【正文】 汰頭 5 絲綿 10 24 240 蠶蛹 180 126 下腳繭（含繭衣） 20 8 160 合計 460 7841 表 39 ② 折舊費(fèi) 固定資產(chǎn)預(yù)留 5%的殘值。增值稅計算如下 表 ： 項目 產(chǎn)品 數(shù)量（噸） 單價 含稅金額 （萬元） 稅率 稅額 白廠絲 200 6900 17% 其中 :高品位廠絲 50 36 1800 17% 普通白廠絲 150 34 5100 17% 水煮副品 240 781 其中 :長吐 45 17% 汰頭 5 17% 絲綿 10 24 240 17% 蠶蛹 180 126 13% 下腳繭（含繭衣） 20 8 160 13% 銷售稅額 進(jìn)項稅額 600 10 6100 13% 793 應(yīng)交增值稅額 表 40 城建稅及其他附加費(fèi)用 萬元 /年，合計年繳納流轉(zhuǎn)稅額 萬元。 ⑦ 管理費(fèi)用 因項目是改擴(kuò)建，管理費(fèi)用不會隨銷售收入的增加而直線增加，預(yù)計年增加 20 萬元。 ○ 11 總成本費(fèi)用 項目總成本包括前述 ② ～ ⑩ 項繭本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、制造費(fèi)用、稅金等，總計 萬元。 財務(wù)評價結(jié)論 在基準(zhǔn)收益率情況下，全部投資的財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)含報酬率大于基準(zhǔn)收益率，說明項目的財務(wù)盈利能力滿足要求。 廣西天景山公司利用企業(yè)現(xiàn)有的桑蠶生產(chǎn)基地，通過本項目的建設(shè)，對公司內(nèi)的資源進(jìn)行整合，加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，使公司 加快了 由白廠絲的生產(chǎn)向織造、印染等絲綢深 加工轉(zhuǎn)移， 從而 降低生產(chǎn)成本， 提高繭絲產(chǎn)品附加值，真正實(shí)現(xiàn)從育種、種桑、養(yǎng)蠶、繅絲、捻線、織造、印染、服裝于一體的產(chǎn)業(yè)鏈，將產(chǎn)生重要推 進(jìn)作用。 四 、宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析 本項目屬于小型項目，對國民經(jīng)濟(jì)不會產(chǎn)生重大影響，故不作宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析 。此項工程關(guān)系著廣西經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和近千萬蠶農(nóng)的長效增收，通過本項目的建設(shè)，企業(yè)可強(qiáng)化高質(zhì)量白廠絲生產(chǎn)能力，提升企業(yè)的核心競爭能力，同時還能推進(jìn)繭絲綢科技創(chuàng)新，推動繭絲綢自主品牌發(fā)展，促進(jìn)貿(mào)易增 長方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)繭絲綢業(yè)戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，努力實(shí)現(xiàn)廣西繭絲綢產(chǎn)業(yè)又好又快發(fā)展。通過本項目的實(shí)施，企業(yè)在加大科技創(chuàng)新力度，加快自主品牌建設(shè)的同時，也推動繭絲綢產(chǎn)業(yè)向科技化、規(guī)?；?、產(chǎn)品品牌化方向發(fā)展。通過本項目的建設(shè)，企業(yè)可強(qiáng)化絲綢制品深加工能力，提升后整理水平，建成織造、染色、印花、服裝等完整的絲綢產(chǎn)業(yè)鏈，不僅增強(qiáng)了企業(yè)的綜合競爭能力，也為保留我國傳統(tǒng)的絲綢產(chǎn)業(yè)及文化做出了貢獻(xiàn)。 二 、社會適應(yīng)性分析 項目建設(shè)過程中，均聘用當(dāng)?shù)剞r(nóng)民作為建筑工人，所需要的建設(shè)原料向當(dāng)?shù)夭少彙? 48 三 、社會風(fēng)險及對策分析 項目面臨的主要風(fēng)險 本項目的風(fēng)險分析貫穿于項目建設(shè)和項目建成后維護(hù)運(yùn)營的全過程，綜合歸納風(fēng)險因素有 7種：市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、資金風(fēng)險、工程風(fēng)險、外部協(xié)作條件風(fēng)險、政策風(fēng)險。 ③ 管理風(fēng)險 主要是運(yùn)行管理和人員素質(zhì)的風(fēng)險。 ⑦ 政策風(fēng)險 國家貨幣政策、金融政策將影響本項目的融資渠道及融資成本；國家宏觀投資政策、產(chǎn)業(yè)政策將直接影響行業(yè)的市場規(guī)模，從而對公司開拓市場的難易程度造成影響。 ③ 進(jìn)一步加強(qiáng)研發(fā)投入與產(chǎn)出的管理和考核，努力控制 50 產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化，以積極的創(chuàng)新體制，提高研發(fā)效率和產(chǎn)品競爭力。 ⑥ 加強(qiáng)項目實(shí)施過程中的工程管理和財務(wù)管理，嚴(yán)格控制建設(shè)投資。 51 第九章 結(jié)論 一 、 本項目工藝技術(shù)可靠 本項目產(chǎn)品利用國內(nèi)成熟的生產(chǎn)工藝技術(shù)，同時應(yīng)用國內(nèi)領(lǐng)先的專利技術(shù)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)，對環(huán)境的影響程度較低，節(jié)能減排，安全可靠。 綜上所述，本項目 的建設(shè)與建成后的生產(chǎn)經(jīng)營 ，在經(jīng)濟(jì)上是完全可行的。 三 、 本項 目財務(wù)評價良好 項目達(dá)產(chǎn)年份銷售收入、利潤總額、繳納稅費(fèi)、投資利潤率、內(nèi)含報酬率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)良好，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。加強(qiáng)工程設(shè)計、概預(yù)算控制和決算審計等管理工作，降低工程 投資。一方面加強(qiáng)前沿技術(shù)領(lǐng)域的研究，培養(yǎng)和造就一批優(yōu)秀的工藝技術(shù)人員；另一方面要開發(fā)出更 多更好的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品并快速實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，盡可能提高高品位白廠絲的比重，以適應(yīng)當(dāng)前激烈的市場競爭，穩(wěn)定和鞏固公司在行業(yè)內(nèi)的地位。同時，公司需要根據(jù)市場情況，采取靈活的市場銷售策略和手段。 49 ⑤ 工程風(fēng)險 本項目的工程風(fēng)險主要為：由于天氣或自 然災(zāi)害，導(dǎo)致施工不能按計劃進(jìn)行、工期延長、工程量及投資增加等。本項目面臨的市場風(fēng)險 主要有四方面：一是行業(yè)需求預(yù)測與實(shí)際供求的偏差；二是公司開拓市場的能力；三是預(yù)測的產(chǎn)品價和市場價發(fā)生較大偏離；四是原材料價格的漲跌幅度大。 公司作為國有控股企業(yè)，遵紀(jì)守法經(jīng)營， 致力于構(gòu)建和諧社會， 一直得到當(dāng)?shù)卣c部門的大力支持。項目實(shí)施后，預(yù)計年產(chǎn) 值將超過 7840 萬元，有利于增加國家與地方財政收入，從而促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。目前，我國的繭、絲和坯綢產(chǎn)量分別占世界總產(chǎn)量的 70%、 70%和45%以上，居世界第一位；真絲印染綢、絲綢服裝和絲針織產(chǎn)品的產(chǎn)量也位居世界前列；生絲和坯綢出口量分別占國際市場貿(mào)易量的 90%和 60%左右。重點(diǎn)進(jìn)行繅絲工藝技術(shù)的研究與創(chuàng)新，絲綢新產(chǎn)品開發(fā)，印染后整理新技術(shù)、新材料應(yīng)用推廣和繭絲綢副產(chǎn)品綜合利用開發(fā)。因此，本項目的實(shí)施將產(chǎn)生良好的社會效益。 