【正文】 ： （ 1） 審貸分離制度 。貸款審查委員會(huì)大多數(shù)都由行長(zhǎng)（或者主管信貸的副行長(zhǎng) ） 作委員會(huì)的主席，參加委員會(huì)的人員主要應(yīng)該有 負(fù)責(zé)各信貸部門(mén)的主管、計(jì)劃部門(mén)主管、政策研究部門(mén)的主管。 對(duì)于貸款大戶，商業(yè)銀行應(yīng)該為其設(shè)立專門(mén)的檔案，以供隨時(shí)掌握其動(dòng)向，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 因此要充分了解銀行貸款定價(jià)的原理，把握銀行貸款價(jià)格的影響因素，正確使用貸款定價(jià)的方法。 但是在 確定貸款價(jià)格時(shí)還應(yīng)該考慮一些因素： （ 1） 貸款成本 主要包括貸款資金成本 、 管理成本以及一般風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。 （ 2） 銀行貸款的目標(biāo)收益水平。借款人的信用主要是指借款 人 的償還能力 和 償還意愿。 （ 4） 預(yù)期的通貨膨脹率。 （ 1） 貸款利率，是一定時(shí)期客戶向商業(yè)銀行交付的貸款利息與貸款本金之比，它是銀行貸款價(jià)格的主體。補(bǔ)償存款可表現(xiàn)為未歸還貸款平均余額的百分比，或表現(xiàn)為一個(gè)固定金額。另一種定價(jià)方法是基準(zhǔn)利率相乘定價(jià)，其表述是：報(bào)價(jià)利率 =乘數(shù)因子 *基準(zhǔn)利率。 問(wèn)題貸款 管理 制定了合理的貸款價(jià)格并不一定能保證銀行 從每一筆貸款中獲利，是否能完全﹑及時(shí)地收回貸款才是問(wèn)題的關(guān)鍵。但是由于估計(jì)和判斷的錯(cuò)誤，銀行往往失去了及時(shí)解決問(wèn)題 貸款 的最好時(shí)機(jī)。貸款出現(xiàn)問(wèn)題的原因有很多，主要還是由還款能力和還款意愿兩大因素決定的。 經(jīng)營(yíng)方面的問(wèn)題主要是指企業(yè)的生產(chǎn)管理和庫(kù)存管理，與供應(yīng)商﹑推銷商以及客戶的關(guān)系，企業(yè)中的勞資關(guān)系等，另外，企業(yè)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化也會(huì)直接影響到企業(yè)的還貸能力。一旦貸款出現(xiàn)問(wèn)題，銀行和借款者應(yīng)該通過(guò)共同努力來(lái)改善借款者的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，從而保證貸款的回收。 一般來(lái)說(shuō)，銀行對(duì)問(wèn)題貸款的收 回 可以考慮以下幾種方案： （ 1） 借貸雙方合作，共同解決問(wèn)題 。當(dāng)共同合作不能解決問(wèn)題時(shí)，或任何一方不愿意合作解決問(wèn)題時(shí)，銀行可以設(shè)法變賣抵押品，以收回貸款。破產(chǎn)是債權(quán)人和債務(wù)人解決債務(wù)糾紛的最后出路。因?yàn)閷?duì)于任何一家商業(yè)銀行而言，其貸款業(yè)務(wù)對(duì)于 它 的發(fā)展是非常重要的 。因此，只用認(rèn)真的研究這兩個(gè)部分，才能夠更好的對(duì)商業(yè)銀行的貸款進(jìn)行管理。因此，銀行的證券投資是銀行解決流動(dòng)性與盈利性沖突的重要 方式。反之，如果貸款需求較大，證券投資則可以減小，以滿足貸款需求。因此，證券投資構(gòu)成了銀行業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容，但在實(shí)際中，銀行為了追求高回報(bào)率，往往容易忽視證券投資。 （ 1） 貨幣市場(chǎng)投資工具。 （ 2） 資本市場(chǎng)工具。主要是 20 世紀(jì) 80 年代末以后，商業(yè)銀行大幅度減少了對(duì)傳統(tǒng)證券的投資，轉(zhuǎn)而大量購(gòu)買新出現(xiàn)的金融投資工具。 商業(yè)銀行證券投資 組合 的原則 具體說(shuō)明商業(yè)銀行 證券投資 組合 的原則前， 必須明白 商業(yè)銀行證券投資 是存 在一定的風(fēng)險(xiǎn)，一般可以將其分為：購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)﹑信用風(fēng)險(xiǎn)﹑利率風(fēng)險(xiǎn)﹑流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和提前贖回風(fēng)險(xiǎn)等。因?yàn)橐獫M足銀行流動(dòng)性需求，那么就要求銀行的證券投資組合能夠及時(shí)變現(xiàn)。 （ 4） 納稅考慮。 （ 6） 利率彈性分析。