中小企業(yè)全面預(yù)算管理(文件)
【正文】 勵機制的完善對人工成本的影響； ? （ 3） 要控制人均人工成本 、 人事費用率 、百元銷售工資含量等指標(biāo) 。 公司 年生產(chǎn)成本預(yù)算 (表 33) 編報單位： 產(chǎn)品名稱： 單位：元 序 項 本年預(yù)計 明年預(yù)算 增減額 升降率 號 目 單耗 單價 單位 成本 單耗 單價 單位成本 (%) 1 原材料 2 動力 3 工資及福利 4 制造費用 (1) 工資及福利 (2) 折舊費 (3) 辦公費 (4) 水電費 (5) 勞動保護 (6) 其他 減： 廢料 合計 期間費用預(yù)算 ? 市場營銷部門、總經(jīng)理辦公室、人力資源部門配合財務(wù)部門編制并執(zhí)行期間費用的預(yù)算 。 公司 年銷售費用預(yù)算表 (表 41) 編報單位： 單位：萬元 序號 項目 本年 預(yù)計 明年 預(yù)算 增減額 增減率（％） (1) 運輸費 (2) 保險費 (3) 倉儲費 (4) 展覽費和廣告費 (5) 工資及福利費 (6) 差旅費 (7) 其他 合計 (2)管理費用預(yù)算 ? 管理費用預(yù)算要聯(lián)系企業(yè)的經(jīng)濟狀況、組織結(jié)構(gòu)、人員變動、職能變化等進行編制，做到合理化。 ? 固定資產(chǎn)投資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)購建、改建、擴建、更新固定資產(chǎn)進行資本投資的預(yù)算。 公司 科研、新產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化投資預(yù)算 (表 81) 編報單位： 單位：萬元 序號 項目數(shù) 資金來源 預(yù)計收益 科研 產(chǎn)業(yè)化 小計 自有 貸款 其他 小計 科研 產(chǎn)業(yè)化 1 2 ： 合計 財務(wù)預(yù)算 ? 財務(wù)部門負(fù)責(zé)利潤表 、 資產(chǎn)負(fù)債表 、 現(xiàn)金流量表預(yù)算的編制與執(zhí)行 。 ? 它以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總。 調(diào)研 預(yù)測 編制 平衡 審定 執(zhí)行 評價 考核 控制 反饋? 下達目標(biāo)。 ? 下達執(zhí)行。 ? (三 )強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理 ，按時組織預(yù)算現(xiàn)金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付。 ? 二、全面預(yù)算的分析與考核 ? (一 )建立全面預(yù)算分析制度，研究、落實
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