中小企業(yè)全面預算管理-預覽頁
【正文】 職工住房費用 (9) 其他 4 全部職工人均人工成本 三是制造費用預算。 ? 期間費用預算是預算期內(nèi)企業(yè)組織經(jīng)營活動必要的營業(yè)費用、管理費用、財務費用等預算。 公司 年管理費用預算表 (表 42) 編報單位： 單位：萬元 序號 項目 本年 預計 明年 預算 增減額 增減率（％） (1) 折舊費 (2) 工資及福利費 (3) 工會經(jīng)費 (3) 職工教育費 (4) 稅金 (5) 勞動保護費用 (6) 待業(yè)保險費 (7) 排污費 (8) 保險費 (9) 技術開發(fā)費 (10) 辦公費 (12) 修理費 (13) 機物料及低值易耗品 (14) 差旅費 (15) 業(yè)務招待費 (16) 其他 合計 (3)財務費用預算 ? 財務費用預算是根據(jù)銷售預算、生產(chǎn)預算、投資預算、新產(chǎn)品開發(fā)預算等資料，并結合已借款總額和擬新增借款，來測算其費用。 具體包括： ? (1)目標 ? (2)編制依據(jù) ? (3)措施 ? (4)編制要求 公司 年固定資產(chǎn)投資項目預算 (71) 編報單位： 單位：萬元 序號 項目 名稱 總投資 累計 投入 明年 投入 資金來源 固定資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 小計 自有資金 貸款 1 2 ： 合計 新產(chǎn)品開發(fā)預算 ? 技術部門負責新產(chǎn)品開發(fā)預算的編制與執(zhí)行。 ? (1)利潤表預算 ? 預算利潤表是按照利潤表的內(nèi)容和格式編制的反映企業(yè)在預算期內(nèi)利潤目標的預算報表。 (3)資產(chǎn)負債表預算 ? 預算資產(chǎn)負債表是按照資產(chǎn)負債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映企業(yè)預算期期末財務狀況的預算報表。 ? 編制上報。 (二 )全面預算編制的進度 ? 市場調(diào)研與編制階段 (7月 1日～ 10月 31日 ) ? 初稿形成與會審階段 (10月下旬至 12月 31日 ) ? 審議批準與下達階段 (次年 1月 ) ? 執(zhí)行控制與考核階段（次年 1月～ 12月） ? 預算目標 — 董事會、經(jīng)理層；預算編制 — 財務部門、其他職能部門；預算執(zhí)行 — 各職能部門；預算控制 — 財務部門；預算分析 — 財務部門；預算考核 — 人力資源部門。 ? (四 )嚴格執(zhí)行銷售、生產(chǎn)和成本費用預算，努力完成利潤指標。 ? (二 )開展全面預算執(zhí)行分析，從定量與定性兩個層面充分反映預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1