那么證券投資收益率可以表示為：證券投資收益率 =（現(xiàn)金收入 +利息 +證券市價(jià)的變動(dòng)） /證券期初市價(jià)。 16 收益率曲線是描述利率期限結(jié)構(gòu)的重要工具，是反映在某一時(shí)刻利 率如何隨證券到期日變化而變化的一條曲線。收益率曲線對(duì)銀行證券投資的作用有：一是收益率曲線對(duì)未來(lái)利率變動(dòng)的預(yù)測(cè)作用，如向上傾斜的收益率曲線反映市場(chǎng)平均預(yù)測(cè)未來(lái)的短期利率將上升；反之，則下降。 進(jìn)取型投資策略 比 穩(wěn)健型投資策略 管理復(fù)雜，成本更高。實(shí)施這種策略的基本思路是： 根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中 分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資到不同期限的同質(zhì)證券上。 杠鈴方法也就是把證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券兩個(gè)類別，然后將所投資的長(zhǎng)期證券在其償還期達(dá)到中期時(shí)就出售，并將其收入重投資于長(zhǎng)期證券；將所投資的短期證券到后期后若無(wú)流動(dòng)性補(bǔ)充需要，再將其投資于短期證券。采取這種方法的目的是強(qiáng)調(diào)保持資產(chǎn)的流動(dòng)性， 使 銀行能及時(shí)獲得所需資金。這種方法強(qiáng)調(diào)證券投資給銀行創(chuàng)造高效益，但很難滿足銀行額外的流動(dòng)性需求， 而且風(fēng)險(xiǎn)大，利率的變動(dòng)可能給銀行投資帶來(lái)?yè)p失。 這種策略通過(guò)不斷預(yù)測(cè)利率變動(dòng)情況，隨時(shí)改變銀行所投資證券的到期日來(lái)獲得最大盈利。 收益率曲線是在橫軸上標(biāo)明不同期限證券的即期收益率，縱軸上標(biāo)明期限的一張曲線圖。銀行購(gòu)入期限長(zhǎng)于銀行投資期的證券，在銀行投資期期末，原來(lái)購(gòu)入的長(zhǎng)期證券轉(zhuǎn)變?yōu)槎唐谧C券，由于收益率曲線斜率為正，短期證券收益率較低，其價(jià)格上升，銀行可以出售這部分證券從而取得價(jià)格上升帶來(lái)的資本利得，然后將出售所得投資于具有更高收益率的更長(zhǎng)期限的證券 。銀行在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券，使其利息收入抵補(bǔ)融資成本，并 把 剩余資金全部投資于稅后收益率最高的免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平 。 本文對(duì)也花了很大的篇幅對(duì)證券投資管理進(jìn)行研究，因?yàn)楹芏嗌虡I(yè)銀行忽視了對(duì)證券投資的管理，希望通過(guò)研究 能有越來(lái)越多的人重視證券投資的管理。部分銀行為拉客戶、拉存款，不惜放松現(xiàn)金管理，以此來(lái)吸引客戶； 第 三 ，銀行現(xiàn)金管理手段落后，檢查處罰力度不夠；第 四 ， 支票使用混亂 。 有的企業(yè) 和部門(mén)的 工作人員在支付各項(xiàng)雜費(fèi)時(shí)，為圖省事不辦理正式借款手續(xù)，臨時(shí) 寫(xiě)白條子頂替，導(dǎo)致庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)有數(shù)額得不到真實(shí)的反映，按規(guī)定的庫(kù)存限額滿足不了工作需要，這就勢(shì)必加大庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)字，甚至在個(gè)別單位出納員 把現(xiàn)金借給私人使用的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生 ； 第 七 ，一些基層工作人員現(xiàn)金管理知識(shí)缺乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)差。信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差，資金周轉(zhuǎn)緩慢。借款人之所以敢于逃廢銀行債務(wù)，動(dòng)不動(dòng)就把債權(quán)人涼在一邊，根源就在于基層法院很大程度上存在無(wú)法可依，有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)的問(wèn)題 ；第二，經(jīng)營(yíng)方式粗放 。下面 列出我國(guó)商業(yè)銀行證券投資管理存在的問(wèn)題 ： 第一，商業(yè)銀行對(duì)證券投資風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng) 。 