中小企業(yè)全面預(yù)算管理-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 職工住房費(fèi)用 (9) 其他 4 全部職工人均人工成本 三是制造費(fèi)用預(yù)算。 ? 期間費(fèi)用預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)企業(yè)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)算。 公司 年管理費(fèi)用預(yù)算表 (表 42) 編報(bào)單位： 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 本年 預(yù)計(jì) 明年 預(yù)算 增減額 增減率（％） (1) 折舊費(fèi) (2) 工資及福利費(fèi) (3) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) (3) 職工教育費(fèi) (4) 稅金 (5) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用 (6) 待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) (7) 排污費(fèi) (8) 保險(xiǎn)費(fèi) (9) 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) (10) 辦公費(fèi) (12) 修理費(fèi) (13) 機(jī)物料及低值易耗品 (14) 差旅費(fèi) (15) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) (16) 其他 合計(jì) (3)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、投資預(yù)算、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)預(yù)算等資料，并結(jié)合已借款總額和擬新增借款，來(lái)測(cè)算其費(fèi)用。 具體包括： ? (1)目標(biāo) ? (2)編制依據(jù) ? (3)措施 ? (4)編制要求 公司 年固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目預(yù)算 (71) 編報(bào)單位： 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 名稱 總投資 累計(jì) 投入 明年 投入 資金來(lái)源 固定資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 小計(jì) 自有資金 貸款 1 2 ： 合計(jì) 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)預(yù)算 ? 技術(shù)部門負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)預(yù)算的編制與執(zhí)行。 ? (1)利潤(rùn)表預(yù)算 ? 預(yù)算利潤(rùn)表是按照利潤(rùn)表的內(nèi)容和格式編制的反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。 (3)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 ? 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映企業(yè)預(yù)算期期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。 ? 編制上報(bào)。 (二 )全面預(yù)算編制的進(jìn)度 ? 市場(chǎng)調(diào)研與編制階段 (7月 1日～ 10月 31日 ) ? 初稿形成與會(huì)審階段 (10月下旬至 12月 31日 ) ? 審議批準(zhǔn)與下達(dá)階段 (次年 1月 ) ? 執(zhí)行控制與考核階段（次年 1月～ 12月） ? 預(yù)算目標(biāo) — 董事會(huì)、經(jīng)理層；預(yù)算編制 — 財(cái)務(wù)部門、其他職能部門；預(yù)算執(zhí)行 — 各職能部門；預(yù)算控制 — 財(cái)務(wù)部門；預(yù)算分析 — 財(cái)務(wù)部門；預(yù)算考核 — 人力資源部門。 ? (四 )嚴(yán)格執(zhí)行銷售、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算，努力完成利潤(rùn)指標(biāo)。 ? (二 )開(kāi)展全面預(yù)算執(zhí)行分析，從定量與定性兩個(gè)層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其存在的潛力。
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