三 、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析 武鳴縣 兩在經(jīng)濟(jì)作物為 甘 蔗和木薯， 其中 甘蔗 年 產(chǎn)量 43 萬噸， 折干 木薯 年 產(chǎn)量 萬噸 ，農(nóng)作物較為單一，抵御市場風(fēng)險能力較弱。 二 、行業(yè)影響分析 目前，我國紡織行業(yè)通過承接全球紡織服裝業(yè)的國際轉(zhuǎn)移，已經(jīng)成為世界上最大的紡織品生產(chǎn)國和貿(mào)易國，同時面臨著原材料價格上漲、人民幣不斷升值、綠色產(chǎn)業(yè)壁壘頻發(fā)及缺少高質(zhì)量國際品牌的問題。預(yù)計運(yùn)營期內(nèi)單個年度利潤表如下： 項 目 年累計金額（萬元） 一、銷售收入 7841 減：銷售成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 70 管理費(fèi)用 20 財務(wù)費(fèi)用 108 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 表 項目預(yù)計現(xiàn)金流量及其他評價指標(biāo) 內(nèi)部報酬率 %，凈現(xiàn)值 403 萬元， 現(xiàn)值指數(shù)%，凈現(xiàn)值率 %， 靜態(tài)投資回收期 5. 21 年， 動態(tài)投資回收期 年， 平均投資利潤率 %。 ⑨ 燃料與動力 費(fèi)用 燃料動力的主要消耗是水、電與鍋爐燃料，按噸絲耗用7500 元計算，平均 150 萬元 /年。 但以此金額為項目成本明顯不符合常理，而按 萬 /噸絲計算人工成本較為合理，則本項目增加的 200噸年人工費(fèi)用為 500萬元。 ③ 原材料成本預(yù)算 白廠絲的主要原料是蠶繭，按平均生產(chǎn)毛折為 305，平均上車率 95%計算，年消耗干繭 610 噸，按平均 10 萬元 /噸計，年蠶繭成本 6100 萬元。 ? 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 目前一年期基準(zhǔn)貸款利率 6%，近年廣西同行資金利潤率約在 15%左右，結(jié)合考慮，設(shè)財務(wù)基準(zhǔn)收益率 ic＝ 10%。 為防止生產(chǎn)過程產(chǎn)生過多的臭氣，在生產(chǎn)過程 采取定時烘烤副產(chǎn)品、加強(qiáng)車間通風(fēng)透氣、及時外運(yùn)副產(chǎn)品廢水處理污泥等措施，防治惡臭對環(huán)境的污染。 廢水與廢渣的治理 本項目生產(chǎn)廢水 及副產(chǎn)品廢水 繼續(xù)沿用由山東泰安百川水業(yè)有限公司研發(fā)生產(chǎn)的繅絲廢水深度凈化循環(huán)使用工藝進(jìn)行處理，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)廢水的循環(huán)使用。 經(jīng)測算，鍋爐灰 燼 及除塵器下收集的煙塵約 165 噸 /年 。項目設(shè)計為 6T 鍋爐，使用生物質(zhì)為鍋爐燃料 ， 二氧化硫排放基本為零， 配套采用 布袋除塵器 +NFT濕式脫硫除塵器，并采取增強(qiáng)霧化噴淋效果的改進(jìn)措施后，除塵效果可達(dá) %。因在本項目建設(shè)前，已一次性投資建成循環(huán)系統(tǒng)，所以本項目 無需 重復(fù)投資建設(shè)。 二 、生態(tài)環(huán)境影響分析 廢水 繅絲企業(yè)生產(chǎn)廢水主要由煮繭、繅絲、復(fù)搖和副產(chǎn)品加工（汰頭或絲綿）四部分組成，其中，煮繭、繅絲、復(fù)搖 廢水為 連續(xù)排放，副產(chǎn)品廢水為間斷性排放。 雙橋河發(fā)源于高峰嶺，向西流經(jīng)蘇營、八橋、雙橋、平陸，匯入武鳴河，流域面積 211平方公里，年平均流量 m3/s。工業(yè)區(qū)屬亞熱帶季風(fēng)氣候，光照充足，雨量充沛 ，年平均氣溫 ℃。 三 、征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案 項目在工業(yè)區(qū)內(nèi)建設(shè)，不需考慮拆遷和移民安置問題。 32 第五章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析 一 、項目選址及用地方案 本項目在南寧市伊嶺工業(yè)區(qū)內(nèi)建設(shè)，該工業(yè)區(qū)的定址已經(jīng)相關(guān)部門的綜合評估不存在影響防洪排澇和 壓覆礦床和文物 等不 利影響。 ② 鍋爐 余熱利用 。同時用鼓風(fēng)機(jī)對爐膛送風(fēng)，燃料在爐膛內(nèi)與新鮮空氣交混，受到高溫?zé)煔獾膶?流及輻射作用，經(jīng)歷了加熱、水分蒸發(fā)、揮發(fā)份析出及燃燼等并存重疊的燃燒過程。 在每臺機(jī)組上分別安裝計量器，分別計量并考核能耗用量，核算其經(jīng)濟(jì)效 益，并讓節(jié)能效果與班組員工收入掛鉤，促使員工養(yǎng)成良好節(jié)能習(xí)慣，從而達(dá)到節(jié)能效果。按年生產(chǎn) 300 天測算，每年約需耗用電力 102萬千瓦時， 折標(biāo)系數(shù) ，年需要能耗折標(biāo) 煤量 125 噸， 具體 見 表 9： 設(shè)備名稱 設(shè)備數(shù)量 功率 (KW) 年耗能 （萬千瓦時） 折標(biāo)準(zhǔn)煤 （噸） 備注 自動繅絲機(jī) 5 組 含配套設(shè)備 復(fù)搖設(shè)備 8 組 含配套設(shè)備 煮繭機(jī) 2 臺 33 含配套設(shè)備 選繭機(jī) 4 臺 6 打包機(jī) 2 臺 6 鍋爐及余熱利用 1 套 85 其他 輔助 設(shè)備 9 合計 表 鍋爐燃料 經(jīng)行業(yè)估算， 如用傳統(tǒng)燃煤鍋爐進(jìn)行供汽， 每生產(chǎn) 1噸白廠絲約需要標(biāo)準(zhǔn)煤 ， 項目建成后，合計 年產(chǎn) 420噸 30 白廠絲，需要耗用 3150 噸煤，本項目新增煤耗 1500 噸。 29 第四章 節(jié)能方案分析 一 、用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范 繅絲行業(yè)不屬于高能耗行業(yè)， 上世紀(jì) 80 年代國家曾出臺用能標(biāo)準(zhǔn)。 28 三 、資源節(jié)約措施。 該系統(tǒng)設(shè)計日處理繅絲廢水 1000 噸 ，已能滿足 16組自動繅絲機(jī)配套使用，本項目不再投資建設(shè) 。 國家規(guī)定的制絲用水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)為， COD須小于 20 mg/L，氨氮須小于 mg/L。 按工藝流程， 制絲 產(chǎn)生副產(chǎn)品 及利用 見 表 8： 工藝環(huán)節(jié) 副產(chǎn)品 特點(diǎn) 運(yùn)用 備注 剝繭 繭衣 短纖維 絹紡原料 選繭 雙宮繭 雙絲纏繞 雙宮絲、雙宮綿原料 黃斑繭 繭層有污漬 絹紡原料、絲綿原料 繅絲 長吐 中長纖維 絹紡原料 蛹襯 長纖維 制綿原料 制綿 蠶蛹 富含蛋白質(zhì) 飼料或食品 繅絲 后 表 水資源 利用方案 ? 制絲廢水凈化循環(huán)利用 26 桑蠶生絲生產(chǎn)企業(yè) 是用水大戶 ，需要耗用大量的水資源 ，經(jīng)測算， 16 組自動繅 及配套 設(shè)備耗水量 960t/d。 25 第三章 資源開發(fā)及綜合利用分析 一 、資源開發(fā)方案 本項目 不屬于 資源開發(fā)類項目， 因此 不 涉及 資源開發(fā) 問題 。 三 、行業(yè) 準(zhǔn)入分析。提升東部產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，培育一批具有國際影響力的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，打造我國東部先 24 進(jìn)絲綢制造聚集 地；繼續(xù)引導(dǎo)和推進(jìn)繭絲綢行業(yè)向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式，在中西部地區(qū)建設(shè)一批優(yōu)質(zhì)繭絲生產(chǎn)基地、絲綢生態(tài)園區(qū)和新型產(chǎn)業(yè)集群。同時使用生物質(zhì)燃料鍋爐進(jìn)行供汽，極大減少了廢氣排放，二氧化硫的排放基本為零 ，還可以將爐灰與副產(chǎn)品污水處理剩下的蠶蛹渣進(jìn)行拌合發(fā)酵成為優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥料，用于桑田追肥，實(shí)現(xiàn)資源循環(huán)與環(huán)保保護(hù)。這種優(yōu)勢在十二五期間必將延續(xù)，這樣的產(chǎn)業(yè)布局必將繼續(xù)優(yōu)化與鞏固。