改進(jìn)建議 通過(guò)分析和研究， 針對(duì)現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題有以下的對(duì)策： 一是要完善制度， 加快制度建設(shè)步伐 ， 使目前現(xiàn)金管理工作有法可依。各家商業(yè)銀行要從思想上重視現(xiàn)金管理工作，要糾正只重視大額現(xiàn)金審批權(quán)限的劃分，輕視對(duì)大額現(xiàn)金提取合規(guī)性的審查。 組織一線人員認(rèn)真有效地學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理的政策法規(guī)、制度辦法，完善臨柜大額現(xiàn)金管理、審批、登記以及備案制度 。 20 三 是 加快開(kāi)發(fā)推廣應(yīng)用新型結(jié)算工具，拓寬和疏通結(jié)算渠道 ， 完善金融服務(wù)。一是 加強(qiáng)職業(yè)道德教育。三是要提高業(yè)務(wù)技術(shù)能力?！岸?huì)”既會(huì)運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理實(shí)際問(wèn)題；此外通曉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)管理知識(shí)、統(tǒng)計(jì)知識(shí)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí)等。并根據(jù)其提供的報(bào)表，從財(cái)務(wù)角度分析其獲得貸款的可能性 ；三 是 正確處理好惜貸與放貸的關(guān)系，在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn) ； 四是 提高現(xiàn)有信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，要求貸款的審查人員必須懂企業(yè)財(cái)務(wù)，并且重視現(xiàn)金流量表的審查 ；五 是 在外部信用環(huán)境的改善上，加強(qiáng)企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度的建設(shè)，建立激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)信用級(jí)別較低的客戶索取較高的貸款利率，并增加每年對(duì)其進(jìn)行信用檢查和審核的次數(shù)；對(duì)信用級(jí)別較高的客戶索取較低的貸款利率；對(duì)信用度低、風(fēng)險(xiǎn)大的客戶，特別是潛在的高風(fēng)險(xiǎn)客 戶不予以金融支持。要 加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理 ， 充分尊重和發(fā)揮員 工的能力 ；二 是 建立健全的證券投資管理體制 。貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行收入的主要來(lái)源 。也就是說(shuō)這三者之間只要有一個(gè)方面的管理不到位，那么將會(huì)影響到其他兩個(gè)方面甚至是銀行自身的發(fā)展。 22 結(jié) 論 本文以時(shí)代為背景、現(xiàn)實(shí)為依據(jù)、理論作基礎(chǔ)，在廣泛收集和查閱有關(guān)理論、的基礎(chǔ)上，運(yùn)用理論與 實(shí)際問(wèn)題 相結(jié)合的方法，深入淺出地論述了 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理 ， 希望能夠?qū)ξ覈?guó)商業(yè)銀行的發(fā)展起到一定的幫助。因此，發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的提高有很大幫助。 本文的創(chuàng)新之處：本文在對(duì) 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理 的研究過(guò)程中，主要選取了幾個(gè)關(guān)鍵部分 ： 現(xiàn)金資產(chǎn)﹑貸款﹑證券投資三 個(gè)方面，又 對(duì) 這 三 個(gè)方面展開(kāi) 詳細(xì) 研究 ，讓大家進(jìn)一步了解商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的組成，從而引起人們對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重視。 23 參考文獻(xiàn) [1] 徐進(jìn)前 . 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的理論與實(shí)踐 . 中國(guó)城市金融 .2020,(4):2935. 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