(xiàng)目開(kāi)工數(shù) –大型 –中型 –小型 ? 項(xiàng)目建造 收入 ? 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 收入 ? 年度凈現(xiàn)金流量 ? 年底投資資本回報(bào)率 總計(jì) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 37 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 目標(biāo) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表 舉措 時(shí)間表 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 38 預(yù)